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補交印花稅的會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 狂野的鏡子 發(fā)表的提問：
補交上年度印花稅如何做會計分錄
你好，借；以前年度損益調(diào)整，貸；銀行存款
1樓
2023-03-13 16:28:18
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答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 綠水青山 發(fā)表的提問：
請問補交上年印花稅，會計分錄如何做
你好 借以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費 借應交稅費 貸銀行存款 借 利潤分配 未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
2樓
2023-03-13 17:53:38
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綠水青山：回復答疑蘇老師 以前年度損益調(diào)整是損益類科目嗎
2023-03-13 18:16:30
答疑蘇老師：回復綠水青山你好 以前年度損益調(diào)整屬于過渡科目
2023-03-13 18:45:44
李霞老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 3.26w
引用 @ 獨特的楓葉 發(fā)表的提問：
補交前三年的印花稅，水利基金，怎么做會計分錄
您好，正常計提印花稅的話是 借，稅金及附加 貸應交稅費、應交印花稅。
3樓
2023-03-13 19:12:29
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李霞老師：回復獨特的楓葉因為跨年了，如果說小企業(yè)會計準則的話，我們 借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費應交印花稅。
2023-03-13 19:44:10
李霞老師：回復獨特的楓葉水利基金也是這樣做的。
2023-03-13 19:57:26
獨特的楓葉：回復李霞老師 是小企業(yè)會計準則，我去年給做到了以前年度損益調(diào)整科目了，如果現(xiàn)在改的話有沒有什么影響
2023-03-13 20:08:35
李霞老師：回復獨特的楓葉嗯沒事兒，沒關(guān)系的。
2023-03-13 20:27:44
獨特的楓葉：回復李霞老師 好的，謝謝老師
2023-03-13 20:44:08
李霞老師：回復獨特的楓葉祝您生活愉快感謝五星
2023-03-13 20:58:37
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 雪 發(fā)表的提問：
補交印花稅的會計分錄是啥，需要附哪些附件
你好，是當年的印花稅，還是以前年度的印花稅？?
4樓
2023-03-13 20:29:03
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雪：回復鄒老師 補2021年的印花稅
2023-03-13 20:45:10
鄒老師：回復雪你好 借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加—印花稅 ???， ????貸：銀行存款
2023-03-13 21:01:49
雪：回復鄒老師 附件呢，需要啥
2023-03-13 21:18:25
鄒老師：回復雪你好，附件就是銀行回單?
2023-03-13 21:29:19
雪：回復鄒老師 繳納現(xiàn)在的印花稅 就是借：稅金及附加---印花稅 貸：銀行存款 是么 附件也是銀行回單
2023-03-13 21:41:23
鄒老師：回復雪你好，是的，是這樣的
2023-03-13 21:51:36
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 故人不顧 發(fā)表的提問：
補交15–16年附加稅及印花稅的會計分錄怎么做
你好，借：以前年度損益調(diào)整 貸： 應交稅費——附加稅 銀行存款 （印花稅）
5樓
2023-03-13 21:34:34
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文文老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.98
解題: 13.03w
引用 @ 簡單 發(fā)表的提問：
老師您好，補交去年的印花稅的會計分錄怎么寫，謝謝
借：稅金及附加 貸：銀行存款 這是最簡單的處理方式
6樓
2023-03-13 22:36:05
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簡單：回復文文老師 直接進入未分配利潤呢，行嗎
2023-03-13 22:53:24
簡單：回復文文老師 去稅務局改的去年的申報表，補少交的印花稅款
2023-03-13 23:06:21
文文老師：回復簡單直接進入未分配利潤 ，也行
2023-03-13 23:24:36
簡單：回復文文老師 利潤表和資產(chǎn)負債表的勾稽關(guān)系不對了
2023-03-13 23:44:58
文文老師：回復簡單需要導出資產(chǎn)負債表，手動調(diào)整資產(chǎn)負債表未分配利潤期初數(shù)
2023-03-14 00:01:04
小菲老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.97
解題: 9.16w
引用 @ 緩慢的翅膀 發(fā)表的提問：
老師，問一下？請問一下，小會計制度下補交增值稅及滯納金的會計分錄，還有補交印花稅的分錄
同學，你好 借利潤分配-未分配利潤 貸應交稅費-應交增值稅 應交稅費-各附加稅 然后交稅時 借應交稅費-應交增值稅 應交稅費-各附加稅 貸銀行存款 滯納金 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款
7樓
2023-03-13 23:41:48
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答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 丹丹 發(fā)表的提問：
計提印花稅及交印花稅的會計分錄
計提 借稅金及附加 貸應交稅費 繳納 借應交稅費 貸銀行存款
8樓
2023-03-14 00:54:13
全部回復
丹丹：回復答疑蘇老師 應交稅費寫下面二級科目印花稅嗎？
2023-03-14 01:12:46
答疑蘇老師：回復丹丹你好 是的 一般寫應交印花稅
2023-03-14 01:35:20
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 清脆的歌曲 發(fā)表的提問：
2018年補交的印花稅1800元，會計分錄要調(diào)整損益嗎
你好，這樣做分錄 借；以前年度損益調(diào)整，貸；銀行存款等科目
9樓
2023-03-14 02:23:37
全部回復
小鎖老師
職稱：注冊會計師,稅務師
4.98
解題: 10.15w
引用 @ 小雨 發(fā)表的提問：
補繳20年印花稅的會計分錄
借：以前年度損益調(diào)整 貸：現(xiàn)金/銀行存款
10樓
2023-03-14 03:49:44
全部回復
小雨：回復小鎖老師 計提時候 借：以前年度 貸：應交稅金 實繳 借：應繳稅金 貸：銀行 可以嗎
2023-03-14 04:10:07
小鎖老師：回復小雨這樣也可以，我是一步到位了。
2023-03-14 04:30:35
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.39w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
補提和繳納印花稅的會計分錄
借：稅金及附加 貸：應交稅費-應交印花稅 借應交稅費-應交印花稅 貸：銀行存款
11樓
2023-03-14 05:03:28
全部回復
東老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 9916456+豆?jié){牛奶 發(fā)表的提問：
補繳的印花稅如何做會計分錄？
你好， 補繳的是什么時候的呢
12樓
2023-03-14 06:05:50
全部回復
9916456+豆?jié){牛奶：回復東老師 16.17.18.19.20年的 前幾年的印花稅 還有滯納金
2023-03-14 06:20:25
東老師：回復9916456+豆?jié){牛奶借：以前年度損益調(diào)整? 貸：應交稅費-應交印花稅? ?借：利潤分配-未分配利潤? 貸：以前年度損益調(diào)整
2023-03-14 06:45:25
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 小# 發(fā)表的提問：
老師印花稅需要計提，交繳印花稅的會計分錄
印花稅的話，比較特殊，是不需要計提的 實際支付時 借：稅金及附加-印花稅 貸：銀行存款
13樓
2023-03-14 07:32:17
全部回復
小#：回復許老師 是每個合同都需要繳納嗎？那個印花稅是簽合同的時候繳納。還是收到款的時候？
2023-03-14 07:56:52
許老師：回復小#理論上，只要簽了合同，哪怕后來合同作廢，都是要繳納的 實際中呀，按發(fā)生的實際購銷，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等業(yè)務，在電子稅務局，申報繳納印花稅的哈
2023-03-14 08:09:39
小#：回復許老師 實際的購銷合同，只要簽訂了，就要繳納印花稅哈？
2023-03-14 08:22:34
許老師：回復小#實際處理中，稅務局呀，不看你們是否簽訂合同。只要你們賣東西，開票了，或者買東西，對方開票了 或者其他不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓 開票了等 都是按這個 交印花稅的（稅務局，可沒時間，看你們簽了多少合同。。。）
2023-03-14 08:48:05
小#：回復許老師 軟件開發(fā)合同不需要繳納哈？
2023-03-14 08:58:38
許老師：回復小#這個的話，也要繳納，按技術(shù)合同繳納哈（萬分之三）
2023-03-14 09:10:49
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 學無止境 發(fā)表的提問：
老師印花稅需要計提，交繳印花稅的會計分錄
印花稅的話，不需要計提 這個 比較特殊 分錄 借：稅金及附加-印花稅 貸：銀行存款
14樓
2023-03-14 08:29:07
全部回復
學無止境：回復許老師 哦為什么以前會計做到借管理費用，需要計提的稅金是有增值稅、附加稅、所得稅嗎
2023-03-14 08:56:07
許老師：回復學無止境記入管理費用的話 應該是16年以前的制度 后來 改了哈 除了印花稅 其他的 基本都要計提的哈
2023-03-14 09:15:11
學無止境：回復許老師 我是季報的稅金，我是一季度計提增、附、所得稅，還是每個月都要計提啊
2023-03-14 09:26:47
許老師：回復學無止境哦哦 季報的話 銷項稅/進項稅的話 不用每月轉(zhuǎn)入未交增值稅 一個季度一轉(zhuǎn)的 附加稅，所得稅的話 也是一樣
2023-03-14 09:43:12
學無止境：回復許老師 老師，我不是說結(jié)轉(zhuǎn)了，我是說計提呀
2023-03-14 10:08:58
許老師：回復學無止境銷項稅，進項稅的話，發(fā)生時 就要計提 比如 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 附加稅，所得稅 你說的 是季報 按季度計提 就可以了
2023-03-14 10:34:24
小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 簡單的星月 發(fā)表的提問：
這個月補交2021年的印花稅，需要補交罰款嗎？ 會計分錄怎么做，是 借：稅金及附加-印花稅 貸：銀行存款 是這樣嗎？
您好，補繳印花稅，借以前年度損益調(diào)整，貸其他應付款，借其他應付款貸銀行存款
15樓
2023-03-14 09:26:01
全部回復
簡單的星月：回復小林老師 不硬稅金及附加-印花稅這個科目了對吧
2023-03-14 09:53:44
小林老師：回復簡單的星月您好，是的，您的理解非常正確
2023-03-14 10:22:42
簡單的星月：回復小林老師 小規(guī)模就把以前年度損益調(diào)整改為未分配利潤對嗎？
2023-03-14 10:48:41
簡單的星月：回復小林老師 印花稅沒有多少，需要補交罰款嗎？還是補上就可以
2023-03-14 11:14:31
簡單的星月：回復小林老師 因為跨年了，如果說小企業(yè)會計準則的話，我們 借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費應交印花稅。 ?
2023-03-14 11:30:14
簡單的星月：回復小林老師 老師，我看這個是其他老師回答同學的問題，這樣也可以對嗎？
2023-03-14 11:59:11
小林老師：回復簡單的星月您好，1是的，不一定有罰款
2023-03-14 12:13:16
小林老師：回復簡單的星月您好，是沒有問題的
2023-03-14 12:39:22
簡單的星月：回復小林老師 謝謝老師
2023-03-14 12:54:24
小林老師：回復簡單的星月您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
2023-03-14 13:04:34

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