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米米：回復(fù)鐘存老師 計(jì)提分錄也是一樣？

米米：回復(fù)鐘存老師 那本月發(fā)放和次月發(fā)放計(jì)提也是一樣嗎

鐘存老師：回復(fù)米米計(jì)提都是借成本費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放都是 借應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款

嵐昕：回復(fù)紫藤老師 老師，計(jì)提每個(gè)月都做了，但是沒有實(shí)際按月發(fā)放，如果一次性補(bǔ)齊拖欠的工資，會(huì)計(jì)分錄怎么做

紫藤老師：回復(fù)嵐昕發(fā)放的時(shí)候：借：應(yīng)付工資（應(yīng)付職工薪酬）**** 貸：銀行存款或現(xiàn)金

嵐昕：回復(fù)紫藤老師 那個(gè)稅怎么處理，沒有發(fā)工資，但是個(gè)稅都按照計(jì)提數(shù)申報(bào)了。

紫藤老師：回復(fù)嵐昕個(gè)稅都按照計(jì)提數(shù)申報(bào)了，政策申報(bào)繳納

陌上花開：回復(fù)李愛文老師 這樣做好 月底的資產(chǎn)負(fù)債表是借方金額

李愛文老師：回復(fù)陌上花開是這樣的分錄處理

陌上花開：回復(fù)李愛文老師 @李愛文老師:那資產(chǎn)負(fù)債表 應(yīng)付職工薪酬一欄 是負(fù)數(shù)。

李愛文老師：回復(fù)陌上花開應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)工資費(fèi)用 借：生產(chǎn)成本——直接人工 借：銷售費(fèi)用——工資 借：管理費(fèi)用——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

現(xiàn)代的紅牛：回復(fù)meizi老師 貸方的其他應(yīng)收款和應(yīng)交稅費(fèi)是什么意思呢

meizi老師：回復(fù)現(xiàn)代的紅牛你好 如果員工有個(gè)稅和繳納社保的。 你就要扣個(gè)稅 和 繳納個(gè)人社保的金額出來。 沒有的話 你就不做這個(gè)兩個(gè)科目即可

惘然：回復(fù)鄒老師 還是需要計(jì)提嗎？個(gè)人所得稅怎么處理

鄒老師：回復(fù)惘然你好，開具81萬 就做81萬的收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)81萬對(duì)應(yīng)的成本，而不一定 就是購(gòu)進(jìn)的74萬的 成本應(yīng)當(dāng)是81*200/270才是的

惘然：回復(fù)鄒老師 ？？？ 老師你回答錯(cuò)了吧

鄒老師：回復(fù)惘然你好，還有什么疑問嗎

自由的小蜜蜂：回復(fù)鄒老師 如果說是當(dāng)月工資，當(dāng)月發(fā)月呢？

鄒老師：回復(fù)自由的小蜜蜂你好，還是這個(gè)分錄，只是都是一個(gè)月做

自由的小蜜蜂：回復(fù)鄒老師 就是說只要是工資，都是需要計(jì)提的是嗎？

鄒老師：回復(fù)自由的小蜜蜂你好，是的，需要先做計(jì)提，然后做支付的分錄

自由的小蜜蜂：回復(fù)鄒老師 好的，謝謝老師

鄒老師：回復(fù)自由的小蜜蜂不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

暖心：回復(fù)方老師 必須這樣做嗎？不可以直接在五月做，借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款嗎？

方老師：回復(fù)暖心也可以，實(shí)務(wù)中很多小企業(yè)是這么處理的。

娟*Up*：回復(fù)黃老師 當(dāng)時(shí)沒有計(jì)提，只計(jì)提了10月的，我現(xiàn)在做11月的賬，10月工資分錄是應(yīng)付工資貸庫(kù)存現(xiàn)金，11月的怎么做啊

黃老師：回復(fù)娟*Up*11月也在當(dāng)月直接入相關(guān)費(fèi)用，借：管理費(fèi)用 貸：現(xiàn)金或銀行

行っている：回復(fù)張艷老師 19.1分我收到發(fā)工資銀行回單

行っている：回復(fù)張艷老師 現(xiàn)在不知道怎么做分錄了，如果再做發(fā)放分錄，就重復(fù)了，如果不做這個(gè)銀行回單怎么處理

張艷老師：回復(fù)行っている您將這個(gè)銀行回單直接貼到12月份憑證后面就是了。 想問一下，為什么19年1月份才取得銀行回單，是補(bǔ)打印了嗎？還是？

行っている：回復(fù)張艷老師 不是本來就是，當(dāng)月計(jì)提次月發(fā)放，以前會(huì)計(jì)估計(jì)閑麻煩，就這樣處理了

行っている：回復(fù)張艷老師 銀行回單不能直接貼在18.12后，因?yàn)檫@筆錢是1.15號(hào)支付的，如果直接貼在以前賬上，1月份現(xiàn)金流量表就少了這筆錢

張艷老師：回復(fù)行っている您的意思是不是，之前的會(huì)計(jì)在去年12月份的賬務(wù)中“無中生有”地多做了一筆實(shí)際發(fā)放的分錄？

行っている：回復(fù)張艷老師 嗯

行っている：回復(fù)張艷老師 他一直這樣處理的

行っている：回復(fù)張艷老師 現(xiàn)在19.1應(yīng)付職工薪酬貸方無余額，我如果做了發(fā)放分錄，借方就有余額了

張艷老師：回復(fù)行っている做一筆去年12月份實(shí)際發(fā)放工資的紅字分錄

行っている：回復(fù)張艷老師 好

行っている：回復(fù)張艷老師 跨年了，怎么做分錄哦

張艷老師：回復(fù)行っている借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款 金額用紅字表示

郭興：回復(fù)蔣飛老師 本月計(jì)提 次月發(fā)放 繳納五險(xiǎn)一金和繳納個(gè)稅這幾個(gè)如何做分錄

蔣飛老師：回復(fù)郭興1.社保當(dāng)月交當(dāng)月 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)（公司部分） 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分） 貸：銀行存款

蔣飛老師：回復(fù)郭興2.當(dāng)月計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬

蔣飛老師：回復(fù)郭興3.次月發(fā)工資（扣社?？蹅€(gè)稅） 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分） 銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）

郭興：回復(fù)蔣飛老師 計(jì)提當(dāng)月工資： 借 管理費(fèi)用（銷售費(fèi)用） 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-社保-企業(yè)部分 應(yīng)付職工薪酬-公積金-企業(yè)部分 其它應(yīng)收款-社保-個(gè)人部分 其它應(yīng)收款-公積金-個(gè)人部分 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 ? ? 發(fā)放當(dāng)月工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸銀行存款 ? ? 繳納當(dāng)月社保 借 應(yīng)付職工薪酬-社保-企業(yè)部分 應(yīng)付職工薪酬-公積金-企業(yè)部分 其它應(yīng)收款-社保-個(gè)人部分 其它應(yīng)收款-公積金-個(gè)人部分 貸 銀行存款 ? ? 繳納當(dāng)月個(gè)稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸 銀行存款

郭興：回復(fù)蔣飛老師 這個(gè)對(duì)嗎

蔣飛老師：回復(fù)郭興你好！ 計(jì)提工資不對(duì)，其他都是對(duì)的

蔣飛老師：回復(fù)郭興當(dāng)月計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪 （金額為應(yīng)發(fā)工資）

冰檸檬?：回復(fù)佟老師 是的 之前報(bào)稅都是以1700來報(bào)了，現(xiàn)在用銀行補(bǔ)發(fā)，現(xiàn)金退回給公司，以銀行發(fā)的工資為準(zhǔn)。多少現(xiàn)在銀行發(fā)的比之前現(xiàn)金發(fā)的每個(gè)月多300元，之前的工資表也是1700一個(gè)月的，我現(xiàn)在不知道怎么調(diào)分錄

佟老師：回復(fù)冰檸檬?那你的工資表應(yīng)該調(diào)整為2000后再補(bǔ)做300分錄

冰檸檬?：回復(fù)佟老師 4月份的工資是2000元，加上補(bǔ)錄前面3個(gè)月每個(gè)月300元 我這個(gè)月直接計(jì)提2900嗎

佟老師：回復(fù)冰檸檬?是的，您的理解完全正確

莫名：回復(fù)鄒老師 老師您的這個(gè)”當(dāng)月“，是不是指工資所屬月份，比如2月份的工資，要在2月份月末先計(jì)提，然后在3月份發(fā)放時(shí)做支付時(shí)的分錄？

鄒老師：回復(fù)莫名你好，是的，就是當(dāng)月計(jì)提，次月發(fā)放