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稅前會計(jì)利潤調(diào)增分錄
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東老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
老師：老師：要調(diào)增以前年度的利潤怎樣出會計(jì)分錄？
您好，您這個是具體什么會計(jì)分錄呢。
1樓
2023-03-14 16:17:31
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
老師：要調(diào)增以前年度的利潤怎樣出會計(jì)分錄？初始化時少入的利潤
你好，具體的調(diào)整什么業(yè)務(wù)？
2樓
2023-03-14 17:24:36
全部回復(fù)
小魚兒：回復(fù)郭老師 初始化時少入的利潤
2023-03-14 17:48:27
郭老師：回復(fù)小魚兒你好，具體的還有哪個科目少了氣，出數(shù)據(jù)，利潤少了，還有另一個，因?yàn)橐唤栀J不平。
2023-03-14 18:02:40
陳詩晗老師
職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 吳明 發(fā)表的提問：
稅局要求公司調(diào)增17年度的利潤，（調(diào)增利潤后還是虧損）會計(jì)分錄怎么做呢？
借：以前年度損益調(diào)整 貸：XX 借：以前年度損益調(diào)整 貸：盈余公積 未分配利索
3樓
2023-03-14 18:38:50
全部回復(fù)
陳詩晗老師：回復(fù)吳明借： 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：盈余公積 未分配利索
2023-03-14 19:11:05
吳明：回復(fù)陳詩晗老師 你好，老師，我們用的是醫(yī)院會計(jì)制度，沒有這個科目
2023-03-14 19:40:26
陳詩晗老師：回復(fù)吳明你企業(yè)沒有未分配利潤，有凈資產(chǎn)吧
2023-03-14 20:07:48
陳詩晗老師：回復(fù)吳明以前年度損益調(diào)整應(yīng)該是有的喲
2023-03-14 20:33:00
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 我 發(fā)表的提問：
以前年度損益調(diào)整怎么做會計(jì)分錄，調(diào)到未分配利潤?
你好，具體是什么事項(xiàng)需要通過以前年度損益調(diào)整來核算
4樓
2023-03-14 19:36:05
全部回復(fù)
我：回復(fù)鄒老師 以前少交了企業(yè)所得稅
2023-03-14 20:08:57
我：回復(fù)鄒老師 我要把以前年度損益調(diào)整到未分配利潤的話，不在繳納的那個月調(diào)，在相隔好幾個月份之后調(diào)可以嗎？如果要在繳納的那個月調(diào)的話，要拆好幾個月的憑證
2023-03-14 20:26:47
鄒老師：回復(fù)我借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整 可以這樣處理
2023-03-14 20:56:02
軼塵老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 隨緣一夫 發(fā)表的提問：
稽查查賬需要補(bǔ)交以前年度的增值稅，會計(jì)分錄： 補(bǔ)計(jì)提： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整 支付時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整 貸：銀行存款 轉(zhuǎn)利潤分配 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 是否這樣做就可以了，用不用調(diào)整企業(yè)所得稅呢？
不需要調(diào)整了 企業(yè)所得稅是當(dāng)期的
5樓
2023-03-14 20:33:55
全部回復(fù)
隨緣一夫：回復(fù)軼塵老師 調(diào)整年度的收入減少，不就以為著那年多交所得稅了嗎？
2023-03-14 20:52:29
軼塵老師：回復(fù)隨緣一夫你這個不是補(bǔ)交的是增值稅嗎
2023-03-14 21:08:41
隨緣一夫：回復(fù)軼塵老師 不應(yīng)該追記一筆沖所得稅的分錄嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整
2023-03-14 21:36:21
隨緣一夫：回復(fù)軼塵老師 補(bǔ)計(jì)提： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整 這個“以前年度損益調(diào)整”代替的是主營收入吧，收入減少了，所得稅不就多交了嗎？
2023-03-14 21:47:52
軼塵老師：回復(fù)隨緣一夫如果金額不大 就不做調(diào)整了 因?yàn)檫€要更改去年的申報表
2023-03-14 22:17:31
張艷老師
職稱：注冊會計(jì)師,省會計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 余夢 發(fā)表的提問：
我們公司利潤表上的凈利潤是虧損的，然后做匯算清繳的時候調(diào)增導(dǎo)致交了一千多稅，做會計(jì)分錄還是按正常做分錄嗎？借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整然后交稅時借方應(yīng)交稅費(fèi)
交稅時是 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款
6樓
2023-03-14 21:58:13
全部回復(fù)
余夢：回復(fù)張艷老師 不管凈利潤是正數(shù)導(dǎo)致匯繳交稅還是負(fù)數(shù)調(diào)增導(dǎo)致交稅都是這樣做分錄是嗎？
2023-03-14 22:26:19
張艷老師：回復(fù)余夢是的，只要是所得稅匯算清繳補(bǔ)交所得稅，就是這個分錄。 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝?。∪绻€有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。
2023-03-14 22:49:57
余夢：回復(fù)張艷老師 老師，麻煩解答下，資產(chǎn)負(fù)債表怎么調(diào)整呢
2023-03-14 23:11:33
張艷老師：回復(fù)余夢要調(diào)整2018年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤的期初數(shù)。
2023-03-14 23:30:15
余夢：回復(fù)張艷老師 資產(chǎn)負(fù)債表不平呀老師
2023-03-14 23:41:58
張艷老師：回復(fù)余夢查找到不平的原因是什么造成的？
2023-03-15 00:07:53
余夢：回復(fù)張艷老師 調(diào)增應(yīng)交稅費(fèi)期初數(shù)就平了
2023-03-15 00:35:01
張艷老師：回復(fù)余夢應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅的科目是會沖平的，怎么會出現(xiàn)差額不平的情況呢？
2023-03-15 01:01:48
余夢：回復(fù)張艷老師 只需要調(diào)整利潤分配對吧，我自己查下原因，謝謝老師
2023-03-15 01:17:51
張艷老師：回復(fù)余夢是的，不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，請您給予五星好評，謝謝您?。?/div>
2023-03-15 01:39:54
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 狂野的玉米 發(fā)表的提問：
所得稅匯算清繳時，招待費(fèi)調(diào)增后，利潤為正數(shù)，要補(bǔ)繳所得稅款的會計(jì)分錄？老師的回復(fù)是：借：以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款需要調(diào)增利潤分配嗎?如，借：利潤分配-未分配利潤；貸：以前年度損益調(diào)整
你好，最后是需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的
7樓
2023-03-14 23:02:56
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 楓 發(fā)表的提問：
做了一筆借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交增值稅會計(jì)分錄，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的凈利潤不等，請問如何調(diào)整
你好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表符合這個勾稽關(guān)系就可以的 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤
8樓
2023-03-15 00:12:03
全部回復(fù)
楓：回復(fù)鄒老師 好的
2023-03-15 00:36:18
鄒老師：回復(fù)楓祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
2023-03-15 00:58:37
楓：回復(fù)鄒老師 請問一下，資產(chǎn)負(fù)債表出現(xiàn)資產(chǎn)總計(jì)不等于負(fù)債與所有者權(quán)益之和的原因有哪些？
2023-03-15 01:26:28
鄒老師：回復(fù)楓你好 1，可能有制造費(fèi)用科目余額沒有結(jié)平 2，要不就是編制報表數(shù)據(jù)錯誤了
2023-03-15 01:55:48
maize老師
職稱：初級會計(jì)師,中級會計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 刻苦的蜜粉 發(fā)表的提問：
老師您好，匯算清繳業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增，導(dǎo)致去年所得稅前 利潤增加2000元，如何會計(jì)分錄
是需要交所得稅吧，你之前在12月沒有計(jì)提吧，那就做計(jì)提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補(bǔ)交稅款時 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
9樓
2023-03-15 01:32:40
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 甜美的花瓣 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅年報調(diào)增利潤后會計(jì)怎樣處理？原來利潤是虧損，調(diào)整后也是虧損！需要做會計(jì)分錄處理嗎？
你好，調(diào)整之后仍然是虧損，是不需要做賬務(wù)處理的
10樓
2023-03-15 03:02:22
全部回復(fù)
甜美的花瓣：回復(fù)鄒老師 如果原來利潤是盈利的，調(diào)整后還需要繳納企業(yè)所得稅，需要怎么做會計(jì)分錄？
2023-03-15 03:19:05
鄒老師：回復(fù)甜美的花瓣你好 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整
2023-03-15 03:39:02
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 會計(jì)學(xué)員 發(fā)表的提問：
納稅調(diào)增是增加會計(jì)利潤還是減少會計(jì)利潤？
你好，納稅調(diào)增是稅法的概念，不改變會計(jì)利潤 增加的是稅法上的應(yīng)納稅所得額
11樓
2023-03-15 04:05:35
全部回復(fù)
會計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 我不明白的是納稅調(diào)增是不是企業(yè)多交稅了，那我們的利潤是不是就少了
2023-03-15 04:24:45
鄒老師：回復(fù)會計(jì)學(xué)員你好，納稅調(diào)增，納稅調(diào)減是稅法上面的概念 利潤總額是會計(jì)上的概念 納稅調(diào)增可能會導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅，這樣凈利潤就 減少的
2023-03-15 04:53:05
會計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 老師我舉個例子，做2018匯算清繳時涉及到跨期費(fèi)用，但是實(shí)際上我們在2018年底已經(jīng)報銷過了書報費(fèi)，但是是2019年預(yù)定的，這個是怎么做調(diào)整？調(diào)增還是調(diào)減
2023-03-15 05:20:16
鄒老師：回復(fù)會計(jì)學(xué)員你好，是把本來屬于2019年的費(fèi)用放在2018年抵扣？
2023-03-15 05:43:42
會計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 分公司有下劃2019年書報費(fèi)的，需要在跨期費(fèi)用中做納稅調(diào)增
2023-03-15 06:11:30
會計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 這個是今天分公司發(fā)的
2023-03-15 06:38:49
鄒老師：回復(fù)會計(jì)學(xué)員你好，如果是2019年你計(jì)入了2018年費(fèi)用，是需要做納稅調(diào)增處理的
2023-03-15 07:00:38
會計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 為什么不是調(diào)減？費(fèi)用是2019年的，2018年應(yīng)該要扣除吧
2023-03-15 07:28:36
鄒老師：回復(fù)會計(jì)學(xué)員你好，因?yàn)椴粚儆诋?dāng)年的費(fèi)用，你計(jì)入了就需要做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理的
2023-03-15 07:43:59
會計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 怎么理解，太模糊了老師
2023-03-15 08:01:15
鄒老師：回復(fù)會計(jì)學(xué)員你好，就是把不應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)年的費(fèi)用，你計(jì)入了當(dāng)年，抵扣了利潤，而實(shí)際這個不可以抵扣，所以是做費(fèi)用的調(diào)減，應(yīng)納稅所得額 的調(diào)增
2023-03-15 08:26:34
會計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 就是應(yīng)當(dāng)是2019的書報費(fèi)你在2018年已經(jīng)產(chǎn)生了。
2023-03-15 08:42:06
會計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 費(fèi)用調(diào)減什么意思
2023-03-15 09:06:09
鄒老師：回復(fù)會計(jì)學(xué)員你好，比如你100元2019年的費(fèi)用，你計(jì)入 了2018年，在2018年就需要把這100的費(fèi)用減下來，在2019年扣除，所以2018年費(fèi)用調(diào)減，應(yīng)納稅所得額調(diào)增
2023-03-15 09:24:12
會計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 老師，我的意思是清繳是18，扣除的費(fèi)用不在18產(chǎn)生，應(yīng)該是把這部分稅減掉吧
2023-03-15 09:42:11
鄒老師：回復(fù)會計(jì)學(xué)員你好，費(fèi)用調(diào)減，利潤增加，稅款是會增加才是的
2023-03-15 10:02:03
會計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 會計(jì)分錄是怎么做的老師
2023-03-15 10:31:27
鄒老師：回復(fù)會計(jì)學(xué)員你好，這個只需要做納稅調(diào)增（填表），不需要做調(diào)整分錄的
2023-03-15 10:57:16
會計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 好的謝謝老師。稅前扣除和稅后扣除在清繳中是什么意思？舉個例子
2023-03-15 11:16:22
鄒老師：回復(fù)會計(jì)學(xué)員你好，稅前扣除就是可以在企業(yè)所得稅稅前抵扣 沒有稅后扣除的說法
2023-03-15 11:32:04
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 樂樂 發(fā)表的提問：
老師 計(jì)提以前年度折舊 借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計(jì)折舊 結(jié)轉(zhuǎn)：借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)這部分會計(jì)分錄，T3軟件上會自動生成嗎？還是需要自己編上會計(jì)分錄
你好，是需要自己錄入結(jié)轉(zhuǎn)分錄的?
12樓
2023-03-15 05:12:42
全部回復(fù)
樂樂：回復(fù)鄒老師 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2023-03-15 05:39:03
樂樂：回復(fù)鄒老師 這部分系統(tǒng)不結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎
2023-03-15 06:07:54
鄒老師：回復(fù)樂樂你好，這個分錄是需要自己錄入，軟件不會自動結(jié)轉(zhuǎn)
2023-03-15 06:29:22
小杜杜老師
職稱：中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,高級會計(jì)師
4.97
解題: 0.53w
引用 @ 拉長的白羊 發(fā)表的提問：
稅前利潤補(bǔ)虧和稅后利潤補(bǔ)虧的會計(jì)分錄怎么弄
同學(xué)你好 這個不用特意寫會計(jì)分錄，這種屬于自動彌補(bǔ)，即按照規(guī)定損益類結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，最后看利潤分配的累計(jì)金額就可以了，如果有虧損，會自動反映在這會計(jì)科目上
13樓
2023-03-15 06:28:36
全部回復(fù)
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ Linda chen 發(fā)表的提問：
2018年有做一張調(diào)整憑證，補(bǔ)2017年折舊費(fèi)，分錄如下：借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計(jì)折舊借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整請問如上分錄，會影響本年利潤嗎？如會的話，會在利潤表哪里體現(xiàn)？會在資產(chǎn)負(fù)債表中哪里休體現(xiàn)？
您好，這是不影響本年利潤的，是在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤里面體現(xiàn)
14樓
2023-03-15 07:42:37
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 歲月安好 發(fā)表的提問：
老師，勞務(wù)公司福利會計(jì)分錄怎么處理，不在稅前調(diào)增
你好 借：管理費(fèi)用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) ， ????貸：銀行存款等科目??
15樓
2023-03-15 08:34:00
全部回復(fù)
歲月安好：回復(fù)鄒老師 老師，福利費(fèi)不超工資多少，不在稅前調(diào)增
2023-03-15 09:02:59
鄒老師：回復(fù)歲月安好你好 企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除
2023-03-15 09:21:42
歲月安好：回復(fù)鄒老師 老師，日常勞務(wù)人員在工地上加班，買的方便面，水果，盒飯，衣服，可以走福利費(fèi)嗎
2023-03-15 09:41:27
鄒老師：回復(fù)歲月安好你好，這些支出是通過福利費(fèi)明細(xì)核算的
2023-03-15 10:04:13

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