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建設(shè)期間職工教育經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)處理
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宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.22w
引用 @ Hong Cai 發(fā)表的提問(wèn)：
職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄的處理？
您好！借：管理費(fèi)用—工會(huì)經(jīng)費(fèi) 管理費(fèi)用—職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款—工會(huì)經(jīng)費(fèi) 等
1樓
2022-10-19 11:27:32
全部回復(fù)
Hong Cai：回復(fù)宋生老師 不是 借：費(fèi)用類 貸：應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)？工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)不作為應(yīng)付職工薪酬核算？
2022-10-19 11:45:04
宋生老師：回復(fù)Hong Cai您好！不好意思。因?yàn)槲铱茨厦鎸懙膬?nèi)帳。這樣做簡(jiǎn)單點(diǎn)。 如果您要按外帳最標(biāo)準(zhǔn)的做法，就是您說(shuō)的這樣。
2022-10-19 11:55:37
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ . 發(fā)表的提問(wèn)：
職工教育經(jīng)費(fèi)計(jì)入期間費(fèi)用的職工薪酬嗎？
是的，放入職工薪酬里面
2樓
2022-10-19 12:26:13
全部回復(fù)
王超老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 8w
引用 @ 有魅力的星星 發(fā)表的提問(wèn)：
職工教育經(jīng)費(fèi)當(dāng)年實(shí)際發(fā)生，以及超過(guò)部分結(jié)轉(zhuǎn)的怎么做會(huì)計(jì)處理？
支付職工培訓(xùn)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款 超過(guò)的部分不需要結(jié)轉(zhuǎn)，因?yàn)檫@個(gè)只是在企業(yè)匯算清繳的時(shí)候進(jìn)行調(diào)整的。
3樓
2022-10-19 13:35:47
全部回復(fù)
王超老師：回復(fù)有魅力的星星超過(guò)2.5%的部分，是在以后年度繼續(xù)抵扣的。
2022-10-19 14:06:41
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ ^^_cici 發(fā)表的提問(wèn)：
老師：籌建期間發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)不需要計(jì)入“應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)”把
你好，：籌建期間發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)，是需要計(jì)入 應(yīng)付職工薪酬——職工教育經(jīng)費(fèi) 明細(xì)科目核算的
4樓
2022-10-19 14:34:10
全部回復(fù)
^^_cici：回復(fù)鄒老師 那我計(jì)提的的時(shí)候是入“管理費(fèi)用-開辦費(fèi)”還是“管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)呀”？還有就是我發(fā)生的那些辦公費(fèi)，還有工資那些是也是直接計(jì)入”開辦費(fèi)“就好了么？然后我們現(xiàn)在還有一個(gè)問(wèn)題就是，在正式生產(chǎn)之前我們還自己買配件組裝了機(jī)器設(shè)備，這部分的是不是直接計(jì)入“在建工程”就好了呀？
2022-10-19 14:56:31
鄒老師：回復(fù)^^_cici你好，計(jì)提的時(shí)候，借方計(jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)明細(xì)科目核算 籌建期費(fèi)用化支出通過(guò)管理費(fèi)用-開辦費(fèi)明細(xì)科目核算 在正式生產(chǎn)之前我們還自己買配件組裝了機(jī)器設(shè)備，這個(gè)是通過(guò)在建工程科目核算，完工結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)
2022-10-19 15:18:25
^^_cici：回復(fù)鄒老師 還有就是我們?cè)诮M裝設(shè)備的時(shí)候用了一批材料做試產(chǎn)，這一批材料也是計(jì)入那設(shè)備的成本么？還是說(shuō)咋樣呀？
2022-10-19 15:30:42
鄒老師：回復(fù)^^_cici你好，我們?cè)诮M裝設(shè)備的時(shí)候用了一批材料做試產(chǎn)，試產(chǎn)是用于生產(chǎn)產(chǎn)品的意思？
2022-10-19 15:41:32
^^_cici：回復(fù)鄒老師 就是用來(lái)檢測(cè)一下那機(jī)器設(shè)備能不能用，然后到最終那批材料是報(bào)廢狀態(tài)的
2022-10-19 16:02:36
^^_cici：回復(fù)鄒老師 還有就是裝修費(fèi)、房租押金、房租、水電費(fèi)、還有物業(yè)管理費(fèi)，這些是不是也是可以一次性計(jì)入“開辦費(fèi)”呀，匯繳的時(shí)候也是可以一次性扣除的吧
2022-10-19 16:21:12
鄒老師：回復(fù)^^_cici你好，用來(lái)檢測(cè)一下那機(jī)器設(shè)備能不能用，是計(jì)入管理費(fèi)用核算，不計(jì)入設(shè)備成本 裝修費(fèi)不可以一次性計(jì)入開辦費(fèi)的 ，房租押金計(jì)入其他應(yīng)收款核算，也不是計(jì)入費(fèi)用核算的 其他的（房租、水電費(fèi)、還有物業(yè)管理費(fèi)）是通過(guò)“開辦費(fèi)”核算
2022-10-19 16:36:05
小林老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 回憶 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，職工教育經(jīng)費(fèi)在匯算清繳期間費(fèi)用表中為啥沒(méi)有列出，應(yīng)填在哪項(xiàng)里呀
您好，職工教育經(jīng)費(fèi)在A105050里有單獨(dú)一行填寫。
5樓
2022-10-19 15:40:51
全部回復(fù)
回憶：回復(fù)小林老師 老師，職工教育經(jīng)費(fèi)在期間費(fèi)用表里，是不是和工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)一樣，都計(jì)入職工薪酬這一項(xiàng)里呀，然后在5050表里單獨(dú)填報(bào)
2022-10-19 16:04:01
小林老師：回復(fù)回憶您好，您的理解非常正確。都在A104000第一行填寫。
2022-10-19 16:29:40
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.53w
引用 @ 123567。 發(fā)表的提問(wèn)：
當(dāng)年計(jì)提的職工教育經(jīng)費(fèi)，第二年哪些費(fèi)用可以歸為職工教育經(jīng)費(fèi)？培訓(xùn)費(fèi)是屬于職工教育經(jīng)費(fèi)嗎？計(jì)提的職工教育經(jīng)費(fèi)第二年沒(méi)有用完該怎么處理？
你好是的是職工的培訓(xùn)服務(wù)，沒(méi)有用完的紅沖就可以而且你不用提前計(jì)提。
6樓
2022-10-19 16:47:04
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)123567。有實(shí)際發(fā)生作戰(zhàn)就可以的。
2022-10-19 17:05:17
QQ老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 神奇小飛俠 發(fā)表的提問(wèn)：
那個(gè)匯繳表Ａ104000期間費(fèi)用里沒(méi)有職工教育經(jīng)費(fèi)
沒(méi)有的放在 25 二十五、其他
7樓
2022-10-19 18:01:21
全部回復(fù)
神奇小飛俠：回復(fù)QQ老師 哦，據(jù)說(shuō)那個(gè)其它沒(méi)有特殊情況最好不填，填了可能要說(shuō)明情況的
2022-10-19 18:22:56
神奇小飛俠：回復(fù)QQ老師 另外　資產(chǎn)折舊表5000元以下的固定資產(chǎn)是指的一個(gè)還是只要5000元以下的都可以填到這
2022-10-19 18:51:18
神奇小飛俠：回復(fù)QQ老師 如果在2016年都提完折舊了，2017年還用填稅收折舊或一次折舊嗎
2022-10-19 19:17:58
QQ老師：回復(fù)神奇小飛俠你好！已經(jīng)折舊完不處理按余額填寫就可以 只要是單價(jià)5000元以下的固定資產(chǎn)
2022-10-19 19:42:52
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ white 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)計(jì)提職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、住房公積金，賬務(wù)如何處理呢？
借：管理費(fèi)用--工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸：應(yīng)付職工薪酬--工會(huì)經(jīng)費(fèi)
8樓
2022-10-19 19:08:07
全部回復(fù)
white：回復(fù)袁老師 老師，還有職工教育經(jīng)費(fèi)和住房公積金怎么計(jì)提？
2022-10-19 19:35:50
袁老師：回復(fù)white一樣的分錄啊
2022-10-19 19:45:58
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 陽(yáng)光 發(fā)表的提問(wèn)：
職工教育經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)是否可以直接列入成本或期間費(fèi)用？而不用在應(yīng)付職工薪酬中單獨(dú)設(shè)帳計(jì)提核算？
最好都通過(guò)應(yīng)付職工薪酬計(jì)提
9樓
2022-10-19 20:11:40
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 未來(lái)可期30 發(fā)表的提問(wèn)：
#提問(wèn)#老師，您好，民間非營(yíng)利學(xué)校，可以設(shè)置業(yè)務(wù)活動(dòng)成本—職工教育經(jīng)費(fèi)，和管理費(fèi)用—職工教育經(jīng)費(fèi)嗎？
不一樣的管理費(fèi)用他是整內(nèi)部的員工，業(yè)務(wù)活動(dòng)成本通常是指那個(gè)外部的，如果說(shuō)你是學(xué)校的話，就是指老師，管理費(fèi)用是指后勤人員。
10樓
2022-10-19 21:18:37
全部回復(fù)
未來(lái)可期30：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 就是老師的培訓(xùn)等所產(chǎn)生的費(fèi)用計(jì)入業(yè)務(wù)活動(dòng)成本—職工經(jīng) 后勤人員及管理人員的培訓(xùn)所發(fā)生的計(jì)入管理費(fèi)用—職工教育經(jīng)費(fèi)，這樣可以嗎
2022-10-19 21:41:22
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)未來(lái)可期30可以的，沒(méi)問(wèn)題的，處理正確。
2022-10-19 21:56:38
悠然老師01
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.81w
引用 @ 天青色等煙雨 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)教下那個(gè)計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄是不是得做兩筆這樣的：借:管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi) 貸:銀行存款 ？
學(xué)員你好，是的，你的理解完全正確
11樓
2022-10-19 22:39:12
全部回復(fù)
天青色等煙雨：回復(fù)悠然老師01 可不可以直接就一筆分錄借：管理費(fèi)用—職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款？
2022-10-19 22:51:19
天青色等煙雨：回復(fù)悠然老師01 這兩種做法有什么區(qū)別？
2022-10-19 23:04:57
悠然老師01：回復(fù)天青色等煙雨區(qū)別就是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求從應(yīng)付職工薪酬過(guò)度一下
2022-10-19 23:16:38
天青色等煙雨：回復(fù)悠然老師01 過(guò)渡一下有什么好處嗎？老師
2022-10-19 23:43:17
天青色等煙雨：回復(fù)悠然老師01 不過(guò)渡會(huì)有什么影響呢
2022-10-20 00:08:46
悠然老師01：回復(fù)天青色等煙雨過(guò)渡一下就是查詢方便，不過(guò)度就是不太規(guī)范，也沒(méi)啥大問(wèn)題
2022-10-20 00:32:02
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 莉 發(fā)表的提問(wèn)：
老師看下分錄對(duì)嗎？1、計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)及教育經(jīng)費(fèi) 借：管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi) /職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)/職工教育經(jīng)費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)/職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款 2、員工報(bào)銷療養(yǎng)費(fèi) 借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)2000 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 20000
你好 1，分錄是正確的 2，還需要做一個(gè)支付分錄
12樓
2022-10-19 23:58:28
全部回復(fù)
莉：回復(fù)鄒老師 借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)2000 貸：其他應(yīng)付款（代付工會(huì)療養(yǎng)費(fèi)報(bào)銷）30 銀行存款1970 老師這個(gè)分錄對(duì)嗎？其中30元錢是旅游保險(xiǎn)費(fèi)，繳納時(shí)候做了借 ：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款
2022-10-20 00:21:08
鄒老師：回復(fù)莉你好，30元錢是旅游保險(xiǎn)費(fèi)，這個(gè)不是單位負(fù)擔(dān)的？
2022-10-20 00:42:43
莉：回復(fù)鄒老師 療養(yǎng)費(fèi)報(bào)銷限額2000，（包含報(bào)銷）
2022-10-20 01:08:22
莉：回復(fù)鄒老師 包含保險(xiǎn)
2022-10-20 01:23:51
鄒老師：回復(fù)莉你好，那就應(yīng)當(dāng)把30元并入福利費(fèi)一起這樣處理 借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)2000 貸：銀行存款等科目 2000
2022-10-20 01:46:17
莉：回復(fù)鄒老師 報(bào)銷費(fèi)先交的的30怎么做，報(bào)銷費(fèi)公司統(tǒng)一另外交給工會(huì)的
2022-10-20 02:13:10
鄒老師：回復(fù)莉你好，借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款 30
2022-10-20 02:23:36
莉：回復(fù)鄒老師 療養(yǎng)發(fā)票員工分開開報(bào)銷，報(bào)銷費(fèi)單位統(tǒng)一上交每人30
2022-10-20 02:53:32
鄒老師：回復(fù)莉你好，報(bào)銷療養(yǎng)費(fèi)就這樣做分錄 借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)2000 貸：銀行存款等科目 1970 預(yù)付賬款 30
2022-10-20 03:21:29
莉：回復(fù)鄒老師 為什么是預(yù)付賬款？不是其他應(yīng)付賬款？
2022-10-20 03:49:49
莉：回復(fù)鄒老師 做其他應(yīng)收款可以嗎？
2022-10-20 04:06:40
鄒老師：回復(fù)莉你好，因?yàn)橛邢阮A(yù)付了30，所以去的發(fā)票，就需要沖銷之前預(yù)付的30
2022-10-20 04:35:03
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 會(huì)計(jì)學(xué)堂 發(fā)表的提問(wèn)：
職工教育經(jīng)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)怎么處理的，都計(jì)提了不，上交了不？
你好? 職工教育經(jīng)費(fèi)不計(jì)提? 是實(shí)報(bào)實(shí)銷? 工會(huì)經(jīng)費(fèi)是計(jì)提 再交?
13樓
2022-10-20 00:59:36
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 萬(wàn)春麗 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，員工教育經(jīng)費(fèi)專票可以抵扣嗎？職工教育經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)上是怎么處理的？稅率是多少？
1可以抵扣 2借：管理費(fèi)用等 -職工教育經(jīng)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 服務(wù)業(yè)開的服務(wù)費(fèi)的稅率是6%
14樓
2022-10-20 01:51:32
全部回復(fù)
萬(wàn)春麗：回復(fù)玲老師 職工教育經(jīng)費(fèi)在企業(yè)所得稅里怎樣調(diào)整的？
2022-10-20 02:09:45
玲老師：回復(fù)萬(wàn)春麗工資總額的8%可以稅前扣除。
2022-10-20 02:39:41
羅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 雪婧 發(fā)表的提問(wèn)：
報(bào)銷會(huì)計(jì)繼續(xù)教育費(fèi)分錄這樣做對(duì)嗎？借：管理費(fèi)用 職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 職工教育經(jīng)費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬 職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款這個(gè)必須經(jīng)過(guò)應(yīng)該職工薪酬 職工教育經(jīng)費(fèi) 科目對(duì)嗎？ 還是可以借：管理費(fèi)用 職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款
需要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)科目核算的
15樓
2022-10-20 02:57:51
全部回復(fù)
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