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匯算清繳調(diào)整會(huì)計(jì)分錄
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郭老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.46w
引用 @ 年輕的白開(kāi)水 發(fā)表的提問(wèn)：
調(diào)整以前年度匯算清繳會(huì)計(jì)分錄
你好，具體的是調(diào)整什么業(yè)務(wù)的？
1樓
2023-03-14 14:13:26
全部回復(fù)
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 暢 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，請(qǐng)問(wèn)匯算清繳報(bào)告調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄，會(huì)計(jì)賬上還需要做調(diào)整嗎
你好，是什么原因匯算清繳需要做調(diào)整分錄？
2樓
2023-03-14 15:04:58
全部回復(fù)
暢：回復(fù)鄒老師 這些
2023-03-14 15:35:27
鄒老師：回復(fù)暢你好，本來(lái)賬務(wù)處理錯(cuò)誤了是需要做調(diào)整分錄的 如果是因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定與會(huì)計(jì)規(guī)定不同，做了納稅調(diào)增，導(dǎo)致補(bǔ)交了企業(yè)所得稅，就需要做繳納企業(yè)所得稅的分錄
2023-03-14 15:54:31
暢：回復(fù)鄒老師 意思是賬務(wù)處理錯(cuò)了就要調(diào)整，如果是因?yàn)槎惙ǜ鷷?huì)計(jì)規(guī)定不同則不需要調(diào)整是嗎
2023-03-14 16:18:10
鄒老師：回復(fù)暢你好，是的，是這個(gè)意思
2023-03-14 16:45:24
暢：回復(fù)鄒老師 老師，那你幫我看一下，第一筆是因?yàn)槎惙ǜ鷷?huì)計(jì)規(guī)定不同才做的所得稅調(diào)整吧，這筆是不是不需要做啊
2023-03-14 16:59:16
鄒老師：回復(fù)暢你好，是的，因?yàn)槎惙ǜ鷷?huì)計(jì)規(guī)定不同所做的調(diào)整，如果不涉及補(bǔ)稅，是不需要做分錄的
2023-03-14 17:22:14
張樂(lè)老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
4.98
解題: 0.3w
引用 @ 妮妮 發(fā)表的提問(wèn)：
調(diào)整事項(xiàng)在匯算清繳日前和匯算清繳日后會(huì)計(jì)處理分錄有什么不同
你好，匯算清繳前，影響所得稅費(fèi)用，需要有調(diào)整所得稅費(fèi)用的分錄。匯算清繳后，不影響所得稅費(fèi)用了。
3樓
2023-03-14 16:11:32
全部回復(fù)
妮妮：回復(fù)張樂(lè)老師 匯算清繳后調(diào)整所得稅費(fèi)用就計(jì)入本年了嗎，所以不調(diào)整所得稅費(fèi)用。是這樣嗎？
2023-03-14 16:43:08
張樂(lè)老師：回復(fù)妮妮是的，你的理解是正確的。
2023-03-14 16:54:06
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 笑笑 發(fā)表的提問(wèn)：
公司請(qǐng)員工吃飯，會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？怎么做匯算清繳的時(shí)候不用做調(diào)整??？
借；管理費(fèi)用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 借；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸；銀行存款等科目 超過(guò)職工薪酬14%的部分是需要做納稅調(diào)整增加處理的
4樓
2023-03-14 17:14:18
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 周勤翠 發(fā)表的提問(wèn)：
今年匯算清繳后，會(huì)計(jì)分錄都沒(méi)做，影響嗎？如果要做，現(xiàn)在還要調(diào)整嗎？而且都沒(méi)保存4月份做匯算清繳的備份，直接上傳了，那現(xiàn)在應(yīng)該如何做，因?yàn)橐Y(jié)賬了
您好，如果是虧損的，可以不用處理了，但還是要在網(wǎng)上打印那個(gè)申報(bào)表的，留存?zhèn)溆茫绻W(wǎng)上打印不出來(lái)，就到報(bào)稅大廳去要。否則要這份資料的時(shí)候，沒(méi)有的話很麻煩的。如果是盈利的，有需要交的企業(yè)所得稅，要做處理的，可以按賬面的應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借方余額，計(jì)提所得稅即可，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。
5樓
2023-03-14 18:41:56
全部回復(fù)
曹老師在線
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 0.04w
引用 @ 輕松的戒指 發(fā)表的提問(wèn)：
老師請(qǐng)教下，戶貸企用的利息支出〈沒(méi)有利息單據(jù)，企業(yè)做了一張利息發(fā)放表）怎么做會(huì)計(jì)分錄？匯算清繳時(shí)要按銀行利息計(jì)算調(diào)整嗎？
同學(xué)：您好。利息支出：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：銀行存款。匯算清繳時(shí)，沒(méi)有利息發(fā)票，要匯算調(diào)增。
6樓
2023-03-14 20:09:21
全部回復(fù)
輕松的戒指：回復(fù)曹老師在線 那這些人要不要進(jìn)行個(gè)稅申報(bào)的？
2023-03-14 20:35:54
曹老師在線：回復(fù)輕松的戒指同學(xué)：您好。從個(gè)人那取得的借款，支付方進(jìn)行代扣代繳。
2023-03-14 21:03:44
冉老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ 張英 發(fā)表的提問(wèn)：
匯算清繳以后調(diào)整了利潤(rùn)，怎么補(bǔ)做會(huì)計(jì)分錄呢
你好，調(diào)整了利潤(rùn)是什么意思，你說(shuō)的是納稅調(diào)整嗎
7樓
2023-03-14 21:19:58
全部回復(fù)
張英：回復(fù)冉老師 對(duì)，納稅調(diào)整了
2023-03-14 21:44:31
冉老師：回復(fù)張英納稅調(diào)整是稅法的口徑，不需要會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的
2023-03-14 22:02:51
張英：回復(fù)冉老師 但是原來(lái)利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，所以調(diào)增了利潤(rùn)，也不用補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，我是想問(wèn)調(diào)整的這部分利潤(rùn)怎么做會(huì)計(jì)分錄，用做嗎？不做的話報(bào)表就不一致了
2023-03-14 22:29:21
冉老師：回復(fù)張英你是納稅調(diào)整，還是手動(dòng)調(diào)整的
2023-03-14 22:49:20
辜老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ fly 發(fā)表的提問(wèn)：
匯算清繳調(diào)整的費(fèi)用調(diào)增等事項(xiàng)還需要做會(huì)計(jì)分錄嘛？
納稅調(diào)整不需要賬務(wù)處理的
8樓
2023-03-14 22:42:49
全部回復(fù)
fly：回復(fù)辜老師 那賬里沒(méi)動(dòng)啊？之前掛的賬還一直掛著嗎？
2023-03-14 23:01:24
fly：回復(fù)辜老師 我們是調(diào)增費(fèi)用，用到了以前年度損益等金額，最后又補(bǔ)繳稅款了，這樣不需要做會(huì)計(jì)分錄嘛？
2023-03-14 23:14:39
辜老師：回復(fù)fly是的，帳里面不需要?jiǎng)拥?，你之前掛了什么?/div>
2023-03-14 23:39:47
fly：回復(fù)辜老師 成本61萬(wàn)，應(yīng)付61萬(wàn)
2023-03-14 23:53:01
fly：回復(fù)辜老師 調(diào)增費(fèi)用了，按道理應(yīng)該做相反的會(huì)計(jì)分錄啊？
2023-03-15 00:09:01
辜老師：回復(fù)fly你這個(gè)61萬(wàn)匯算清繳怎么調(diào)整了
2023-03-15 00:24:44
fly：回復(fù)辜老師 調(diào)增61萬(wàn)，61萬(wàn)再?以前年度損益出來(lái)的差額交稅。
2023-03-15 00:36:13
辜老師：回復(fù)fly61萬(wàn)加當(dāng)年度利潤(rùn)總額繳納所得稅
2023-03-15 01:01:47
fly：回復(fù)辜老師 用做會(huì)計(jì)分錄嘛？
2023-03-15 01:18:04
fly：回復(fù)辜老師 這是我問(wèn)這個(gè)問(wèn)題的重點(diǎn)，老師。
2023-03-15 01:46:40
辜老師：回復(fù)fly不需要的，不需要賬務(wù)處理的
2023-03-15 02:11:58
郭老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.46w
引用 @ G@Y@J 發(fā)表的提問(wèn)：
老師小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下怎樣調(diào)整匯算清繳的會(huì)計(jì)分錄呢？
你好 具體的什么業(yè)務(wù) 補(bǔ)所得稅的嗎
9樓
2023-03-14 23:56:59
全部回復(fù)
G@Y@J：回復(fù)郭老師 對(duì)，需要補(bǔ)交所得稅
2023-03-15 00:14:48
郭老師：回復(fù)G@Y@J借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
2023-03-15 00:28:11
宋生老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.08w
引用 @ 小哲 發(fā)表的提問(wèn)：
匯算清繳業(yè)務(wù)招待費(fèi)需要調(diào)整，會(huì)計(jì)分錄需要做嗎
你好！不需要單獨(dú)做，只需要看最后要補(bǔ)多少稅
10樓
2023-03-15 01:17:57
全部回復(fù)
小哲：回復(fù)宋生老師 就交企業(yè)所得稅分錄就是借；以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借，利潤(rùn)分配貸，以前年度損益調(diào)整 是嗎 老師，這樣處理可以嗎
2023-03-15 01:48:24
宋生老師：回復(fù)小哲你好！是的。就是這樣的。 1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 2、繳納稅款時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 3、調(diào)整未分配利潤(rùn)， 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
2023-03-15 02:06:46
小梅老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.95
解題: 0.2w
引用 @ 炙熱的玉米 發(fā)表的提問(wèn)：
匯算清繳前發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)入錯(cuò)科目，應(yīng)調(diào)整為職工福利費(fèi)。要調(diào)整上年度會(huì)計(jì)分錄嗎？填報(bào)匯算清繳表時(shí)可以直接調(diào)整嗎？
你好 需要調(diào)整上年度的分錄 然后匯算清繳 變動(dòng)哈
11樓
2023-03-15 02:10:45
全部回復(fù)
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 向日葵 發(fā)表的提問(wèn)：
所得稅匯算清繳會(huì)計(jì)分錄，用走以前年度損溢調(diào)整嗎
你好，是的
12樓
2023-03-15 03:40:01
全部回復(fù)
向日葵：回復(fù)鄒老師 1.借：以前年度損溢調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 2.借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損溢調(diào)整 3.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款
2023-03-15 03:50:54
鄒老師：回復(fù)向日葵你好，是的
2023-03-15 04:18:01
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 七月 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，匯算清繳后哪些調(diào)整項(xiàng)目不需要做會(huì)計(jì)分錄，哪些必須調(diào)整賬面？
匯算清繳一般不涉及調(diào)整賬面 除非會(huì)計(jì)本身就處理錯(cuò)誤
13樓
2023-03-15 04:51:11
全部回復(fù)
七月：回復(fù)鄒老師 老師，你看我的理解對(duì)不對(duì)，以前年度損益調(diào)整只針對(duì)少計(jì)/多計(jì)收入，少計(jì)/多計(jì)費(fèi)用可以用，但是費(fèi)用里面的業(yè)務(wù)招待費(fèi)就不用做賬面處理，是嗎？
2023-03-15 05:12:38
鄒老師：回復(fù)七月是的 業(yè)務(wù)招待費(fèi)只是按稅法調(diào)整，賬務(wù)處理并沒(méi)有錯(cuò)
2023-03-15 05:40:53
莊老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ Amy(艾米) 發(fā)表的提問(wèn)：
老師好！每年匯算清繳中，我目前分不清什么情況下需要做會(huì)計(jì)分錄，用到以前年度損益調(diào)整，什么情況下只在匯算清繳表中填調(diào)整的數(shù)據(jù)，不用做會(huì)計(jì)分錄？
你好，用到以前年度損益調(diào)整，要做分錄，匯算清繳表中填調(diào)整的數(shù)據(jù)，不用做會(huì)計(jì)分錄
14樓
2023-03-15 06:15:14
全部回復(fù)
Amy(艾米)：回復(fù)莊老師 老師好！什么情況下用到以前年度損益調(diào)整？
2023-03-15 06:42:59
莊老師：回復(fù)Amy(艾米)你好，一般這樣業(yè)務(wù)， 以前年度損益調(diào)整 　　一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯(cuò)更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)。 　　企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報(bào)告年度損益的事項(xiàng)，也在本科目核算。 　　二、以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理 　?。ㄒ唬┢髽I(yè)調(diào)整增加以前年度利潤(rùn)或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤(rùn)或增加以前年度虧損，借記本科目，貸記有關(guān)科目。 　?。ǘ┯捎谝郧澳甓葥p益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費(fèi)用，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”科目，貸記本科目。 　?。ㄈ┙?jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目；如為借方余額，做相反的會(huì)計(jì)分錄。 　　三、本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無(wú)余額。
2023-03-15 07:06:56
慧老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.59w
引用 @ 毛毛蟲(chóng) 發(fā)表的提問(wèn)：
5月是旬匯算清繳前發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)入錯(cuò)科目，應(yīng)調(diào)整為職工福利費(fèi)。要調(diào)整上年度會(huì)計(jì)分錄嗎？填報(bào)匯算清繳表時(shí)可以直接調(diào)整嗎？分錄入到6月份嗎
匯算清繳表可以直接調(diào)，分錄不需要再錄
15樓
2023-03-15 07:38:57
全部回復(fù)
毛毛蟲(chóng)：回復(fù)慧老師 謝謝！
2023-03-15 08:11:45
慧老師：回復(fù)毛毛蟲(chóng)不客氣，方便給個(gè)好評(píng)
2023-03-15 08:22:18
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