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感恩的心：回復(fù)蘑菇小姐姐 忘傳圖了不好意思啊老師

蘑菇小姐姐：回復(fù)感恩的心好的，稍等，老師拿筆給你整理一下

蘑菇小姐姐：回復(fù)感恩的心可以看到老師發(fā)圖片嗎

感恩的心：回復(fù)蘑菇小姐姐 謝謝老師，整明白了，老師棒棒噠，辛苦老師了

感恩的心：回復(fù)蘑菇小姐姐 老師辛苦了，早點(diǎn)休息，有問(wèn)題還會(huì)請(qǐng)教哦

蘑菇小姐姐：回復(fù)感恩的心不客氣，有問(wèn)題隨時(shí)問(wèn)西瓜老師。祝您學(xué)業(yè)順利，逢考必過(guò)。

感恩的心：回復(fù)蘑菇小姐姐 謝謝老師

蘑菇小姐姐：回復(fù)感恩的心不客氣，晚安(?｀?ω?)?

會(huì)計(jì)小白：回復(fù)張壹老師 老師，題目是這個(gè)

會(huì)計(jì)小白：回復(fù)張壹老師 謝謝老師啦

會(huì)計(jì)小白：回復(fù)張壹老師 題目順序先10—24 再10—25

張壹老師：回復(fù)會(huì)計(jì)小白好的,做好發(fā)給你.請(qǐng)稍后

會(huì)計(jì)小白：回復(fù)張壹老師 好嘞，張老師

會(huì)計(jì)小白：回復(fù)張壹老師 謝謝張老師啦?(?^o^?)?

張壹老師：回復(fù)會(huì)計(jì)小白固定資產(chǎn)2008年賬面余額=500-500*2/10=400 固定資產(chǎn)2008年計(jì)稅余額=500-500/10=450 固定資產(chǎn)2008年可抵扣余額100-50=50 應(yīng)納稅所得額=700-50%2B60-60%2B50%2B200%2B100=1000 交所得稅=1000*25%=250 2008年遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=(50%2B200%2B100)*25%=87.52008年遞延所得稅負(fù)債期末余額=60*25%=15 借:所得稅費(fèi)用177.5 遞延所得稅資產(chǎn)87.5 貸:遞延所得稅負(fù)債15 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅250 2008年遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=(50%2B200%2B100)*25%=87.52009年遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=(50%2B50%2B60)*25%=402009年遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額40-87.5=-47.5 2008年遞延所得稅負(fù)債期末余額=60*25%=15 2009年遞延所得稅負(fù)債期末余額=200*25%=50 2009年遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額額=50-15=35 2009年應(yīng)交所得稅=1800*25%-35-47.5=437.5 借:所得稅費(fèi)用450 貸:遞延所得稅資產(chǎn)47.5 遞延所得稅負(fù)債35 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅367.5

會(huì)計(jì)小白：回復(fù)張壹老師 謝謝張老師啦

張壹老師：回復(fù)會(huì)計(jì)小白固定資產(chǎn)2008年賬面余額=500-500*2/10=400 固定資產(chǎn)2008年計(jì)稅余額=500-500/10=450 固定資產(chǎn)2008年可抵扣余額100-50=50 應(yīng)納稅所得額=700-50%2B60-60%2B50%2B200%2B100=1000 交所得稅=1000*25%=250 2008年遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=(50%2B200%2B100)*25%=87.5 2008年遞延所得稅負(fù)債期末余額=60*25%=15 借:所得稅費(fèi)用177.5 遞延所得稅資產(chǎn)87.5 貸:遞延所得稅負(fù)債15 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅250 2008年遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=(50%2B200%2B100)*25%=87.5 2009年遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=(50%2B50%2B60)*25%=40 2009年遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額40-87.5=-47.5 2008年遞延所得稅負(fù)債期末余額=60*25%=15 2009年遞延所得稅負(fù)債期末余額=200*25%=50 2009年遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額額=50-15=35 2009年應(yīng)交所得稅=1800*25%-35-47.5=437.5 借:所得稅費(fèi)用450 貸:遞延所得稅資產(chǎn)47.5 遞延所得稅負(fù)債35 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅367.5

雨廂：回復(fù)許老師 計(jì)提個(gè)稅可以 借 管理費(fèi)用-稅金 貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 嗎

許老師：回復(fù)雨廂這個(gè)個(gè)稅? ?是職工承擔(dān)的? ?記入其他應(yīng)收款哦 當(dāng)然? ?你們公司? 代為承擔(dān)個(gè)稅的話? 可以記入管理費(fèi)用的

雨廂：回復(fù)許老師 那交工會(huì)經(jīng)費(fèi)和交個(gè)稅的會(huì)計(jì)科目怎么寫(xiě)

許老師：回復(fù)雨廂交的話 就是 借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)/應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 ? ? 貸：銀行存款

亮晶晶：回復(fù)meizi老師 已經(jīng)結(jié)賬處理了

亮晶晶：回復(fù)meizi老師 這個(gè)彌補(bǔ)以前年度虧損是什么意思

亮晶晶：回復(fù)meizi老師 本來(lái)我計(jì)提的是對(duì)的，然后我剛才申報(bào)時(shí)，發(fā)現(xiàn)減掉一個(gè)彌補(bǔ)以前年度虧損的，所以就對(duì)不起來(lái)的，變成計(jì)提的多，實(shí)際申報(bào)繳納少了

meizi老師：回復(fù)亮晶晶你好 那是你們往年有虧損 。所以系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彌補(bǔ)虧損。 按彌補(bǔ)虧損的還盈利的金額來(lái)計(jì)提企業(yè)所得稅的； 那你就做 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn)

亮晶晶：回復(fù)meizi老師 我計(jì)提的是31.83，實(shí)際申報(bào)14.3，所以我先做借，應(yīng)交稅費(fèi)14.3 貸，銀行存款 然后 借，應(yīng)交稅費(fèi)31.83-14.3 貸，未分配利潤(rùn)31.83-14.3 對(duì)嗎

meizi老師：回復(fù)亮晶晶你好 你金額這么小的金額；那你就直接紅沖 就行了。 別走以前年度損益調(diào)整科目 。那你直接沖 借所得稅費(fèi)用 -（31.83-14.3） 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 -（31.83-14.3） 就行了哈

亮晶晶：回復(fù)meizi老師 1月份直接把多計(jì)提的沖紅？

亮晶晶：回復(fù)meizi老師 那老師多大的金額必須走以前年度損益調(diào)整呢

亮晶晶：回復(fù)meizi老師 那如果不走以前年度調(diào)整，多計(jì)提的可以直接 借，應(yīng)交稅費(fèi) 貸，未分配利潤(rùn) 嗎

亮晶晶：回復(fù)meizi老師 還有老師，以前年度損益調(diào)整報(bào)表不用顯示吧？就是這個(gè)過(guò)渡科目哦？

亮晶晶：回復(fù)meizi老師 請(qǐng)老師一個(gè)一個(gè)回答，謝謝

meizi老師：回復(fù)亮晶晶你好 是的 1.直接紅沖就行了。 就10多元錢 不屬于重大差錯(cuò)的 直接紅沖 做 ； 2.這個(gè)不是看金額 是看是否屬于重大差錯(cuò)； 3.多計(jì)提的話直接做 借所得稅費(fèi)用 -（31.83-14.3） 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 -（31.83-14.3） 就行了哈

亮晶晶：回復(fù)meizi老師 其實(shí)我們基本上不用交企業(yè)所得稅的，那2020年如果沒(méi)有企業(yè)所得稅，所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)應(yīng)該沒(méi)事吧？而且利潤(rùn)表里顯示的時(shí)候應(yīng)該是-（31.83-14.3）這個(gè)沒(méi)關(guān)系嗎

meizi老師：回復(fù)亮晶晶你好 是的 可以的； 你實(shí)際就是沖了企業(yè)所得稅 多計(jì)提的金額。 到時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)去

亮晶晶：回復(fù)meizi老師 嗯，是的，謝謝老師

meizi老師：回復(fù)亮晶晶不客氣的哈 幫到你就好 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)