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以前年度退稅會計分錄
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 月在寒溪 發(fā)表的提問：
老師下午好，請教一個問題：我公司上年12月份暫估商品入庫240萬，我今年一月份要紅字沖回，然后他成本同時多暫估了10萬，我會計分錄要怎么做，是不是牽涉到以前年度損益調整，沒做過跨年度的會計分錄
現(xiàn)在是發(fā)票到了嗎？
16樓
2023-03-14 02:12:37
全部回復
月在寒溪：回復郭老師 是的，發(fā)票收到了一月份入庫了
2023-03-14 02:51:42
郭老師：回復月在寒溪借應付賬款貸庫存商品，借以前年度損益調整貸庫存商品借利潤分配貸以前年度損益調整10萬。
2023-03-14 03:14:38
月在寒溪：回復郭老師 我是要做一筆紅字沖回應付暫估，然后再做一筆紅字沖多余的成本嗎，分錄我有點暈了不知道怎么寫
2023-03-14 03:36:00
郭老師：回復月在寒溪你好，直接調整多暫估的就可以。
2023-03-14 03:56:05
月在寒溪：回復郭老師 借 應付賬款 230 貸 庫存商品 230 借 應付暫估 —240 貸 庫存商品 —240 借 以前年度損益調整 10 貸 庫存商品 10 借 利潤分配—未分配利潤 10 貸 以前年度損益調整 10
2023-03-14 04:09:16
月在寒溪：回復郭老師 分錄對嗎老師
2023-03-14 04:38:49
郭老師：回復月在寒溪你好，你做做第三個和第四個分錄，就不需要做前兩個了。
2023-03-14 04:56:23
月在寒溪：回復郭老師 我收到發(fā)票不是要做一張憑證， 借 庫存商品 應交稅費—增值稅—進項稅 貸 應付賬款
2023-03-14 05:15:58
月在寒溪：回復郭老師 平時都是做一張收到發(fā)票憑證再做一張紅字憑證，因為牽涉到跨年我有點暈了
2023-03-14 05:32:23
郭老師：回復月在寒溪借應付賬款貸庫存商品。240 借庫存商品貸以前年度損益調整240。 然后借以前年度損益調整貸庫存商品230。
2023-03-14 05:53:35
竇老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 0.12w
引用 @ 飄絮 發(fā)表的提問：
彌補以前年度虧損要做會計分錄嗎
你好同學，彌補以前年度虧損不需要做分錄的。
17樓
2023-03-14 03:25:27
全部回復
田老師
職稱：會計師
4.97
解題: 1.05w
引用 @ 雅洋81520 發(fā)表的提問：
老師，以前年度損益調整，這會計分錄怎么寫？整個流程的會計分錄
二、以前年度損益調整的主要賬務處理。 （一）企業(yè)調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目；調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。 （二）由于以前年度損益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應交稅費——應交所得稅”等科目；由于以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。 （三）經上述調整后，應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配—— 未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。 三、本科目結轉后應無余額。
18樓
2023-03-14 04:30:09
全部回復
雅洋81520：回復田老師 第一步：借：以前年度損益調整 貸：銀行存款 第二步：借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 這樣做分錄中的利潤分配-未分配利潤金額計入2015年12月報表中，那么16年1月報表不平的?。?/div>
2023-03-14 04:51:52
田老師：回復雅洋8152016年1月的報表初期數是15年12月報表的期末數，怎么會不平？
2023-03-14 05:16:06
雅洋81520：回復田老師 以前年度損益調整和銀行存款金額計入16年1月科目匯總，而利潤分配-未分配利潤科目金額計入15年12月報表中，那么16年1月科目匯總表怎么平呢？還是我思考錯了，該怎么做？
2023-03-14 05:36:11
田老師：回復雅洋81520以前年度損益調整和銀行存款金額計入16年1月科目匯總，而利潤分配-未分配利潤科目金額當然也是要在16年1月報表中反映，怎么會做到15年賬上？
2023-03-14 05:47:07
雅洋81520：回復田老師 那15年報表怎么反應？不改嗎？這是15年12月份的費用啊?
2023-03-14 06:00:37
田老師：回復雅洋81520不知你的是什么意思，如果你是15年的發(fā)票，你還沒有做所得稅清算，你直接做到15年的費用里就行，借：管理費等 貸：其他應付款
2023-03-14 06:21:47
雅洋81520：回復田老師 我現(xiàn)在就是想知道這以前年度損益調整是怎么回事？既然以前年度損益調整 銀行存款 利潤分配-未分配利潤都做在16年1月，那15年報表怎么調整？
2023-03-14 06:48:18
田老師：回復雅洋8152015年報表不用調整
2023-03-14 07:02:38
雅洋81520：回復田老師 那15年不用調整，怎么反應出它是15年的呢？
2023-03-14 07:15:47
雅洋81520：回復田老師 那老師，你給我說一下這分錄該怎么登帳？登在哪里？謝謝！
2023-03-14 07:35:28
雅洋81520：回復田老師 ？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？、
2023-03-14 07:55:47
田老師：回復雅洋81520如果能在15年做，就不需要調16年的賬了
2023-03-14 08:15:50
雅洋81520：回復田老師 那老師，你給我說一下這分錄該怎么登帳？登在哪里？報表怎么調，具體說一下嘛，我老是卡在這里不明白？
2023-03-14 08:39:35
田老師：回復雅洋81520在16年1 借：以前年度損益調整 貸：銀行 2借：利潤分配--末分配利潤 貸：以前年度損益調整
2023-03-14 09:03:53
雅洋81520：回復田老師 分錄我明白，我想請問的是登帳，調表是怎么回事？怎么登帳，那幾個科目怎么登帳？怎么調表？調哪些表？
2023-03-14 09:29:15
田老師：回復雅洋81520根據分錄記賬、做表就行
2023-03-14 09:47:10
雅洋81520：回復田老師 能具體點嗎？我就是不知道具體是怎么的？
2023-03-14 10:04:44
田老師：回復雅洋81520總的來講和其他分錄一樣，出分錄、記賬、匯總、上表就完了，其他什么也不用殺多做
2023-03-14 10:20:17
雅洋81520：回復田老師 說了當沒說
2023-03-14 10:50:06
雅洋81520：回復田老師 問了半天說具體怎么回事？就一句話，按正常的做，就是不明白才問的嘛，你這樣回答我都會。
2023-03-14 11:17:23
田老師：回復雅洋81520本來就不用說呀 ，只是一張調整憑證 和其他的沒有什么不同
2023-03-14 11:42:56
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 文文 發(fā)表的提問：
本月有利潤，但去年是虧損的，現(xiàn)在要彌補以前年度虧損的，會計分錄要怎么寫？
你好，彌補虧損是不需要做分錄 的
19樓
2023-03-14 05:49:36
全部回復
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 范范 發(fā)表的提問：
老師您好 我去年多計提了5000工資 今年怎么調整 以前年度損益調整這個科目沒有了 這個的會計分錄怎么寫
借應付職工薪酬 工資，貸利潤分配未分配利潤
20樓
2023-03-14 06:43:39
全部回復

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