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聶向普：回復(fù)郭老師 期間費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤分錄

郭老師：回復(fù)聶向普借本年利潤貸，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用。

聶向普：回復(fù)郭老師 老師，一般是成本、費(fèi)用一起結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，主營業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，還是這3個單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)呢？

郭老師：回復(fù)聶向普你好，可以在一塊也可以分開。

蘇京Robot | 許瀛月：回復(fù)立紅老師 假如未開票收入為1000，那么確認(rèn)成本的庫存商品是不是要小于1000，而且要在當(dāng)年找一找對應(yīng)成本的發(fā)票？

立紅老師：回復(fù)蘇京Robot | 許瀛月你好，庫存商品的成本是按實(shí)際出售的商品的成本確定的，正常情況下，成本是小于售價(jià)的。

蘇京Robot | 許瀛月：回復(fù)立紅老師 我現(xiàn)在是調(diào)去年的賬，按照老師說的這樣，是不是： 借：庫存現(xiàn)金1160 貸：主營業(yè)務(wù)收入1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增160 確認(rèn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本550 貸：庫存商品550 結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入1000 貸：本年利潤 （在原來的數(shù)據(jù)）+1000 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：本年利潤 （在原來的數(shù)據(jù)）+550 貸：主營業(yè)務(wù)成本 550 最后年末的未分配利潤是多少？

立紅老師：回復(fù)蘇京Robot | 許瀛月你好，如果是調(diào)整去年的賬，是以年前年度損益調(diào)整來調(diào)的 借：庫存現(xiàn)金1160 貸：以前年度損益調(diào)整 1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增160 確認(rèn)成本 借：以前年度損益調(diào)整550 貸：庫存商品550 借：以前年度損益調(diào)整 450 貸：利潤分配——未分配利潤 450

蘇京Robot | 許瀛月：回復(fù)立紅老師 好的，謝謝老師

立紅老師：回復(fù)蘇京Robot | 許瀛月不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個好評，謝謝。

半夏：回復(fù)鄒老師 舉個例子，做未開票門票收入時，借:應(yīng)收賬款-未開票103 貸：主營業(yè)務(wù)收入-門票-未開票 100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 3 結(jié)轉(zhuǎn)收入時：借主營業(yè)務(wù)收入-門票-未開票 100 貸本年利潤 100 估相應(yīng)成本時：借；主營業(yè)務(wù)成本 80 借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2.4 貸：應(yīng)付賬款-暫估 82.4 結(jié)轉(zhuǎn)成本 時，借本年利潤 80 貸：主營業(yè)務(wù)成本 80， 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時；借利潤分配-未分配利潤 20 貸：本年利潤 20 今年1月開票做開票收入時 先沖銷，借:應(yīng)收賬款-未開票-103 貸：主營業(yè)務(wù)收入-門票-未開票 -100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 - 3 結(jié)轉(zhuǎn)收入時：借主營業(yè)務(wù)收入-門票-未開票 -100 貸本年利潤 -100 沖銷估相應(yīng)成本時：借；主營業(yè)務(wù)成本 -80 借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅- 2.4 貸：應(yīng)付賬款-暫估 -82.4 結(jié)轉(zhuǎn)成本 時，借本年利潤 -80 貸：主營業(yè)務(wù)成本- 80， 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時；借利潤分配-未分配利潤 -20 貸：本年利潤 -20 按實(shí)際開票金額入賬時 :借銀行存款 113.3 貸：主營業(yè)務(wù)收入-門票-已開票 110 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 3 .3 結(jié)轉(zhuǎn)收入時：借主營業(yè)務(wù)收入-門票-已開票 110 貸本年利潤 110 成本也是同理對嗎

鄒老師：回復(fù)半夏你好，你這個未開票是暫時不開具發(fā)票，還是就是不需要開具發(fā)票的

半夏：回復(fù)鄒老師 要開票的，我們每個月要付門票成本給財(cái)政局，但是有的經(jīng)銷商屬于月結(jié)方式，當(dāng)月不開票要下月初才開票，這就必須要做未開票收入下月沖銷按實(shí)際金額入賬，不然成本和收入嚴(yán)重不配比

鄒老師：回復(fù)半夏你好，下個月會開具發(fā)票，這個月 就不能做無票收入，無票收入是不能沖銷的

半夏：回復(fù)鄒老師 我之前問是可以暫時做無票收入，下月按實(shí)際發(fā)票金額入賬的啊

鄒老師：回復(fù)半夏你好，如果之后會開具發(fā)票，之前就不能做無票收入的 做了無票收入就會導(dǎo)致你一筆銷售做兩次收入確認(rèn)，會導(dǎo)致收入重復(fù)，稅款重復(fù)繳納的

單身的花生：回復(fù)鄒老師 在補(bǔ)繳稅款的時候留抵稅額抵扣了一部分稅額和滯納金，這個應(yīng)該怎么做

鄒老師：回復(fù)單身的花生你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，營業(yè)外支出，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），銀行存款

單身的花生：回復(fù)鄒老師 老師你好，那附加稅和印花稅呢

鄒老師：回復(fù)單身的花生你好，是計(jì)提，繳納附加稅，印花稅分錄？

單身的花生：回復(fù)鄒老師 對的，補(bǔ)繳18年度附加稅印花稅時，計(jì)提和繳納的分錄應(yīng)該怎么做

鄒老師：回復(fù)單身的花生你好 附加稅 借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整 印花稅 借；以前年度損益調(diào)整，貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整

單身的花生：回復(fù)鄒老師 老師，那每個月我認(rèn)證過但是未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該怎么記賬呢

鄒老師：回復(fù)單身的花生你好，認(rèn)證了就必須抵扣的 借；原材料等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)付賬款等科目

單身的花生：回復(fù)鄒老師 老師，比如說我這個月增值稅是零申報(bào)，又有即將過期的抵扣聯(lián)必須認(rèn)證，認(rèn)證的這一部分怎么入賬呢

鄒老師：回復(fù)單身的花生你好 是之前發(fā)票不含稅金額已經(jīng)入賬了，只是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票現(xiàn)在認(rèn)證抵扣的意思？

單身的花生：回復(fù)鄒老師 對，當(dāng)時已經(jīng)做過分錄原材料等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)付賬款，現(xiàn)在是抵扣聯(lián)在增值稅認(rèn)證平臺上認(rèn)證

鄒老師：回復(fù)單身的花生你好，之前已經(jīng)計(jì)入了進(jìn)項(xiàng)稅額 核算，那現(xiàn)在認(rèn)證了就不需要做分錄的

單身的花生：回復(fù)鄒老師 好的，謝謝老師

鄒老師：回復(fù)單身的花生不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價(jià)。謝謝

玲：回復(fù)趙老師 應(yīng)該是這一筆，這一筆分錄我是不是剛好寫反了

趙老師：回復(fù)玲是的,寫反了,憑證修改下

玲：回復(fù)趙老師 這筆是收到的銀行利息收入，用電腦賬做，有沒有做錯？

趙老師：回復(fù)玲對 的，利息收入做在借方負(fù)數(shù)。

浪里尋花：回復(fù)李老師 意思是這就是固定的公式，是嗎？老師，這是我在上課里的圖片，請幫我解答，謝謝！

李老師：回復(fù)浪里尋花損益科目最終轉(zhuǎn)到本年利潤去核算損益的 這個是固定分錄