久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

22年中級(jí)取證班徐秋玲：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 稅務(wù)老師讓我去開(kāi)代理出口證明了，讓A公司自己去做退稅，那這筆收入就不合理了。

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)22年中級(jí)取證班徐秋玲你是出口？出口你首先要有出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的才可以進(jìn)行退稅處理的。

22年中級(jí)取證班徐秋玲：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 現(xiàn)在是發(fā)票取消退稅勾選并退回給A公司，并給他們代理出口證明讓他們?nèi)ギ?dāng)?shù)囟悇?wù)局自己報(bào)退稅

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)22年中級(jí)取證班徐秋玲你要咨詢(xún)一下你稅務(wù)局這邊。 正常情況 你去是申請(qǐng)不了的，是代理公司處理的

22年中級(jí)取證班徐秋玲：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 A公司有出口資質(zhì)的

22年中級(jí)取證班徐秋玲：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 我們公司也是有代理出口資質(zhì)的，稅務(wù)那邊已經(jīng)給我們開(kāi)出來(lái)代理出口證明了

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)22年中級(jí)取證班徐秋玲你是以誰(shuí)的名義報(bào)關(guān)出口的，一定要用你自己的才可以

22年中級(jí)取證班徐秋玲：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 相當(dāng)于這筆業(yè)務(wù)不是自營(yíng)出口，但是我們做成自營(yíng)了，稅務(wù)讓我們更正，走代理出口。前期的賬務(wù)需要更正

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)22年中級(jí)取證班徐秋玲代理出口，你這稅是由代理這邊退稅。 如果開(kāi)了證明，你直接去你稅局申請(qǐng)就可以了，網(wǎng)上是申請(qǐng)不了，去大廳處理。

22年中級(jí)取證班徐秋玲：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 我公司是代理出口公司，現(xiàn)在代理出口證明也已經(jīng)開(kāi)出來(lái)了。但是現(xiàn)在賬務(wù)上我要怎么調(diào)整，因?yàn)橐呀?jīng)跨年了。

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)22年中級(jí)取證班徐秋玲賬上你不用，你還是正常確認(rèn)為收入的。 你這代理出口和自營(yíng)出口都是正常確認(rèn)收入。 你這個(gè)并不需要調(diào)整的啊。

22年中級(jí)取證班徐秋玲：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 代理出口，代收匯，會(huì)計(jì)分錄不是應(yīng)該 借：銀行存款 70000 貸：應(yīng)付賬款 70000 然后給A公司付款 借：應(yīng)付賬款 70000 貸：銀行存款 70000 收取代理費(fèi)等（開(kāi)票給A公司1200） 借：應(yīng)收賬款 1200 貸：營(yíng)業(yè)收入 1132.08 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅 67.92 借：銀行存款 1200 貸：應(yīng)收賬款 1200 么？？？

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)22年中級(jí)取證班徐秋玲你這分錄處理并沒(méi)有什么問(wèn)題，直接確認(rèn)為營(yíng)業(yè)收入。你是覺(jué)得哪里有疑問(wèn)

肖婷：回復(fù)方亮老師 圖片

肖婷：回復(fù)方亮老師 分錄

肖婷：回復(fù)方亮老師 老師，分錄已經(jīng)上傳了，麻煩您看下

方亮老師：回復(fù)肖婷老師沒(méi)有看明白您寫(xiě)的分錄，請(qǐng)您用文字清晰、完整的描述一下錯(cuò)誤的原因。

肖婷：回復(fù)方亮老師 是這樣的，之前的會(huì)計(jì)把16年4季度工資造錯(cuò)了，按照3季度的工資計(jì)提且發(fā)放的，但是后面人員異動(dòng)了，所以工資錯(cuò)了，本來(lái)16年4季度只要發(fā)20500，不涉及個(gè)稅，個(gè)稅系統(tǒng)里面也沒(méi)有個(gè)稅繳納，都是按照沒(méi)有交稅的基數(shù)申報(bào)的，再做17年匯算的時(shí)候要調(diào)整，第二個(gè)分錄社保也多繳納了，把個(gè)人部分的社保全部做到公司管理費(fèi)用了，第三個(gè)分錄把應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的沖掉財(cái)務(wù)費(fèi)用了

肖婷：回復(fù)方亮老師 也就是說(shuō) 第一個(gè)分錄按道理應(yīng)該是 借：管理費(fèi)用20500 貸：應(yīng)付職工薪酬 20500 借：應(yīng)付職工薪酬20500 貸：其他應(yīng)付款-社保 1500 銀行存款 19000 第二個(gè)分錄： 借：管理費(fèi)用-社保（單位） 2105 其他應(yīng)收款-社保 826.59 貸：銀行存款 2931.59 第三個(gè)分錄： 借：銀行存款 0.02 貸：營(yíng)業(yè)外收入 0.02

肖婷：回復(fù)方亮老師 上面分錄是去年正確的分錄 但是前面會(huì)計(jì)做成了圖片上左邊的分錄 我調(diào)整寫(xiě)在右邊了 不知道是不是正確的，求解答

方亮老師：回復(fù)肖婷1、財(cái)務(wù)費(fèi)用金額比較小不用調(diào)整。 2、分錄正確。

鳳娃：回復(fù)鄒老師 謝謝

鄒老師：回復(fù)鳳娃不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利。

Aaron：回復(fù)莊老師 能不能說(shuō)詳細(xì)點(diǎn)，是負(fù)數(shù)還是正數(shù)，請(qǐng)用具體數(shù)字舉例可以嗎，謝謝

Aaron：回復(fù)莊老師 沒(méi)看懂

Aaron：回復(fù)莊老師 還有如何掛往來(lái)呢？因?yàn)楹蛶讉€(gè)月工傷保險(xiǎn)都是抵扣以前月份，準(zhǔn)備以后每個(gè)月做賬時(shí)也做沖減

Aaron：回復(fù)莊老師 您在嗎？請(qǐng)解答一下好嘛

莊老師：回復(fù)Aaron你好，1、計(jì)算退還工傷保險(xiǎn)，借應(yīng)付職工薪酬－－工傷保險(xiǎn)1000，貸以前年度損益調(diào)整1000， 2、借以前年度損益調(diào)整1000，貸利潤(rùn)分配－－未分配利潤(rùn)750，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交所得稅250， 3、每個(gè)計(jì)提時(shí)工傷保險(xiǎn)，借管理費(fèi)用－－工傷保險(xiǎn)500，貸應(yīng)付職工薪酬－－工傷保險(xiǎn)500， 4、繳交時(shí)每個(gè)月抵100，借應(yīng)付職工薪酬－－工傷保險(xiǎn)500-100，貸銀行存款400

Aaron：回復(fù)莊老師 你這樣在分錄中依然沒(méi)有反應(yīng)出每個(gè)月抵扣情況

Aaron：回復(fù)莊老師 我是說(shuō)掛往來(lái)

莊老師：回復(fù)Aaron你好，要掛往業(yè)來(lái)也可以， 1、計(jì)算退還工傷保險(xiǎn)，借其他應(yīng)收款－－工傷保險(xiǎn)1000，貸以前年度損益調(diào)整1000， 2、借以前年度損益調(diào)整1000，貸利潤(rùn)分配－－未分配利潤(rùn)750，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交所得稅250， 3、每個(gè)計(jì)提時(shí)工傷保險(xiǎn)，借管理費(fèi)用－－工傷保險(xiǎn)500，貸應(yīng)付職工薪酬－－工傷保險(xiǎn)500， 4、繳交時(shí)每個(gè)月抵100，借應(yīng)付職工薪酬－－工傷保險(xiǎn)500，貸銀行存款400，其他應(yīng)收款－－工傷保險(xiǎn)100

Aaron：回復(fù)莊老師 為什么掛往來(lái)時(shí)不一借一貸應(yīng)付職工薪酬

莊老師：回復(fù)Aaron你好，掛往來(lái)最后沖掉往來(lái)就可以

微信用戶(hù)：回復(fù)王超老師 老師，不用調(diào)整報(bào)表嗎？

王超老師：回復(fù)微信用戶(hù)不用的，你這個(gè)分錄已經(jīng)是在調(diào)整報(bào)表了

茉莉兒：回復(fù)東老師 在報(bào)所得稅的時(shí)候，所得稅表直接扣除彌補(bǔ)以前年度虧損了，不是按利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額算的，這樣不用做分錄嗎？

東老師：回復(fù)茉莉兒對(duì)彌補(bǔ)虧損不需要做會(huì)計(jì)分錄。

茉莉兒：回復(fù)東老師 那我計(jì)提所得稅的時(shí)候，直接按彌補(bǔ)虧損后實(shí)際繳納的所得稅計(jì)提所得稅就行嗎？

東老師：回復(fù)茉莉兒對(duì)的，直接按照彌補(bǔ)后的計(jì)提就行

茉莉兒：回復(fù)東老師 年末彌補(bǔ)虧損也不用做會(huì)計(jì)分錄？

東老師：回復(fù)茉莉兒對(duì)，不需要單獨(dú)做會(huì)計(jì)分錄

飛翔的蝶：回復(fù)鄒老師 是只在匯算清繳的時(shí)候填寫(xiě)就可以了嗎？

鄒老師：回復(fù)飛翔的蝶你好，是的，填寫(xiě)表格彌補(bǔ)虧損，但是不需要做賬的

飛翔的蝶：回復(fù)鄒老師 @鄒老師:那我彌補(bǔ)以前年度虧損交的所得稅，是算到本年的稅負(fù)里還是算到上一年度的稅負(fù)呢

鄒老師：回復(fù)飛翔的蝶你好，是屬于上一年的

飛翔的蝶：回復(fù)鄒老師 @鄒老師:那我要算今年所得稅的稅負(fù)時(shí)，還要把匯算清繳交的稅減掉，才能算今年的所得稅稅負(fù)把

鄒老師：回復(fù)飛翔的蝶你好，是的，需要扣除匯算清繳補(bǔ)交的所得稅才是當(dāng)年實(shí)際的所得稅稅負(fù)率

飛翔的蝶：回復(fù)鄒老師 @鄒老師:17年彌補(bǔ)去年虧損的數(shù)，是不是也要算到17年呢

鄒老師：回復(fù)飛翔的蝶你好，彌補(bǔ)虧損不涉及納稅，不參與稅負(fù)率計(jì)算啊