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????：回復(fù)家權(quán)老師 不體現(xiàn)留抵稅額科目嗎？不涉及已交稅金科目嗎？

家權(quán)老師：回復(fù)????借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這個(gè)科目在借方就是體現(xiàn)交稅 ? ? ?營(yíng)業(yè)外支出-滯納金 200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)??這個(gè)科目在貸方就是體現(xiàn)留底稅額轉(zhuǎn)出

老江老師：回復(fù)朱紅妹22號(hào)文件規(guī)定的方法處理

朱紅妹：回復(fù)老江老師 好的，老師謝謝您！

老江老師：回復(fù)朱紅妹不客氣 請(qǐng)及時(shí)評(píng)價(jià)，謝謝

郭老師：回復(fù)趙小胖胖胖你這個(gè)月需要交稅嗎

趙小胖胖胖：回復(fù)郭老師 需要哦

郭老師：回復(fù)趙小胖胖胖借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這個(gè)是你需要交的稅額

趙小胖胖胖：回復(fù)郭老師 留抵的那部分不用做分錄嗎？

趙小胖胖胖：回復(fù)郭老師 就是6月有留抵，7月抵扣，但是7月還是要交稅的

郭老師：回復(fù)趙小胖胖胖上月轉(zhuǎn)出未交增值稅借方體現(xiàn)了不需要的 七月份做結(jié)轉(zhuǎn)的，八月份做交稅的分錄

干凈的大米：回復(fù)文老師 具體分錄寫下

干凈的大米：回復(fù)文老師 不是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不需要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如何體現(xiàn)在應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額

文老師：回復(fù)干凈的大米結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅 繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸:銀行存款

瘦瘦的白晝：回復(fù)鐘存老師

瘦瘦的白晝：回復(fù)鐘存老師 這樣？不明白

鐘存老師：回復(fù)瘦瘦的白晝你當(dāng)月正常結(jié)轉(zhuǎn)增值稅就行了 未交增值稅的余額就是本期應(yīng)該交的 已經(jīng)抵減了你上期轉(zhuǎn)入借方的留抵增值稅了

瘦瘦的白晝：回復(fù)鐘存老師 不明白，能不能分錄跟金額一起寫一下

鐘存老師：回復(fù)瘦瘦的白晝你的未交增值稅期初有372.01借方余額 本期發(fā)生3383的貸方余額 期末未交增值稅的余額自然是3383-372.01=3010.99 按照期末余額繳納增值稅 不需要在做賬抵減留抵稅

瘦瘦的白晝：回復(fù)鐘存老師 我這樣做沒(méi)錯(cuò)吧？

鐘存老師：回復(fù)瘦瘦的白晝沒(méi)錯(cuò)的，這樣處理就可以達(dá)到抵稅的效果

威武的口紅：回復(fù)辜老師 下個(gè)月抵扣的時(shí)候如果留抵稅額大于銷項(xiàng)稅怎么做分錄

辜老師：回復(fù)威武的口紅那也可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的

威武的口紅：回復(fù)辜老師 假設(shè)本月銷項(xiàng)稅額3萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額8萬(wàn)，留抵稅額5萬(wàn)，下個(gè)月銷項(xiàng)稅額還是3萬(wàn)，那我該怎么做會(huì)計(jì)分錄

辜老師：回復(fù)威武的口紅下個(gè)月，月末也不用處理，只能確認(rèn)收入及對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)稅就可以

威武的口紅：回復(fù)辜老師 老師，可以給我說(shuō)一下分錄應(yīng)該怎么做嗎

辜老師：回復(fù)威武的口紅就是確認(rèn)收入，確認(rèn)借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 其他的不用處理的

威武的口紅：回復(fù)辜老師 期末留抵稅額下期抵扣的時(shí)候不用做會(huì)計(jì)分錄嗎

辜老師：回復(fù)威武的口紅是的，不用賬務(wù)處理的

楓：回復(fù)meizi老師 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不結(jié)轉(zhuǎn)，賬上進(jìn)項(xiàng)不是留有借方余額嗎

meizi老師：回復(fù)楓你好 是的 你留抵的話 你可以不結(jié)轉(zhuǎn)到時(shí)次月有稅繳納的時(shí)候做結(jié)轉(zhuǎn)抵減就行 或者你結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方放著以后抵減

楓：回復(fù)meizi老師 怎么做分錄，不太懂

meizi老師：回復(fù)楓那你現(xiàn)在賬上具體是什么情況 說(shuō)下 我好寫對(duì)應(yīng)分錄 比如銷項(xiàng)多少進(jìn)項(xiàng)稅多少留抵進(jìn)項(xiàng)稅多少 具體金額？

楓：回復(fù)meizi老師 留抵稅額2萬(wàn)，本月銷項(xiàng)7600元

meizi老師：回復(fù)楓本月沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅嘛 那你做一筆 借借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅7600 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅7600 直接留抵的進(jìn)項(xiàng)稅2萬(wàn)應(yīng)該是在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有2萬(wàn) 那么現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2萬(wàn)-7600 這個(gè)金額掛著在借方就行了

楓：回復(fù)meizi老師 謝謝老師

meizi老師：回復(fù)楓不客氣 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)

田老師：回復(fù)崔毛毛就是不用交稅，下月的銷項(xiàng)可抵扣上有的進(jìn)項(xiàng)