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感恩的心：回復蘑菇小姐姐 忘傳圖了不好意思啊老師

蘑菇小姐姐：回復感恩的心好的，稍等，老師拿筆給你整理一下

蘑菇小姐姐：回復感恩的心可以看到老師發(fā)圖片嗎

感恩的心：回復蘑菇小姐姐 謝謝老師，整明白了，老師棒棒噠，辛苦老師了

感恩的心：回復蘑菇小姐姐 老師辛苦了，早點休息，有問題還會請教哦

蘑菇小姐姐：回復感恩的心不客氣，有問題隨時問西瓜老師。祝您學業(yè)順利，逢考必過。

感恩的心：回復蘑菇小姐姐 謝謝老師

蘑菇小姐姐：回復感恩的心不客氣，晚安(?｀?ω?)?

會計小白：回復張壹老師 老師，題目是這個

會計小白：回復張壹老師 謝謝老師啦

會計小白：回復張壹老師 題目順序先10—24 再10—25

張壹老師：回復會計小白好的,做好發(fā)給你.請稍后

會計小白：回復張壹老師 好嘞，張老師

會計小白：回復張壹老師 謝謝張老師啦?(?^o^?)?

張壹老師：回復會計小白固定資產2008年賬面余額=500-500*2/10=400 固定資產2008年計稅余額=500-500/10=450 固定資產2008年可抵扣余額100-50=50 應納稅所得額=700-50%2B60-60%2B50%2B200%2B100=1000 交所得稅=1000*25%=250 2008年遞延所得稅資產期末余額=(50%2B200%2B100)*25%=87.52008年遞延所得稅負債期末余額=60*25%=15 借:所得稅費用177.5 遞延所得稅資產87.5 貸:遞延所得稅負債15 應交稅費-應交所得稅250 2008年遞延所得稅資產期末余額=(50%2B200%2B100)*25%=87.52009年遞延所得稅資產期末余額=(50%2B50%2B60)*25%=402009年遞延所得稅資產發(fā)生額40-87.5=-47.5 2008年遞延所得稅負債期末余額=60*25%=15 2009年遞延所得稅負債期末余額=200*25%=50 2009年遞延所得稅負債發(fā)生額額=50-15=35 2009年應交所得稅=1800*25%-35-47.5=437.5 借:所得稅費用450 貸:遞延所得稅資產47.5 遞延所得稅負債35 應交稅費-應交所得稅367.5

會計小白：回復張壹老師 謝謝張老師啦

張壹老師：回復會計小白固定資產2008年賬面余額=500-500*2/10=400 固定資產2008年計稅余額=500-500/10=450 固定資產2008年可抵扣余額100-50=50 應納稅所得額=700-50%2B60-60%2B50%2B200%2B100=1000 交所得稅=1000*25%=250 2008年遞延所得稅資產期末余額=(50%2B200%2B100)*25%=87.5 2008年遞延所得稅負債期末余額=60*25%=15 借:所得稅費用177.5 遞延所得稅資產87.5 貸:遞延所得稅負債15 應交稅費-應交所得稅250 2008年遞延所得稅資產期末余額=(50%2B200%2B100)*25%=87.5 2009年遞延所得稅資產期末余額=(50%2B50%2B60)*25%=40 2009年遞延所得稅資產發(fā)生額40-87.5=-47.5 2008年遞延所得稅負債期末余額=60*25%=15 2009年遞延所得稅負債期末余額=200*25%=50 2009年遞延所得稅負債發(fā)生額額=50-15=35 2009年應交所得稅=1800*25%-35-47.5=437.5 借:所得稅費用450 貸:遞延所得稅資產47.5 遞延所得稅負債35 應交稅費-應交所得稅367.5

雨廂：回復許老師 計提個稅可以 借 管理費用-稅金 貸應交稅費-個稅 嗎

許老師：回復雨廂這個個稅? ?是職工承擔的? ?記入其他應收款哦 當然? ?你們公司? 代為承擔個稅的話? 可以記入管理費用的

雨廂：回復許老師 那交工會經費和交個稅的會計科目怎么寫

許老師：回復雨廂交的話 就是 借：應付職工薪酬-工會經費/應交稅費-應交個人所得稅 ? ? 貸：銀行存款

亮晶晶：回復meizi老師 已經結賬處理了

亮晶晶：回復meizi老師 這個彌補以前年度虧損是什么意思

亮晶晶：回復meizi老師 本來我計提的是對的，然后我剛才申報時，發(fā)現(xiàn)減掉一個彌補以前年度虧損的，所以就對不起來的，變成計提的多，實際申報繳納少了

meizi老師：回復亮晶晶你好 那是你們往年有虧損 。所以系統(tǒng)會自動彌補虧損。 按彌補虧損的還盈利的金額來計提企業(yè)所得稅的； 那你就做 借應交稅費 貸以前年度損益調整借以前年度損益調整貸未分配利潤

亮晶晶：回復meizi老師 我計提的是31.83，實際申報14.3，所以我先做借，應交稅費14.3 貸，銀行存款 然后 借，應交稅費31.83-14.3 貸，未分配利潤31.83-14.3 對嗎

meizi老師：回復亮晶晶你好 你金額這么小的金額；那你就直接紅沖 就行了。 別走以前年度損益調整科目 。那你直接沖 借所得稅費用 -（31.83-14.3） 貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅 -（31.83-14.3） 就行了哈

亮晶晶：回復meizi老師 1月份直接把多計提的沖紅？

亮晶晶：回復meizi老師 那老師多大的金額必須走以前年度損益調整呢

亮晶晶：回復meizi老師 那如果不走以前年度調整，多計提的可以直接 借，應交稅費 貸，未分配利潤 嗎

亮晶晶：回復meizi老師 還有老師，以前年度損益調整報表不用顯示吧？就是這個過渡科目哦？

亮晶晶：回復meizi老師 請老師一個一個回答，謝謝

meizi老師：回復亮晶晶你好 是的 1.直接紅沖就行了。 就10多元錢 不屬于重大差錯的 直接紅沖 做 ； 2.這個不是看金額 是看是否屬于重大差錯； 3.多計提的話直接做 借所得稅費用 -（31.83-14.3） 貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅 -（31.83-14.3） 就行了哈

亮晶晶：回復meizi老師 其實我們基本上不用交企業(yè)所得稅的，那2020年如果沒有企業(yè)所得稅，所得稅費用負數(shù)應該沒事吧？而且利潤表里顯示的時候應該是-（31.83-14.3）這個沒關系嗎

meizi老師：回復亮晶晶你好 是的 可以的； 你實際就是沖了企業(yè)所得稅 多計提的金額。 到時結轉到本年利潤去

亮晶晶：回復meizi老師 嗯，是的，謝謝老師

meizi老師：回復亮晶晶不客氣的哈 幫到你就好 滿意請給予評價