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失控發(fā)票進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄
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辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 婷婷 發(fā)表的提問：
失控發(fā)票，進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄如何做？
借：管理費/原材料 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅轉(zhuǎn)出
1樓
2022-10-23 12:28:35
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.25w
引用 @ 晴天娃娃 發(fā)表的提問：
失控發(fā)票，如何做進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄
你好！借原材料 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
2樓
2022-10-23 13:56:06
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.25w
引用 @ 晴天娃娃 發(fā)表的提問：
失控發(fā)票必須要進項稅額轉(zhuǎn)出該如何做會計分錄
你好！借原材料等 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
3樓
2022-10-23 15:16:07
全部回復(fù)
晴天娃娃：回復(fù)宋生老師 為什么還要借原材料，之前有做了會計分錄，現(xiàn)在被稅局查出必須要轉(zhuǎn)出，購進的材料又不退貨
2022-10-23 15:38:08
宋生老師：回復(fù)晴天娃娃你好！是的，進項轉(zhuǎn)出，相當(dāng)于增加了原材料的價格
2022-10-23 15:56:49
老江老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ G. Y  發(fā)表的提問：
失控發(fā)票，做做進項稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出的進項稅額怎么做分錄，
你好， 借記 原材料/營業(yè)外支出 貸記 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
4樓
2022-10-23 16:08:28
全部回復(fù)
G. Y ：回復(fù)老江老師 原材料和營業(yè)外支出的區(qū)別是什么呢？
2022-10-23 16:27:10
老江老師：回復(fù)G. Y 如果稅務(wù)說這張票有問題，那就轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出 如果只是進項轉(zhuǎn)出，那就要轉(zhuǎn)到相對應(yīng)的科目，如原材料等
2022-10-23 16:54:28
G. Y ：回復(fù)老江老師 這張票有問題，繳納轉(zhuǎn)出的增值稅時怎么做分錄？
2022-10-23 17:05:45
老江老師：回復(fù)G. Y 借記 原材料/營業(yè)外支出 貸記 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅 借 應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款
2022-10-23 17:21:46
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 逝水無痕 發(fā)表的提問：
老師請教下:失控發(fā)票進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄怎么做?謝謝了!
借 XX成本費用 貸應(yīng)交稅費應(yīng)繳增值稅進項轉(zhuǎn)出
5樓
2022-10-23 17:34:29
全部回復(fù)
逝水無痕：回復(fù)李老師 老師，失控發(fā)票進項轉(zhuǎn)出還可以入成本費用嗎?
2022-10-23 17:51:49
李老師：回復(fù)逝水無痕你這個是假票？？？
2022-10-23 18:13:24
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.54w
引用 @ 炙熱的鈴鐺 發(fā)表的提問：
材料進項發(fā)票失控，稅務(wù)要求做進項轉(zhuǎn)出，如何寫會計分錄
你好，你們結(jié)轉(zhuǎn)成本在什么時間的
6樓
2022-10-23 18:37:38
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 可愛的小蘑菇 發(fā)表的提問：
已認(rèn)證的發(fā)票，發(fā)票失控，進項稅額轉(zhuǎn)出分錄
您好 請問您認(rèn)證時候分錄怎么寫的
7樓
2022-10-23 20:02:36
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 小草 發(fā)表的提問：
以前年度已抵扣發(fā)票失控現(xiàn)要做進項稅額轉(zhuǎn)出，會計分錄怎么做？
借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費
8樓
2022-10-23 20:56:50
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.25w
引用 @ 四毛呀 發(fā)表的提問：
進項稅額轉(zhuǎn)出怎么做分錄啊 是失控發(fā)票
您好！借庫存商品等 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
9樓
2022-10-23 22:23:59
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 淡淡的蘿莉 發(fā)表的提問：
去年的發(fā)票失控，進項稅額轉(zhuǎn)出和成本轉(zhuǎn)出的分錄
你好 借 費用或者成本 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出 你成本轉(zhuǎn)出是什么意思 沒有發(fā)票要轉(zhuǎn)出？
10樓
2022-10-23 23:48:33
全部回復(fù)
淡淡的蘿莉：回復(fù)meizi老師 就是這個發(fā)票失控了，去年的時候成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，然后稅務(wù)說不用結(jié)轉(zhuǎn)，讓我今年把那筆成本減掉
2022-10-24 00:19:16
meizi老師：回復(fù)淡淡的蘿莉你好 就是讓你匯算調(diào)減 到時你匯算調(diào)減
2022-10-24 00:48:52
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.48w
引用 @ 琴琴 發(fā)表的提問：
失控進項發(fā)票稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄怎么做？我們已經(jīng)補交了這部分稅款
借:應(yīng)交稅金-進項稅額????????貸:應(yīng)交稅金-進項稅額轉(zhuǎn)出??結(jié)轉(zhuǎn)時? ?借:應(yīng)交稅金-進項稅額轉(zhuǎn)出?????貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅
11樓
2022-10-24 00:52:47
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.25w
引用 @ ? ? ? 發(fā)表的提問：
跨年失控發(fā)票進項稅轉(zhuǎn)出，企業(yè)所得稅要調(diào)嗎？會計分錄？
你好！如果只是轉(zhuǎn)進項稅，一般只需要補增值稅就可以了。
12樓
2022-10-24 02:06:04
全部回復(fù)
? ? ?：回復(fù)宋生老師 稅務(wù)局要求調(diào)增企業(yè)所得稅，要調(diào)整張票的利潤5萬，調(diào)去年報表，賬又不調(diào)，我都亂了，說作為白條進貨。 分錄怎么處理才好，進項又是今年轉(zhuǎn)出。
2022-10-24 02:34:35
宋生老師：回復(fù)? ? ?你好！如果要調(diào)所得稅的話是應(yīng)該這樣 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 2、繳納稅款時， 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 3、調(diào)整未分配利潤， 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2022-10-24 03:02:44
? ? ?：回復(fù)宋生老師 這樣的話借：利潤分配－未分配利潤這個減少了應(yīng)該調(diào)減企業(yè)所得稅嗎？哪稅才7千，要調(diào)5萬，這感覺說不過去呢？
2022-10-24 03:26:15
宋生老師：回復(fù)? ? ?你好！上面調(diào)了所得稅了。 你說什么要調(diào)5萬，稅是根據(jù)調(diào)增的金額乘以稅率來的
2022-10-24 03:41:23
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 永不逝去的微笑 發(fā)表的提問：
認(rèn)證多年后失控的發(fā)票進項稅額轉(zhuǎn)出分錄
　進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄: 借：應(yīng)交稅金－進項稅額 貸：應(yīng)交稅金－進項稅額轉(zhuǎn)出 結(jié)轉(zhuǎn)時 借：應(yīng)交稅金－進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅金－未交增值稅 　　《增值稅暫行條例》第十條規(guī)定，當(dāng)納稅人購進的貨物或接受的應(yīng)稅勞務(wù)不是用于增值稅應(yīng)稅項目，而是用于非應(yīng)稅項目、免稅項目或用于集體福利，個人消費等情況時，其支付的進項稅就不能從銷項稅額中抵扣。實際工作中，經(jīng)常存在納稅人當(dāng)期購進的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)事先并未確定將用于生產(chǎn)或非生產(chǎn)經(jīng)營，但其進項稅稅額已在當(dāng)期銷項稅額中進行了抵扣，當(dāng)已抵扣進項稅稅額的購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)改變用途，用于非應(yīng)稅項目、免稅項目、集體福利或個人消費等，購進貨物發(fā)生非正常損失，在產(chǎn)品和產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失時，應(yīng)將購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進項稅稅額從當(dāng)期發(fā)生的進項稅稅額中扣除，在會計處理中記入"進項稅額轉(zhuǎn)出"。 　　所謂增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出是將那些按稅法規(guī)定不能抵扣，但購進時已作抵扣的進項稅額如數(shù)轉(zhuǎn)出，在數(shù)額上是一進一出，進出相等。而視同銷售是指企業(yè)對某項業(yè)務(wù)未做銷售處理，但按稅法規(guī)定應(yīng)視同銷售交納相關(guān)稅費，需計算交納增值稅銷項稅額。二者的區(qū)別主要在于:進項稅額轉(zhuǎn)出僅僅是將原計入進項稅額中不能抵扣的部分轉(zhuǎn)出去，不考慮購進貨物的增值情況;視同銷售銷項稅額是根據(jù)貨物增值后的價值計算的，其與該項貨物的進項稅額的差額，為應(yīng)交增值稅。
13樓
2022-10-24 03:25:52
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.25w
引用 @ 四毛呀 發(fā)表的提問：
票失控的進項稅額轉(zhuǎn)出怎么分錄
你好！借原材料 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 然后借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 然后繳納 借應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸銀行存款。
14樓
2022-10-24 04:32:57
全部回復(fù)
四毛呀：回復(fù)宋生老師 因為已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本
2022-10-24 04:48:28
宋生老師：回復(fù)四毛呀您好！這個不涉及成本啊。
2022-10-24 05:14:17
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.25w
引用 @ adaxu 發(fā)表的提問：
貿(mào)易企業(yè)的進項發(fā)票失控，進項稅額轉(zhuǎn)出怎么做分錄，
您好！借庫存商品 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
15樓
2022-10-24 05:30:44
全部回復(fù)
：回復(fù)adaxu交了滯納金和稅款怎么做分錄
2022-10-24 06:02:44

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