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o(*￣▽￣*)o：回復(fù)家權(quán)老師 我是問這個增值稅的分錄怎么寫哦

家權(quán)老師：回復(fù)o(*￣▽￣*)o先計算未交增值稅=本月銷項-上月留抵-本月進項 如果未交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

o(*￣▽￣*)o：回復(fù)家權(quán)老師 那這個我只要做銷售的分錄就完了？？？

家權(quán)老師：回復(fù)o(*￣▽￣*)o是的，就是那個意思的哈

胖元宵：回復(fù)辜老師 本期進項稅大于銷項稅，但是我都給認(rèn)證了，做分錄的時候也不需要么

辜老師：回復(fù)胖元宵你有進項稅發(fā)票的時候，就要確認(rèn)應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 確認(rèn)收入的時候，確認(rèn)應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 就可以了

Dexter：回復(fù)辜老師 留抵的不是下個月還能繼續(xù)抵扣增值稅嗎

辜老師：回復(fù)Dexter是的，但是你這個月要交稅，要看你上月的留底進項稅，你是放在什么科目的，這個月才好結(jié)轉(zhuǎn)

Dexter：回復(fù)辜老師 我上個月沒有留抵，我是現(xiàn)在申報11月增值稅，不需要交稅，然后有留抵

Dexter：回復(fù)辜老師 是借銷項稅2000，貸進項稅2050，未交增值稅-50嗎

辜老師：回復(fù)Dexter不需要繳納增值稅，可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的

Dexter：回復(fù)辜老師 那計提的增值稅就掛著嗎？

辜老師：回復(fù)Dexter是的，等需要繳納增值稅的時候，在結(jié)轉(zhuǎn)

Dexter：回復(fù)辜老師 好的謝謝

辜老師：回復(fù)Dexter好的，客氣，幫到你就好

戲水嬌陽：回復(fù)郭老師 附表四一樣要填寫是嗎？

郭老師：回復(fù)戲水嬌陽需要填寫 自填寫發(fā)生額

戲水嬌陽：回復(fù)郭老師 好的

郭老師：回復(fù)戲水嬌陽不用客氣的，

盛夏晚晴天：回復(fù)江老師 留抵增值稅應(yīng)該怎么做分錄呢？

江老師：回復(fù)盛夏晚晴天一、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 二、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

盛夏晚晴天：回復(fù)江老師 那下一期怎么做分錄呢

江老師：回復(fù)盛夏晚晴天一、下一期正常做分錄。就是應(yīng)交稅費——未交增值稅，這個科目當(dāng)月會形成借方余額，表示留抵增值稅。如果是形成貸方余額就是需要交的增值稅，交稅平賬。

霸氣的超短裙：回復(fù)meizi老師 老師，怎么結(jié)轉(zhuǎn)

meizi老師：回復(fù)霸氣的超短裙你好 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款