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旅游業(yè)營改增差額征稅會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 內(nèi)向的帆布鞋 發(fā)表的提問：
請問老師 營改增后小規(guī)模旅游業(yè)若銷售10300元 怎樣開具增值稅普票 怎樣做會計分錄
普通發(fā)票就金額就是10300 借；庫存現(xiàn)金等科目10300 貸；主營業(yè)務(wù)收入10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅300 確定免稅了可以將增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入核算
46樓
2022-11-06 13:24:59
全部回復(fù)
龍龍老師
職稱：初級會計師,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.03w
引用 @ 梅藍(lán) 發(fā)表的提問：
旅游業(yè)怎樣進(jìn)行差額征稅？
旅游業(yè)差額征稅的銷售額＝取得的全部價款和價外費(fèi)用－向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用。 以上從全部價款和價外費(fèi)用中扣除的價款，應(yīng)當(dāng)取得符合法律、行政法規(guī)和國家稅務(wù)總局規(guī)定的有效憑證。否則，不得扣除。對于一般納稅人來說，扣除憑證并不必須是專用發(fā)票，普通發(fā)票及其他有效憑證都可以，但是，如果專用發(fā)票用于差額扣除了，那么其進(jìn)項(xiàng)稅額就不能抵扣
47樓
2022-11-07 11:45:54
全部回復(fù)
曉月老師
職稱：中級
5.00
解題: 0.01w
引用 @ 虛幻的背包 發(fā)表的提問：
營改增以后，旅游業(yè)會計分錄牽涉到稅務(wù)，比如購買服務(wù)，一般納稅人要做增值稅進(jìn)項(xiàng)嗎，小規(guī)模納稅人怎么做會計分錄
一般納稅人購買服務(wù)取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，就要做增值稅進(jìn)項(xiàng)分錄，小規(guī)模納稅人因?yàn)椴荒艿挚墼鲋刀愡M(jìn)項(xiàng), 購買服務(wù)的支出就只能全部計入營業(yè)成本
48樓
2022-11-07 11:52:40
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.49w
引用 @ 秦 發(fā)表的提問：
差額征收的旅游公司，收入分錄怎么做
取得收入：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷售稅額) 含稅收入
49樓
2022-11-07 12:01:17
全部回復(fù)
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟(jì)師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 生動的綠草 發(fā)表的提問：
老師旅游行業(yè)，差額征收，收入和成本分錄怎么做得
同學(xué)你好！這個做賬主要方面? ?不影響的 借：銀行存款 ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-差額征收 借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬/銀行存款等
50樓
2022-11-07 12:14:58
全部回復(fù)
生動的綠草：回復(fù)許老師 主營業(yè)務(wù)收入是扣除成本的那個收入嗎
2022-11-07 12:47:36
生動的綠草：回復(fù)許老師 比如他的主營業(yè)務(wù)收入是50000? ?成本40000，差額是10000，我是主營業(yè)務(wù)10000這個嗎，還是50000
2022-11-07 13:14:56
許老師：回復(fù)生動的綠草不是的哦? ? 主營業(yè)務(wù)收入? ? 是不扣除成本的 所謂差額? 這個是增值稅計算上的差額? ? 所以你看 是應(yīng)交稅費(fèi)-差額征收? ? 這樣寫的哦? ?這個差額計算的
2022-11-07 13:37:36
生動的綠草：回復(fù)許老師 差額征收，怎么去判斷成本的
2022-11-07 14:01:40
生動的綠草：回復(fù)許老師 除了旅游業(yè)，還有什么行業(yè)可以差額征收
2022-11-07 14:16:48
許老師：回復(fù)生動的綠草這些可以扣除的成本? ?是外部成本? ?比如購買門票/飛機(jī)票等 但不能包括支付給自己公司導(dǎo)游的成本哦
2022-11-07 14:38:41
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 黃敏娟 發(fā)表的提問：
我看了旅游業(yè)的會賬實(shí)操怎么還在增營業(yè)稅，不是營改增了，那我還怎么學(xué)啊
你好，可能相關(guān)實(shí)操還沒有更新過來
51樓
2022-11-08 11:05:34
全部回復(fù)
汪晨老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 名花解語 發(fā)表的提問：
那個旅游業(yè)的是差額征稅 工業(yè)的是全額征稅嗎 全額跟差額有什么區(qū)別
你好，差額征稅指的是以收入減去成本后余額繳納稅款。全額指的是以銷售收入繳納是稅款。
52樓
2022-11-08 11:29:44
全部回復(fù)
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 要減肥的路人 發(fā)表的提問：
什么時候有旅游業(yè)營改增以后的課程
你好！這要咨詢?nèi)豪锏目头蠋熕麄冐?fù)責(zé)課件兒的維護(hù)和更新，有什么問題可以先向我們提問，
53樓
2022-11-08 11:46:18
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
旅游業(yè)每月差額三萬以內(nèi)需要繳營業(yè)稅等么?
旅游業(yè)每月差額三萬以內(nèi)需要繳營業(yè)稅等么?
54樓
2022-11-08 11:51:59
全部回復(fù)
鄒老師：回復(fù)愛笑的流沙低于3萬是免交營業(yè)稅的
2022-11-08 12:02:35
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 內(nèi)向的帆布鞋 發(fā)表的提問：
老師 我是小規(guī)模旅游業(yè) 采取差額計稅 若營改增后銷售旅游服務(wù)1030元取得可抵成本門票等共900元那我開增值稅普票給客戶時這1030元金額與稅額怎么分
按（1030-900）/1.03*0.03繳稅
55樓
2022-11-09 10:50:11
全部回復(fù)
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ Honeybee 發(fā)表的提問：
旅游業(yè)是可以按照差額征收的，是吧。那開過來的票稅率那邊就只有“***”，然后在備注里是寫了差額征稅：9961.00。這是什么意思啊
1、旅游業(yè)是可以按照差額征收的。 2、意思是按照扣除9961元后的金額繳納稅款 ，應(yīng)該繳納的稅款=（10270-9961）/1.06*6%。
56樓
2022-11-09 11:19:24
全部回復(fù)
Honeybee：回復(fù)方亮老師 @亮老師:哦，明白了，謝謝老師
2022-11-09 12:03:58
方亮老師：回復(fù)Honeybee不客氣。
2022-11-09 12:23:37
瑜老師
職稱：,中級會計師,初級會計師
4.93
解題: 0.3w
引用 @ Lisan 發(fā)表的提問：
旅游業(yè)小規(guī)模納稅人，差額征收增值稅，如何申報
收入填扣除成本費(fèi)用后的數(shù)據(jù)來填
57樓
2022-11-09 11:36:05
全部回復(fù)
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
旅游業(yè)可以開代訂機(jī)票款嗎，，是全額征稅還是差額征稅呢
你好！可以，一般是差額征稅
58樓
2022-11-09 12:05:15
全部回復(fù)
陽光：回復(fù)QQ老師 代訂機(jī)票款就不是差額納稅了吧
2022-11-09 12:25:16
QQ老師：回復(fù)陽光你們收手續(xù)費(fèi)嗎？有手續(xù)費(fèi)就是差額
2022-11-09 12:39:48
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 咩咩 發(fā)表的提問：
旅游行業(yè)營改增后，小規(guī)模的企業(yè)能差額征收增值稅嗎，不能的話只能是全額納稅嗎，這樣稅負(fù)更高了呀？一般納稅人的呢
你好，可以的 一般納稅人也是按銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)繳納增值稅
59樓
2022-11-09 12:24:59
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.49w
引用 @ 趙沙 發(fā)表的提問：
提問#老師您好！我剛到一個新旅游公司做會計，沒做過旅游行業(yè)。是小規(guī)模，聽老板說會有刷單，錢也會到公賬上，這種怎么做賬？旅游業(yè)小規(guī)模也是差額征稅？差額征收又需要那些東西
你要看看這個公司是不是 差額征稅的，旅游公司還刷單？跟天貓?zhí)詫氁粯拥哪Ｊ絾?/div>
60樓
2022-11-10 10:04:48
全部回復(fù)
趙沙：回復(fù)樸老師 是在攜程和飛豬上做，說后期會有刷單
2022-11-10 10:44:49
趙沙：回復(fù)樸老師 老師那差額征稅是要稅務(wù)登記時稅務(wù)局核定的還是說我們自己去稅務(wù)局提出來？
2022-11-10 11:12:52
樸老師：回復(fù)趙沙差額征稅自己可以申請的，具體的你可以問下當(dāng)?shù)囟惥?刷單的你可以去真賬實(shí)操天貓電商那里看下，有刷單的業(yè)務(wù)，有分錄的
2022-11-10 11:24:35

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