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稅前會計利潤調(diào)增分錄
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東老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
老師：老師：要調(diào)增以前年度的利潤怎樣出會計分錄？
您好，您這個是具體什么會計分錄呢。
1樓
2023-03-14 16:17:31
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.5w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
老師：要調(diào)增以前年度的利潤怎樣出會計分錄？初始化時少入的利潤
你好，具體的調(diào)整什么業(yè)務？
2樓
2023-03-14 17:24:36
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小魚兒：回復郭老師 初始化時少入的利潤
2023-03-14 17:51:02
郭老師：回復小魚兒你好，具體的還有哪個科目少了氣，出數(shù)據(jù)，利潤少了，還有另一個，因為要不借貸不平。
2023-03-14 18:07:18
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 吳明 發(fā)表的提問：
稅局要求公司調(diào)增17年度的利潤，（調(diào)增利潤后還是虧損）會計分錄怎么做呢？
借：以前年度損益調(diào)整 貸：XX 借：以前年度損益調(diào)整 貸：盈余公積 未分配利索
3樓
2023-03-14 18:38:50
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陳詩晗老師：回復吳明借： 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：盈余公積 未分配利索
2023-03-14 19:29:11
吳明：回復陳詩晗老師 你好，老師，我們用的是醫(yī)院會計制度，沒有這個科目
2023-03-14 19:47:25
陳詩晗老師：回復吳明你企業(yè)沒有未分配利潤，有凈資產(chǎn)吧
2023-03-14 20:09:18
陳詩晗老師：回復吳明以前年度損益調(diào)整應該是有的喲
2023-03-14 20:20:23
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 我 發(fā)表的提問：
以前年度損益調(diào)整怎么做會計分錄，調(diào)到未分配利潤?
你好，具體是什么事項需要通過以前年度損益調(diào)整來核算
4樓
2023-03-14 19:36:05
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我：回復鄒老師 以前少交了企業(yè)所得稅
2023-03-14 20:00:28
我：回復鄒老師 我要把以前年度損益調(diào)整到未分配利潤的話，不在繳納的那個月調(diào)，在相隔好幾個月份之后調(diào)可以嗎？如果要在繳納的那個月調(diào)的話，要拆好幾個月的憑證
2023-03-14 20:25:04
鄒老師：回復我借；以前年度損益調(diào)整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整 可以這樣處理
2023-03-14 20:46:17
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 隨緣一夫 發(fā)表的提問：
稽查查賬需要補交以前年度的增值稅，會計分錄： 補計提： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費-增值稅檢查調(diào)整 支付時： 借：應交稅費-增值稅檢查調(diào)整 貸：銀行存款 轉利潤分配 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 是否這樣做就可以了，用不用調(diào)整企業(yè)所得稅呢？
不需要調(diào)整了 企業(yè)所得稅是當期的
5樓
2023-03-14 20:33:55
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隨緣一夫：回復軼塵老師 調(diào)整年度的收入減少，不就以為著那年多交所得稅了嗎？
2023-03-14 20:52:41
軼塵老師：回復隨緣一夫你這個不是補交的是增值稅嗎
2023-03-14 21:04:21
隨緣一夫：回復軼塵老師 不應該追記一筆沖所得稅的分錄嗎？ 借：應交稅費-應交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整
2023-03-14 21:15:45
隨緣一夫：回復軼塵老師 補計提： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費-增值稅檢查調(diào)整 這個“以前年度損益調(diào)整”代替的是主營收入吧，收入減少了，所得稅不就多交了嗎？
2023-03-14 21:28:36
軼塵老師：回復隨緣一夫如果金額不大 就不做調(diào)整了 因為還要更改去年的申報表
2023-03-14 21:43:34
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 余夢 發(fā)表的提問：
我們公司利潤表上的凈利潤是虧損的，然后做匯算清繳的時候調(diào)增導致交了一千多稅，做會計分錄還是按正常做分錄嗎？借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整然后交稅時借方應交稅費
交稅時是 借：應交稅費 貸：銀行存款
6樓
2023-03-14 21:58:13
全部回復
余夢：回復張艷老師 不管凈利潤是正數(shù)導致匯繳交稅還是負數(shù)調(diào)增導致交稅都是這樣做分錄是嗎？
2023-03-14 22:10:24
張艷老師：回復余夢是的，只要是所得稅匯算清繳補交所得稅，就是這個分錄。 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝??！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。
2023-03-14 22:30:02
余夢：回復張艷老師 老師，麻煩解答下，資產(chǎn)負債表怎么調(diào)整呢
2023-03-14 22:53:41
張艷老師：回復余夢要調(diào)整2018年資產(chǎn)負債表未分配利潤的期初數(shù)。
2023-03-14 23:12:40
余夢：回復張艷老師 資產(chǎn)負債表不平呀老師
2023-03-14 23:25:25
張艷老師：回復余夢查找到不平的原因是什么造成的？
2023-03-14 23:43:26
余夢：回復張艷老師 調(diào)增應交稅費期初數(shù)就平了
2023-03-14 23:58:28
張艷老師：回復余夢應交稅費--應交所得稅的科目是會沖平的，怎么會出現(xiàn)差額不平的情況呢？
2023-03-15 00:20:28
余夢：回復張艷老師 只需要調(diào)整利潤分配對吧，我自己查下原因，謝謝老師
2023-03-15 00:44:48
張艷老師：回復余夢是的，不客氣的，祝您學習愉快，請您給予五星好評，謝謝您??！
2023-03-15 01:13:13
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 狂野的玉米 發(fā)表的提問：
所得稅匯算清繳時，招待費調(diào)增后，利潤為正數(shù)，要補繳所得稅款的會計分錄？老師的回復是：借：以前年度損益調(diào)整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款需要調(diào)增利潤分配嗎?如，借：利潤分配-未分配利潤；貸：以前年度損益調(diào)整
你好，最后是需要把以前年度損益調(diào)整結轉到利潤分配——未分配利潤的
7樓
2023-03-14 23:02:56
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 楓 發(fā)表的提問：
做了一筆借：以前年度損益調(diào)整貸：應交增值稅會計分錄，導致資產(chǎn)負債表與利潤表的凈利潤不等，請問如何調(diào)整
你好，資產(chǎn)負債表與利潤表符合這個勾稽關系就可以的 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤
8樓
2023-03-15 00:12:03
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楓：回復鄒老師 好的
2023-03-15 00:42:55
鄒老師：回復楓祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
2023-03-15 00:59:03
楓：回復鄒老師 請問一下，資產(chǎn)負債表出現(xiàn)資產(chǎn)總計不等于負債與所有者權益之和的原因有哪些？
2023-03-15 01:12:01
鄒老師：回復楓你好 1，可能有制造費用科目余額沒有結平 2，要不就是編制報表數(shù)據(jù)錯誤了
2023-03-15 01:36:15
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 刻苦的蜜粉 發(fā)表的提問：
老師您好，匯算清繳業(yè)務招待費調(diào)增，導致去年所得稅前 利潤增加2000元，如何會計分錄
是需要交所得稅吧，你之前在12月沒有計提吧，那就做計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補交稅款時 　　借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
9樓
2023-03-15 01:32:40
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 甜美的花瓣 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅年報調(diào)增利潤后會計怎樣處理？原來利潤是虧損，調(diào)整后也是虧損！需要做會計分錄處理嗎？
你好，調(diào)整之后仍然是虧損，是不需要做賬務處理的
10樓
2023-03-15 03:02:22
全部回復
甜美的花瓣：回復鄒老師 如果原來利潤是盈利的，調(diào)整后還需要繳納企業(yè)所得稅，需要怎么做會計分錄？
2023-03-15 03:27:21
鄒老師：回復甜美的花瓣你好 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整
2023-03-15 03:53:57
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 會計學員 發(fā)表的提問：
納稅調(diào)增是增加會計利潤還是減少會計利潤？
你好，納稅調(diào)增是稅法的概念，不改變會計利潤 增加的是稅法上的應納稅所得額
11樓
2023-03-15 04:05:35
全部回復
會計學員：回復鄒老師 我不明白的是納稅調(diào)增是不是企業(yè)多交稅了，那我們的利潤是不是就少了
2023-03-15 04:35:06
鄒老師：回復會計學員你好，納稅調(diào)增，納稅調(diào)減是稅法上面的概念 利潤總額是會計上的概念 納稅調(diào)增可能會導致補交企業(yè)所得稅，這樣凈利潤就 減少的
2023-03-15 04:52:17
會計學員：回復鄒老師 老師我舉個例子，做2018匯算清繳時涉及到跨期費用，但是實際上我們在2018年底已經(jīng)報銷過了書報費，但是是2019年預定的，這個是怎么做調(diào)整？調(diào)增還是調(diào)減
2023-03-15 05:20:36
鄒老師：回復會計學員你好，是把本來屬于2019年的費用放在2018年抵扣？
2023-03-15 05:33:53
會計學員：回復鄒老師 分公司有下劃2019年書報費的，需要在跨期費用中做納稅調(diào)增
2023-03-15 05:59:11
會計學員：回復鄒老師 這個是今天分公司發(fā)的
2023-03-15 06:24:30
鄒老師：回復會計學員你好，如果是2019年你計入了2018年費用，是需要做納稅調(diào)增處理的
2023-03-15 06:54:22
會計學員：回復鄒老師 為什么不是調(diào)減？費用是2019年的，2018年應該要扣除吧
2023-03-15 07:23:41
鄒老師：回復會計學員你好，因為不屬于當年的費用，你計入了就需要做納稅調(diào)增應納稅所得額處理的
2023-03-15 07:41:47
會計學員：回復鄒老師 怎么理解，太模糊了老師
2023-03-15 07:58:35
鄒老師：回復會計學員你好，就是把不應當計入當年的費用，你計入了當年，抵扣了利潤，而實際這個不可以抵扣，所以是做費用的調(diào)減，應納稅所得額 的調(diào)增
2023-03-15 08:17:49
會計學員：回復鄒老師 就是應當是2019的書報費你在2018年已經(jīng)產(chǎn)生了。
2023-03-15 08:44:34
會計學員：回復鄒老師 費用調(diào)減什么意思
2023-03-15 08:56:50
鄒老師：回復會計學員你好，比如你100元2019年的費用，你計入 了2018年，在2018年就需要把這100的費用減下來，在2019年扣除，所以2018年費用調(diào)減，應納稅所得額調(diào)增
2023-03-15 09:07:59
會計學員：回復鄒老師 老師，我的意思是清繳是18，扣除的費用不在18產(chǎn)生，應該是把這部分稅減掉吧
2023-03-15 09:25:01
鄒老師：回復會計學員你好，費用調(diào)減，利潤增加，稅款是會增加才是的
2023-03-15 09:54:26
會計學員：回復鄒老師 會計分錄是怎么做的老師
2023-03-15 10:08:27
鄒老師：回復會計學員你好，這個只需要做納稅調(diào)增（填表），不需要做調(diào)整分錄的
2023-03-15 10:20:05
會計學員：回復鄒老師 好的謝謝老師。稅前扣除和稅后扣除在清繳中是什么意思？舉個例子
2023-03-15 10:40:43
鄒老師：回復會計學員你好，稅前扣除就是可以在企業(yè)所得稅稅前抵扣 沒有稅后扣除的說法
2023-03-15 11:09:20
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 樂樂 發(fā)表的提問：
老師 計提以前年度折舊 借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計折舊 結轉：借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 結轉這部分會計分錄，T3軟件上會自動生成嗎？還是需要自己編上會計分錄
你好，是需要自己錄入結轉分錄的?
12樓
2023-03-15 05:12:42
全部回復
樂樂：回復鄒老師 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2023-03-15 05:40:18
樂樂：回復鄒老師 這部分系統(tǒng)不結轉損益嗎
2023-03-15 06:08:28
鄒老師：回復樂樂你好，這個分錄是需要自己錄入，軟件不會自動結轉
2023-03-15 06:23:17
小杜杜老師
職稱：中級會計師,初級會計師,注冊會計師,稅務師,高級會計師
4.97
解題: 0.53w
引用 @ 拉長的白羊 發(fā)表的提問：
稅前利潤補虧和稅后利潤補虧的會計分錄怎么弄
同學你好 這個不用特意寫會計分錄，這種屬于自動彌補，即按照規(guī)定損益類結轉到本年利潤，再結轉到利潤分配，最后看利潤分配的累計金額就可以了，如果有虧損，會自動反映在這會計科目上
13樓
2023-03-15 06:28:36
全部回復
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ Linda chen 發(fā)表的提問：
2018年有做一張調(diào)整憑證，補2017年折舊費，分錄如下：借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計折舊借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整請問如上分錄，會影響本年利潤嗎？如會的話，會在利潤表哪里體現(xiàn)？會在資產(chǎn)負債表中哪里休體現(xiàn)？
您好，這是不影響本年利潤的，是在資產(chǎn)負債表的未分配利潤里面體現(xiàn)
14樓
2023-03-15 07:42:37
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 歲月安好 發(fā)表的提問：
老師，勞務公司福利會計分錄怎么處理，不在稅前調(diào)增
你好 借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應付職工薪酬—福利費 借：應付職工薪酬—福利費 ， ????貸：銀行存款等科目??
15樓
2023-03-15 08:34:00
全部回復
歲月安好：回復鄒老師 老師，福利費不超工資多少，不在稅前調(diào)增
2023-03-15 08:55:52
鄒老師：回復歲月安好你好 企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出，不超過工資、薪金總額14%的部分準予扣除
2023-03-15 09:11:06
歲月安好：回復鄒老師 老師，日常勞務人員在工地上加班，買的方便面，水果，盒飯，衣服，可以走福利費嗎
2023-03-15 09:24:06
鄒老師：回復歲月安好你好，這些支出是通過福利費明細核算的
2023-03-15 09:48:00

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