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陸向東：回復(fù)meizi老師 銷售方

meizi老師：回復(fù)陸向東你好 那你之前分錄怎么做的 已經(jīng)收款了的話 做 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸應(yīng)付賬款或者銀行存款

陸向東：回復(fù)meizi老師 上個(gè)月增值稅已經(jīng)申報(bào)了，現(xiàn)在發(fā)生銷售退回，我該怎么做

meizi老師：回復(fù)陸向東你好 你做沖本期收入 沖增值稅 到時(shí)什么申報(bào)的時(shí)候 用正數(shù)減去負(fù)數(shù)后的金額報(bào)即可

陸向東：回復(fù)meizi老師 那開具的發(fā)票怎么處理，是直接在開票系統(tǒng)里做紅字沖銷嗎

meizi老師：回復(fù)陸向東你好 是額 是普票 直接開票系統(tǒng)里面開負(fù)數(shù)發(fā)票紅沖

陸向東：回復(fù)meizi老師 這個(gè)銷售退回，是開具的專用發(fā)票

meizi老師：回復(fù)陸向東你好 開的專票 購(gòu)買方認(rèn)證了 購(gòu)買方開紅字信息表 你作為銷售方在開紅字發(fā)票 來(lái)做分錄 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸應(yīng)付賬款或者銀行存款 借庫(kù)存商品 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

陸向東：回復(fù)meizi老師 紅字信息表在哪里開

meizi老師：回復(fù)陸向東你好 購(gòu)買方認(rèn)證了或者沒(méi)認(rèn)證了 都是在開票系統(tǒng)里面 有個(gè)紅字信息表開具

微笑～～：回復(fù)袁老師 應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)是已交稅金嗎

微笑～～：回復(fù)袁老師 企業(yè)所得稅享受收入減免10%，這10%做賬嗎

袁老師：回復(fù)微笑～～不是，應(yīng)交稅費(fèi)--減免稅額，符合條件，可以享受的 了

春之雨：回復(fù)樸老師 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

樸老師：回復(fù)春之雨借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

鯨：回復(fù)鄒老師 很久了，追溯不到原因了，借方有余額，需要做調(diào)整

鄒老師：回復(fù)鯨你好，這個(gè)需要查明原因，才知道該如何處理的

高興的大地：回復(fù)郭老師 我也是這樣做的? ?可是季報(bào)的時(shí)候? ?利潤(rùn)表出現(xiàn)附加稅相加 不等于稅金及附加

郭老師：回復(fù)高興的大地你好不可能的，你的稅金及附加調(diào)整嗎？

LuckyWQQ：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 好的，但這個(gè)分錄我沒(méi)有明白

LuckyWQQ：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 為什么是貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)LuckyWQQ這個(gè)退稅退的就是你的進(jìn)項(xiàng)部分，你之前的進(jìn)項(xiàng)在這方，那么現(xiàn)在退的話就把它轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款，就是貸方，減少應(yīng)交稅費(fèi)，增加其它應(yīng)收。

LuckyWQQ：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 麻煩能列舉下完整的分錄嗎？思路我知道，但整個(gè)分錄流程不清楚，所以就比較糾結(jié)！

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)LuckyWQQ【出口退稅的會(huì)計(jì)分錄是什么_東奧會(huì)計(jì)在線【手機(jī)版】】https://m.dongao.com/zjzcgl/zjkjsw/202005223156290.shtml 你可以參考一下

LuckyWQQ：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 假設(shè)是小規(guī)模企業(yè)，那應(yīng)該就是：借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：銀行存款， 退回的話：借：其他應(yīng)收款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)，收到款項(xiàng)，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收

LuckyWQQ：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 那如果是多交了稅費(fèi)，退稅分錄也是這樣嗎？

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)LuckyWQQ如果說(shuō)你是多交了稅的話，也是一樣的處理。

圓夢(mèng)：回復(fù)樸老師 因?yàn)橐咔闀r(shí)不收增值稅的政策，生活行業(yè)不交增值稅，可那時(shí)政策不明確就交了，現(xiàn)在退回

樸老師：回復(fù)圓夢(mèng)直接原分錄負(fù)數(shù)紅沖

圓夢(mèng)：回復(fù)樸老師 那計(jì)提的分錄也這樣沖紅嗎？

圓夢(mèng)：回復(fù)樸老師 可是銀行增加了啊

圓夢(mèng)：回復(fù)樸老師 那是不是先沖紅再重做分錄？

樸老師：回復(fù)圓夢(mèng)嗯 都是要紅沖的哦

圓夢(mèng)：回復(fù)樸老師 都紅沖，那銀行增加的錢怎么體現(xiàn)？

樸老師：回復(fù)圓夢(mèng)借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi) 借計(jì)提科目負(fù)數(shù) 貸應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 這樣做

娜娜：回復(fù)meizi老師 對(duì)的，賬務(wù)取消

meizi老師：回復(fù)娜娜你好 那你做 借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅 貸應(yīng)收賬款 借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等。 把計(jì)提的附加稅也沖掉 借稅金及附加負(fù)數(shù)貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等 負(fù)數(shù)