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上月計提工資會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 危機的康乃馨 發(fā)表的提問：
老師，工資是怎么樣入賬的，是不是一月份只計提工資，2月份才是放發(fā)1月份的工資。那做會計分錄時，1月份計提工資，2月份發(fā)放1月工資，2月份計提。3月份發(fā)放2月份的工資，3月份再計提。是這樣的流程嗎？
是的
1樓
2023-03-14 14:05:46
全部回復(fù)
危機的康乃馨：回復(fù)鄒老師 鄒老師好。見到你很高興，再問一下呵呵，13年開的公司，注冊資金1008萬?，F(xiàn)在賬上有其它應(yīng)收款900多萬，可以提壞賬準備嗎？怎么樣提呢？
2023-03-14 14:18:27
鄒老師：回復(fù)危機的康乃馨請問這個其他應(yīng)收款是由什么明細構(gòu)成的？是實收資本沒有到賬而計入的其他應(yīng)收款？
2023-03-14 14:46:39
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
本月發(fā)放上月工資 上月沒有計提工資 怎么做會計分錄
借；管理費用等科目 貸；銀行存款
2樓
2023-03-14 15:22:53
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 綠葉 發(fā)表的提問：
請問老師，12月的工資已經(jīng)計提工資并已報了稅，今天發(fā)現(xiàn)少算了12月新員工的工資500多元，1月支付12月工資的時候可以補提增加的工資500多嗎？會計分錄怎么做？
你好，可以補提，然后支付 借；以前年度損益調(diào)整等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；銀行存款等科目
3樓
2023-03-14 16:15:11
全部回復(fù)
綠葉：回復(fù)鄒老師 你好，老師，計提時做的借:管理費用-工資 管理費用-社保（公司部分） 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-社保（公司部分）
2023-03-14 16:42:16
鄒老師：回復(fù)綠葉你好，以前年度是需要通過 以前年度損益調(diào)整來計提的
2023-03-14 17:08:17
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 彩 發(fā)表的提問：
計提本月工資，基本工資2600，個人承擔社保208，實發(fā)2392。單位承擔社保416。 計提工資和繳納社保的會計分錄怎么寫？能不能幫我把具體數(shù)字寫上
借，管理費用，單位社保416。貸，應(yīng)付職工薪酬，單位社保。416。?繳納社保借，應(yīng)付職工薪酬，單位社保，。416其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款-個人社保208。在銀行。 計提工資做借管理費用，工資2600貸，應(yīng)付職工薪酬工資。2600 發(fā)工資做借應(yīng)付職工薪酬工資。2600 貸其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款-個人社保208 貸銀行2392
4樓
2023-03-14 17:09:40
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 我是靜靜 發(fā)表的提問：
不確定當月工資金額 計提工資的會計分錄是什么
計提是根據(jù)之前工資表計提
5樓
2023-03-14 18:10:04
全部回復(fù)
我是靜靜：回復(fù)maize老師 次月工資表出來以后 金額與預(yù)估的金額有出入 需要把原來計提的工資紅沖 重新藍字計提嗎
2023-03-14 18:32:17
maize老師：回復(fù)我是靜靜不夠就補計提，計提多就沖回就可以
2023-03-14 18:57:28
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 四毛呀 發(fā)表的提問：
7月工資表實際上是6月工資表，然后社保是7月交7月的具體的計提工資社保的具體會計分錄怎么做現(xiàn)在有點暈
你好，社保7月應(yīng)該是交6月的吧？計提工資不要把社保考慮，當當計提工資就好了。個人社保 發(fā)工資做一筆，銀行扣社保做一筆這樣很清楚的。
6樓
2023-03-14 19:01:21
全部回復(fù)
四毛呀：回復(fù)徐阿富老師 7月交7月的社保
2023-03-14 19:31:25
徐阿富老師：回復(fù)四毛呀你好，7月交7月也是一樣做，銀行扣款時借 其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）-個人社保 貸銀行存款 發(fā)工資扣個人時 借銀行存款 貸其他應(yīng)收款-個人社保
2023-03-14 19:53:29
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 小謝 發(fā)表的提問：
老師，是這樣的 9月工資要到次月10號發(fā) 很明顯就是先在九月份時先計提 十月份再做付工資分錄 然后再做一筆計提工資分錄 以此類推這樣操作 這樣是正確的吧 現(xiàn)在會計跟我說 是要在下月發(fā)時再計提 這樣不是很明顯就就會少了一個月計提的工資了嘛 對不對
你好 你說的是正確的 工資按月計提 哪個月發(fā)工資哪個月做發(fā)工資的分錄
7樓
2023-03-14 20:09:50
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ ╰+換悸メo 發(fā)表的提問：
是不是當月工資當月計提，然后實際實際發(fā)放時再做發(fā)放的會計分錄？我們公司兩個月發(fā)一次工資，比如5月份計提五月份工資，然后到七月份發(fā)放時再做發(fā)放的會計分錄呢？
你好，是的 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；庫存現(xiàn)金等科目
8樓
2023-03-14 21:17:18
全部回復(fù)
╰+換悸メo：回復(fù)鄒老師 那一般幾號計提比較合適
2023-03-14 21:42:24
鄒老師：回復(fù)╰+換悸メo你好，月末計提
2023-03-14 22:00:26
彩麗老師
職稱：初級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ 妮妮 發(fā)表的提問：
老師請問:每月工資可不可以不計提直接發(fā)放？只做發(fā)放的會計分錄。如果計提是當月計提當月嗎？
你好，工資需要計提的， 計提是當月計提當月的
9樓
2023-03-14 22:15:51
全部回復(fù)
妮妮：回復(fù)彩麗老師 但是當月沒過完，不知道實際要發(fā)多少?。?/div>
2023-03-14 22:45:18
彩麗老師：回復(fù)妮妮可以按照上個月的工資預(yù)估
2023-03-14 23:04:04
妮妮：回復(fù)彩麗老師 那實際發(fā)的和計提的有出入有影響嗎？還需要做計提、實際發(fā)放，這兩個憑證以外的第三張憑證嗎？
2023-03-14 23:20:46
彩麗老師：回復(fù)妮妮有差異的需要調(diào)整，如果少計提了就要補計提
2023-03-14 23:44:09
彩麗老師：回復(fù)妮妮如果多計提了要紅沖
2023-03-14 23:56:33
彩麗老師：回復(fù)妮妮沒有錯誤的情況下做 計提、發(fā)放工資分錄就可以了，另外不用再做分錄
2023-03-15 00:20:37
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ Luck Fairy 發(fā)表的提問：
比如現(xiàn)在是3月份，我要做2月份的賬，工資方面的，工資是3月發(fā)2月的工資，會計分錄是計提2月工資一筆，發(fā)放2月工資一筆嗎？就是計提是本月，發(fā)放也是本月，這樣行嗎？
你好，計提需要是當月的，發(fā)放就沒有限制月份了
10樓
2023-03-14 23:34:06
全部回復(fù)
Luck Fairy：回復(fù)鄒老師 老師，我沒明白你的意思，做賬的時間都是月初做上個月的賬，我現(xiàn)在是3月初做2月的賬，就是做2月的賬，可以計提1月工資一筆分錄，發(fā)放1月工資一筆分錄嗎？
2023-03-14 23:53:46
鄒老師：回復(fù)Luck Fairy你好，1月份的工資需要在2月份做1月份的賬務(wù)時候做計提，而不是到3月份做2月份的賬務(wù)才計提 發(fā)放是可以3月份做2月份 的賬務(wù)發(fā)放1月份的工資的
2023-03-15 00:12:46
汪晨老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 小碎步 發(fā)表的提問：
老師，7月發(fā)放員工5月工資會計分錄是不是也是先計提后發(fā)放。5月沒發(fā)放的原因是產(chǎn)生糾紛所以在6月份時暫時沒發(fā)放。
你好，是的，工資是計提在5月，只是發(fā)放在7月份。
11樓
2023-03-15 00:44:21
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 樂一 發(fā)表的提問：
老師好，計提上月工資怎么做會計分錄？
你好，借；管理費用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——工資
12樓
2023-03-15 01:55:41
全部回復(fù)
樂一：回復(fù)鄒老師 如果是計提車間工人工資也是借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬 還是借： 主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬
2023-03-15 02:09:42
鄒老師：回復(fù)樂一你好，計提車間工人工資 借；生產(chǎn)成本，或制造費用 貸；應(yīng)付職工薪酬
2023-03-15 02:37:27
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ little簡* 發(fā)表的提問：
如果公司三個月工資沒有計提之后直接發(fā)放，會計分錄怎么做
;，1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔) 一公積金( 個人負擔) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
13樓
2023-03-15 03:09:54
全部回復(fù)
little簡*：回復(fù)玲老師 之前沒有做計提那發(fā)之前還要不做一個計提嗎？比如說這個月發(fā)前面三個月的全部工資，那三個月又都沒有做計提，這樣我這個月還要做這三個月的計提嗎？
2023-03-15 03:23:18
玲老師：回復(fù)little簡*先補計提 再發(fā) 分錄 發(fā)你了
2023-03-15 03:40:07
吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ Luck Fairy 發(fā)表的提問：
比如現(xiàn)在是3月份，我要做2月份的賬，工資方面的，工資是3月發(fā)2月的工資，會計分錄是計提2月工資一筆，發(fā)放2月工資一筆嗎？就是計提是本月，發(fā)放也是本月，這樣行嗎？
你好，可以的，實際是當月發(fā)放就當月做
14樓
2023-03-15 04:32:18
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 青青子衿 發(fā)表的提問：
老師您好，9月10月工資沒有計提，在11月發(fā)放時需要計提嗎？會計分錄怎么做？
您好 9月10月工資沒有計提，在11月發(fā)放時需要計提 借：管理費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款等
15樓
2023-03-15 05:24:00
全部回復(fù)

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