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浪花朵朵：回復(fù)蔣飛老師 老師，網(wǎng)上好多說法，以那一個為準(zhǔn)，企業(yè)為職工繳納的醫(yī)療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，應(yīng)當(dāng)在職工為其提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)規(guī)定的計提基礎(chǔ)和計提比例計算確定相應(yīng)的職工薪酬金額，并確認(rèn)相關(guān)負(fù)債，按照受益對象計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本

蔣飛老師：回復(fù)浪花朵朵企業(yè)為職工繳納的醫(yī)療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金 …實踐中，也不用計提 ，因為社保和公積金是當(dāng)月交納當(dāng)月的，交納時直接做分錄就可以了

蔣飛老師：回復(fù)浪花朵朵職工教育經(jīng)費，計提沒有意義。如果沒有發(fā)生，所得稅匯算清繳時還要調(diào)整。

琦樂融融：回復(fù)江老師 工會經(jīng)費計提，年度所得稅匯算清繳時，沒有發(fā)生額，還需要調(diào)增利潤，平時沒有計提，有實際發(fā)生時計提，符合規(guī)定嗎？

江老師：回復(fù)琦樂融融工會經(jīng)費，是需要交到地稅的工會經(jīng)費。這個是稅費。這個沒有交嗎？

琦樂融融：回復(fù)江老師 沒有交過。

江老師：回復(fù)琦樂融融沿有交過，不用計提。

粉色小綿羊：回復(fù)玲老師 每個公司都要交這兩個么，公司是去年11月成立的，去年我對這兩個什么會計處理也沒有，不了解，請問我需要怎么做？

玲老師：回復(fù)粉色小綿羊工會經(jīng)費這個是必須交的，職工教育經(jīng)費按實際發(fā)生，有就記賬，沒有就不記賬

粉色小綿羊：回復(fù)玲老師 工會經(jīng)費在哪里交？我完全不知道這回事，是按月還是按年交？去年沒交怎么辦？

玲老師：回復(fù)粉色小綿羊一般是稅務(wù)局代收，在電子稅務(wù)局申報，具體申報時間看，稅務(wù)局核定的時間申報

粉色小綿羊：回復(fù)玲老師 以前每個月在電子稅務(wù)局報稅的時候，都沒看見這個，是不是就代表不用交的？

玲老師：回復(fù)粉色小綿羊建議你打電話問一下你稅務(wù)局，避免不交，以后產(chǎn)生滯納金

趙明明：回復(fù)郭老師 按照實際業(yè)務(wù)發(fā)生確認(rèn)就行唄

趙明明：回復(fù)郭老師 準(zhǔn)則哪里有相關(guān)的規(guī)定呢，我暫時沒找到

郭老師：回復(fù)趙明明是的 當(dāng)時預(yù)提費用取消了，不允許預(yù)提的

趙明明：回復(fù)郭老師 那是不是每個月計提工資的時候不用計提工會經(jīng)費了，實際繳納的時候直接做賬就可以了

郭老師：回復(fù)趙明明對的 可以這么做的

丫頭：回復(fù)樸老師 教育經(jīng)費呢？

樸老師：回復(fù)丫頭同學(xué)你好 也是要計提的

丫頭：回復(fù)樸老師 報稅中有教育經(jīng)費這項嗎？

樸老師：回復(fù)丫頭這個沒有的哦 但是要做分錄

伍小紅：回復(fù)maize老師 老師，我沒有發(fā)生也沒做賬，我是想請教這幾種費可以計提嗎？根據(jù)什么計提？

maize老師：回復(fù)伍小紅根據(jù)實際發(fā)生做賬，沒有發(fā)生計提也是白做，匯算清繳一樣調(diào)增

伍小紅：回復(fù)maize老師 我不太懂，我是想請教若單位效益好有利潤可以計提幺？

maize老師：回復(fù)伍小紅沒有發(fā)生不需要計提，你計提沒有發(fā)票還需要調(diào)增交企業(yè)所得稅，沒有必要給自己找麻煩

伍小紅：回復(fù)maize老師 那就是說只有實際發(fā)生了職工福利費，工會經(jīng)費，職工教育經(jīng)費才根據(jù)實際做賬，若沒有發(fā)生就不用做，老師可以這樣理解嗎？

maize老師：回復(fù)伍小紅是的，你理解是對的這個

伍小紅：回復(fù)maize老師 老師，我還想請教一下，我公司是搞土地整治項目的，全額墊資，去年沒一分錢的收入，匯算清繳該如何做？

maize老師：回復(fù)伍小紅那你們做賬咋做？沒有做過你這個，只能根據(jù)你賬分析

伍小紅：回復(fù)maize老師 我是按實際發(fā)生的人工費，燃油費，材料費等計入工程施工科目，去年沒結(jié)轉(zhuǎn)成本（因項目還在施工中，沒收入）所以去年年底虧損100多萬元，我是第一次做匯算清繳，不知如何填報？

maize老師：回復(fù)伍小紅沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本不做，這個是根據(jù)你費用和成本填寫，你看你利潤表，

k1：回復(fù)曼曼老師 那現(xiàn)在怎么還讓提取工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費呢？

曼曼老師：回復(fù)k1你好，不計提也可以，但是計提是國家對你的優(yōu)惠政策。

炙熱的芹菜：回復(fù)王超老師 好的謝謝老師

王超老師：回復(fù)炙熱的芹菜不客氣 親，滿意請給五星好評哦 b（￣▽￣）d