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方老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

4.98

解題: 2.4w

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀行存款借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅增值稅的貸方減借方余額是你應(yīng)交的增值稅額。

全部回復(fù)

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.6w

同學(xué)你好借銀行貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

全部回復(fù)

蓉蓉老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.92

解題: 0.09w

賬務(wù)處理基本一致的，同學(xué)

全部回復(fù)

汪晨老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 2.2w

你好，旅行社差額征稅。收?qǐng)F(tuán)款；借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），借銀行存款貸應(yīng)收帳款支付團(tuán)款時(shí)確認(rèn)成本借應(yīng)付賬款貸銀行存款借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

你，你所指的不知道怎么處理是哪方面

全部回復(fù)

昏睡的樹葉：回復(fù)鄒老師營(yíng)改增后，旅行社的差額征稅，帳務(wù)處理這方面怎么做帳

2023-03-13 12:51:29

鄒老師：回復(fù)昏睡的樹葉借；應(yīng)收賬款等科目貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi) 貸；銀行存款借；應(yīng)交稅費(fèi) 貸；銀行存款

2023-03-13 13:15:59

昏睡的樹葉：回復(fù)鄒老師小規(guī)模納稅人的成本發(fā)票是沒有進(jìn)項(xiàng)稅額的，怎么能算出應(yīng)交稅費(fèi)科目呢借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi) 貸；銀行存款（這一步不明白）

2023-03-13 13:38:04

鄒老師：回復(fù)昏睡的樹葉你好，這個(gè)是旅游業(yè)差額計(jì)稅的特點(diǎn) 稅金=支付的款項(xiàng)/1.03*3%

2023-03-13 14:07:26

咩老師

職稱：,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.96

解題: 0.05w

您好，實(shí)操課程里還有個(gè)國(guó)際旅行社的賬務(wù)處理可以供您學(xué)習(xí)哦，里頭有增值稅的相關(guān)賬務(wù)處理。

全部回復(fù)

文老師

職稱：中級(jí)職稱

4.97

解題: 7.38w

旅行社應(yīng)該是可以差額計(jì)稅的，增值稅是根據(jù)收入-成本以后的差額計(jì)算的，附加稅的城建稅是根據(jù)應(yīng)交增值稅金額*7%（城市）或5%（縣城），教育費(fèi)附加是根據(jù)應(yīng)交增值稅金額*3%，地方教育費(fèi)附加是根據(jù)應(yīng)交增值稅金額*2%

全部回復(fù)

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 1.83w

1、支付費(fèi)用：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：銀行存款 2、確認(rèn)收入：借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

全部回復(fù)

橙子要加油：回復(fù)方亮老師老師這樣的話確認(rèn)收入時(shí)的稅額與發(fā)票上顯示的稅額不一致，沒有什么影響嗎？例如下面這張發(fā)票

2023-03-13 17:04:36

方亮老師：回復(fù)橙子要加油沒有影響的，因?yàn)樽罱K繳納的稅款是上面兩筆分錄的差額。

2023-03-13 17:16:34

何江何老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 3.65w

你好同學(xué)，用收旅行者的全部收入-支付給交通，還有我們的很多的住宿，門票這些費(fèi)用之后的金額，同學(xué)。

全部回復(fù)

感動(dòng)的夕陽：回復(fù)何江何老師比如9月份公司全部收入10萬，各種成本8萬剩余2萬小規(guī)模是月度10萬內(nèi)免增值稅那我這個(gè)2萬的增值稅也不用交是嗎

2023-03-13 18:21:16

何江何老師：回復(fù)感動(dòng)的夕陽是的同學(xué)，是不用交稅，但是要記得申報(bào)，

2023-03-13 18:32:06

感動(dòng)的夕陽：回復(fù)何江何老師那如果我季度開票40萬，減去各種成本30萬，剩余10萬需要繳納增值稅嗎

2023-03-13 18:59:08

何江何老師：回復(fù)感動(dòng)的夕陽同學(xué)，如果是小規(guī)模不超十萬還可以免稅，超了就要納稅了，一般人就是一定要納稅的

2023-03-13 19:22:51

感動(dòng)的夕陽：回復(fù)何江何老師那差額征稅沒有區(qū)別呀

2023-03-13 19:50:34

何江何老師：回復(fù)感動(dòng)的夕陽但是稅率不一樣，小規(guī)模是3一般人是6啊，同學(xué)。而且小規(guī)模才有10萬的這個(gè)免稅，一般不免

2023-03-13 20:17:32

感動(dòng)的夕陽：回復(fù)何江何老師小規(guī)模公司那如果我季度開票40萬，減去各種成本30萬，剩余10萬需要繳納增值稅嗎剩余十萬沒有起征點(diǎn) 但是開票金額超過起征點(diǎn)了需要交增值稅嗎旅行社稅率小規(guī)模也是3個(gè)點(diǎn)嗎我還以為是5個(gè)點(diǎn)的

2023-03-13 20:45:46

何江何老師：回復(fù)感動(dòng)的夕陽同學(xué)不是的，增值稅是根據(jù)收入征的，你有40萬就要交了，如果你是旅行業(yè)，就是用10萬征稅的，主可以免稅了你是小規(guī)模，是3

2023-03-13 21:08:31

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

你好你之前繳納了增值稅現(xiàn)在申請(qǐng)退稅回來是嗎是小規(guī)模還是一般納稅人

全部回復(fù)

加油，成為更好的自己：回復(fù)meizi老師一般納稅人

2023-03-13 19:47:43

meizi老師：回復(fù)加油，成為更好的自己你好借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這樣來做之前你繳納也是做的借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款

2023-03-13 20:16:57

加油，成為更好的自己：回復(fù)meizi老師那這樣還是意思還是要交的吧？增值稅賬戶還有余額，實(shí)際情況是國(guó)家免稅

2023-03-13 20:46:19

meizi老師：回復(fù)加油，成為更好的自己你好我上面給你做的是你之前繳納的分錄是：借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款現(xiàn)在要退還給你們了就是做借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅退出來了之后你們實(shí)際是沒有繳納增值稅的。那么你還得去沖你之前做收入的分錄。你是不是收入哪里體現(xiàn)了增值稅

2023-03-13 20:59:20

加油，成為更好的自己：回復(fù)meizi老師麻煩您看下我之前的分錄，幫我梳理下

2023-03-13 21:16:39

meizi老師：回復(fù)加油，成為更好的自己你好你們是差額征稅嗎？如果是差額征稅你需要問問其他老師幫你看看。我以為你是一般的企業(yè)退稅才接手這個(gè)問題的。對(duì)差額征稅不太熟悉怕回復(fù)錯(cuò)誤了。

2023-03-13 21:35:44

加油，成為更好的自己：回復(fù)meizi老師對(duì)，旅行社是差額征稅，那謝謝您了

2023-03-13 21:55:42

meizi老師：回復(fù)加油，成為更好的自己沒事的。我怕回復(fù)錯(cuò)誤這個(gè) 。因?yàn)閷?duì)這個(gè)不太熟悉。你記得一會(huì)重新提問的時(shí)候：描述清楚差額征稅旅行社同時(shí)把你之前做賬分錄截圖和描述好問題情況。這樣便于其他老師一次性回復(fù)你。

2023-03-13 22:20:28