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旅行社增值稅會計處理
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方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 葉子 發(fā)表的提問：
旅行社小規(guī)模納稅人實行差額納稅，怎么計算應(yīng)納稅額？應(yīng)交稅金-增值稅（營改增待抵減銷項稅）怎么進行會計處理？
借主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 增值稅的貸方減借方余額是你應(yīng)交的增值稅額。
1樓
2023-03-13 07:28:27
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.6w
引用 @ 直率的野狼 發(fā)表的提問：
老師，我們是旅行社一般納稅人，實行全額免征增值稅，如果開出10萬元發(fā)票，會計分錄如何處理
同學(xué)你好 借銀行 貸主營業(yè)務(wù)收入
2樓
2023-03-13 08:42:52
全部回復(fù)
蓉蓉老師
職稱：初級會計師
4.92
解題: 0.09w
引用 @ 會計人生 發(fā)表的提問：
老師您好，旅行社會計與旅游景區(qū)會計賬務(wù)處理是否一致？
賬務(wù)處理基本一致的，同學(xué)
3樓
2023-03-13 09:53:41
全部回復(fù)
汪晨老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 年輕的小螞蟻 發(fā)表的提問：
您好，老師，旅行社增值稅是按差額征稅的嗎？它的報稅是收入減接團社成本后的余額報的嗎？還有它的會計處理咋做??？
你好，旅行社差額征稅。 收團款；借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），借 銀行存款 貸 應(yīng)收帳款 支付團款時確認(rèn)成本 借 應(yīng)付賬款 貸 銀行存款 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款
4樓
2023-03-13 11:10:25
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 昏睡的樹葉 發(fā)表的提問：
旅行社的差額征稅后的，那個增值稅，我不知道怎么處理
你，你所指的不知道怎么處理是哪方面
5樓
2023-03-13 12:31:59
全部回復(fù)
昏睡的樹葉：回復(fù)鄒老師 營改增后，旅行社的差額征稅，帳務(wù)處理這方面怎么做帳
2023-03-13 12:54:29
鄒老師：回復(fù)昏睡的樹葉借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費 貸；銀行存款 借；應(yīng)交稅費 貸；銀行存款
2023-03-13 13:13:43
昏睡的樹葉：回復(fù)鄒老師 小規(guī)模納稅人的成本發(fā)票是沒有進項稅額的，怎么能算出應(yīng)交稅費科目呢 借；主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費 貸；銀行存款 （這一步不明白）
2023-03-13 13:42:50
鄒老師：回復(fù)昏睡的樹葉你好，這個是旅游業(yè)差額計稅的特點 稅金=支付的款項/1.03*3%
2023-03-13 13:56:40
咩老師
職稱：,初級會計師
4.96
解題: 0.05w
引用 @ 飛飛 發(fā)表的提問：
這個旅行社分社可課件，怎么沒有說到稅務(wù)處理？如應(yīng)交增值稅是多少？稅務(wù)報稅如何處理
您好，實操課程里還有個國際旅行社的賬務(wù)處理可以供您學(xué)習(xí)哦， 里頭有增值稅的相關(guān)賬務(wù)處理。
6樓
2023-03-13 13:45:24
全部回復(fù)
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 葉子 發(fā)表的提問：
老師，國際旅行社的稅務(wù)怎么處理的？有沒有具體增值稅附加稅等填寫計算方式？
旅行社應(yīng)該是可以差額計稅的，增值稅是根據(jù)收入-成本以后的差額計算的，附加稅的城建稅是根據(jù)應(yīng)交增值稅金額*7%（城市）或5%（縣城），教育費附加是根據(jù)應(yīng)交增值稅金額*3%，地方教育費附加是根據(jù)應(yīng)交增值稅金額*2%
7樓
2023-03-13 15:11:08
全部回復(fù)
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 橙子要加油 發(fā)表的提問：
旅行社小規(guī)模納稅人開具差額開票，會計賬務(wù)如何處理？
1、支付費用： 借：主營業(yè)務(wù)成本 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 2、確認(rèn)收入： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
8樓
2023-03-13 16:39:40
全部回復(fù)
橙子要加油：回復(fù)方亮老師 老師這樣的話確認(rèn)收入時的稅額與發(fā)票上顯示的稅額不一致，沒有什么影響嗎？例如下面這張發(fā)票
2023-03-13 16:55:00
方亮老師：回復(fù)橙子要加油沒有影響的，因為最終繳納的稅款是上面兩筆分錄的差額。
2023-03-13 17:08:23
何江何老師
職稱：中級會計師,高級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ 感動的夕陽 發(fā)表的提問：
旅行社實行差額征稅，如何計算增值稅，
你好同學(xué)，用收旅行者的全部收入-支付給交通，還有我們的很多的住宿，門票這些費用之后的金額，同學(xué)。
9樓
2023-03-13 17:58:57
全部回復(fù)
感動的夕陽：回復(fù)何江何老師 比如9月份公司全部收入10萬，各種成本8萬 剩余2萬 小規(guī)模是月度10萬內(nèi)免增值稅 那我這個2萬的增值稅也不用交是嗎
2023-03-13 18:12:14
何江何老師：回復(fù)感動的夕陽是的同學(xué)，是不用交稅，但是要記得申報，
2023-03-13 18:39:37
感動的夕陽：回復(fù)何江何老師 那如果我季度開票40萬，減去各種成本30萬，剩余10萬 需要繳納增值稅嗎
2023-03-13 19:06:52
何江何老師：回復(fù)感動的夕陽同學(xué)，如果是小規(guī)模不超十萬還可以免稅，超了就要納稅了，一般人就是一定要納稅的
2023-03-13 19:26:29
感動的夕陽：回復(fù)何江何老師 那差額征稅 沒有區(qū)別呀
2023-03-13 19:41:45
何江何老師：回復(fù)感動的夕陽但是稅率不一樣，小規(guī)模是3一般人是6啊，同學(xué)。 而且小規(guī)模才有10萬的這個免稅，一般不免
2023-03-13 20:10:54
感動的夕陽：回復(fù)何江何老師 小規(guī)模公司 那如果我季度開票40萬，減去各種成本30萬，剩余10萬 需要繳納增值稅嗎 剩余十萬沒有起征點 但是開票金額超過起征點了 需要交增值稅嗎 旅行社稅率小規(guī)模也是3個點嗎 我還以為是5個點的
2023-03-13 20:21:32
何江何老師：回復(fù)感動的夕陽同學(xué)不是的，增值稅是根據(jù)收入征的，你有40萬就要交了， 如果你是旅行業(yè)，就是用10萬征稅的，主可以免稅了你是小規(guī)模，是3
2023-03-13 20:36:31
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 加油，成為更好的自己 發(fā)表的提問：
老師，因疫情影響，旅行社減免增值稅，4月份辦理1、2月增值稅退稅，賬務(wù)怎么處理？分錄怎么寫？
你好 你之前繳納了增值稅 現(xiàn)在申請退稅回來 是嗎 是小規(guī)模還是一般納稅人
10樓
2023-03-13 19:23:07
全部回復(fù)
加油，成為更好的自己：回復(fù)meizi老師 一般納稅人
2023-03-13 19:52:12
meizi老師：回復(fù)加油，成為更好的自己你好 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 這樣來做 之前你繳納也是做的借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款
2023-03-13 20:04:30
加油，成為更好的自己：回復(fù)meizi老師 那這樣還是意思還是要交的吧？增值稅賬戶還有余額，實際情況是國家免稅
2023-03-13 20:30:38
meizi老師：回復(fù)加油，成為更好的自己你好 我上面給你做的是 你之前繳納的分錄是 ：借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款 現(xiàn)在要退還給你們了 就是做 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 退出來了之后 你們實際是沒有繳納增值稅的。 那么你還得去沖你之前做收入的分錄。 你是不是收入哪里體現(xiàn)了增值稅
2023-03-13 20:57:43
加油，成為更好的自己：回復(fù)meizi老師 麻煩您看下我之前的分錄，幫我梳理下
2023-03-13 21:17:06
meizi老師：回復(fù)加油，成為更好的自己你好 你們是差額征稅嗎 ？如果是差額征稅 你需要問問其他老師幫你看看。 我以為你是一般的企業(yè)退稅才接手這個問題的。 對差額征稅不太熟悉 怕回復(fù)錯誤了。
2023-03-13 21:43:37
加油，成為更好的自己：回復(fù)meizi老師 對，旅行社是差額征稅，那謝謝您了
2023-03-13 22:08:25
meizi老師：回復(fù)加油，成為更好的自己沒事的。 我怕回復(fù)錯誤這個 。因為對這個不太熟悉。 你記得一會重新提問的時候：描述清楚差額征稅旅行社 同時把你之前做賬分錄截圖 和描述好問題情況 。這樣便于其他老師一次性回復(fù)你。
2023-03-13 22:38:14
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 加油，成為更好的自己 發(fā)表的提問：
老師，因疫情影響，旅行社減免增值稅，4月份辦理1、2月增值稅退稅，賬務(wù)怎么處理？分錄怎么寫？
借:銀行存款貸:營業(yè)外收入--政府補助
11樓
2023-03-13 20:28:23
全部回復(fù)
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 愛群 發(fā)表的提問：
那個真帳實操里面，服務(wù)業(yè)旅行社分公司帳務(wù)處理中，旅行社不是應(yīng)該差額征稅的嗎？為什么上面的課件是直接按不含稅收入來計提增值稅的？
可以選擇差額征稅也可以采用一般計稅。
12樓
2023-03-13 21:38:54
全部回復(fù)
曼曼老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 0.36w
引用 @ 幸福的眼睛 發(fā)表的提問：
您好 請問旅行社增值稅怎么計算
你好，旅行社提供旅游服務(wù),增值稅稅率是6%。小規(guī)模納稅人按照征收率3%征收
13樓
2023-03-13 22:50:36
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 一 發(fā)表的提問：
旅行社代開的機票和住宿增值稅普票計入管理費中的差旅費有問題嗎
您好，如果公司的報銷制度允許的話，計入管理費用--差旅費是沒有問題的
14樓
2023-03-14 00:17:12
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 然熙 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人 旅行社 增值稅計算問題
增值稅是差額計稅，就是用你收到了這個費用，減去你實際上支付的這些旅游成本來進行計算增值稅。
15樓
2023-03-14 01:18:48
全部回復(fù)
然熙：回復(fù)陳詩晗老師 給上游旅行社開了5000元的簽證費發(fā)票，我實際支付付了3000元的簽證費，簽證費單據(jù)抬頭是客戶個人的名字，這個可以扣除？
2023-03-14 01:31:59
然熙：回復(fù)陳詩晗老師 會議費、簽證費這些可扣除憑證的抬頭必須是單位名稱嗎？
2023-03-14 01:43:29
陳詩晗老師：回復(fù)然熙可以扣除，這些都是可以扣除的。
2023-03-14 02:00:51
陳詩晗老師：回復(fù)然熙不一定，必須要單位，個人也是可以扣的。
2023-03-14 02:22:27
然熙：回復(fù)陳詩晗老師 差額開票，是不是指的開專票？ 小規(guī)模納稅人，按實際發(fā)生金額開普票？？
2023-03-14 02:36:43
陳詩晗老師：回復(fù)然熙草，開票不是說開專票就是說，你在這個稅控系統(tǒng)里面開發(fā)票的時候，他有一個專門的選項，就是差額開票。
2023-03-14 02:51:02

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