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會計跟庫管主要核對，出庫入庫，然后庫存總金額對不對？

會計只是做賬，不會有法律責(zé)任。注意不要買賣假發(fā)票，你只要保證你做賬的單據(jù)是正規(guī)單據(jù)就好，其他的公司業(yè)務(wù)和你沒關(guān)系的 另外，不要亂簽字，簽字前仔細(xì)看看

你好，應(yīng)該去學(xué)習(xí)專門成本課程，了解成本會計崗位職責(zé)，根據(jù)對崗位的要求去找一個行業(yè)具體學(xué)習(xí)整個成本會計核算的要點。

你好，采購流程審核，采購定價的審核合理性，成本歸集，月末成本結(jié)轉(zhuǎn)，商品成本合理性，毛利分析

您好，是的，一、具體內(nèi)容： 1、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務(wù)（經(jīng)理）有簽字權(quán)的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。 2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉(zhuǎn)入費用 。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務(wù)決定 。 3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本（主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅，借本年利潤貸所得稅（ 所得稅雖然和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的）。 4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等）負(fù)債（應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等）所有者權(quán)益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營業(yè)務(wù)附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤表。 （關(guān)于主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,應(yīng)該根據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數(shù)字） 5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類 6、注意問題： a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進行。 b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。 二、報表問題： 企業(yè)會計報表包括四個報表，除了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表之外還利潤分配表和現(xiàn)金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業(yè)才會對所盈利的利潤進行分配。而現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務(wù)部門的要求而進行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。在四月年檢時稅務(wù)部門會要求對你提出要求的。（管理，財務(wù)，營業(yè)，制造等費用月末沒有余額 ，結(jié)帳方法采用表結(jié)法下，損益科目月末可留余額；制造費用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費用，在負(fù)債表上視同存貨。鐘書補充)你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤，這樣不容易錯 ，利潤表的本年利潤要和資產(chǎn)表的相吻合。 細(xì)節(jié)補充： 1、增值稅，企業(yè)所得稅在國稅報（2002年1月1日以后注冊的企業(yè)才在國稅辦理；個人所得稅和其他稅在地稅報) 2、月末認(rèn)證（進項稅）；月初抄稅（銷項稅） 3、以工資為基數(shù)100%，福利費為14%，工會經(jīng)費2%，職工教育費2.5%，（稅法規(guī)定：建立工會組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經(jīng)費，憑工會組織開具的《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除。凡不能出具《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》的，其提取的職工工會經(jīng)費不得在企業(yè)所得稅前扣除）。 4、三險一金：住房公積金，養(yǎng)老保險金，醫(yī)療保險金，失業(yè)保險金 5、流通企業(yè)運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費均計入營業(yè)費用，工業(yè)企業(yè)計入成本 6、單位無工會組織的,不能計提工會經(jīng)費,更不必計提后再調(diào)整。所得稅只須每季提一次就可,不需每月計提. 7、現(xiàn)金一般從“基本存款戶”中提取，一般規(guī)定結(jié)算帳戶不能提取現(xiàn)金。 8、差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費 9、出納日記賬保存5年 報稅流程： 一般納稅人每月1日必須進行防偽稅控開票機的抄稅工作，在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的報稅時間前到辦稅服務(wù)廳1-10號綜合辦稅窗口、11-12號企業(yè)發(fā)行窗口或13-14號代開專票窗口中任意一個服務(wù)窗口都可以辦理報稅工作。報稅時納稅人需要攜帶稅控IC卡、增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)打印的增值稅銷項發(fā)票統(tǒng)計表和增值稅銷項發(fā)票明細(xì)表（2-9表），抄稅不成功的納稅人還需要攜帶上月已開具發(fā)票的記帳聯(lián)進行存根聯(lián)補錄。 一般納稅人抄稅、報稅應(yīng)當(dāng)注意的事項： 一般納稅人抄稅、報稅時應(yīng)當(dāng)注意：1、上月納稅人開具的所有的增值稅專用發(fā)票是否全部抄稅、報稅；否則就有可能造成存根聯(lián)漏采集；2、一般納稅人月度中間重新更換金稅卡的要特別注意在更換金稅卡前已經(jīng)開具的增值稅專用發(fā)票是否抄報稅成功，否則要攜帶未抄稅成功發(fā)票的存根聯(lián)或記帳聯(lián)到辦稅服務(wù)廳服務(wù)窗口進行非常規(guī)報稅并進行存根聯(lián)補錄；3、納稅人報稅后申報時發(fā)現(xiàn)比對不符的要及時查明原因，不能隨便調(diào)整申報表數(shù)據(jù)進行申報。

您好，ERP系統(tǒng)操作流程涉及方面較多，具體如下： ERP系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程 　　一、目的 　　通過ERP系統(tǒng)實施，規(guī)范日常業(yè)務(wù)操作流程，提升企業(yè)管理水平，保障ERP系統(tǒng)正常運行。 　　二、基礎(chǔ)檔案設(shè)置和錄入 　　1、項目檔案：《銷售立項審批表》批準(zhǔn)后，市場部在項目檔案中添加“銷售項目號”,計劃部在確定生產(chǎn)令號后，修改項目號中的生產(chǎn)令號與實際的生產(chǎn)令號一致。 　　2、客戶名稱檔案：銷售合同成立，銷售部按合同簽訂單位名稱（合同章名稱）在往來單位項下的客戶檔案下添加客戶名稱。 　　3、產(chǎn)成品編碼：工藝技術(shù)在圖紙定型后，錄入產(chǎn)品結(jié)構(gòu)前給產(chǎn)成品命名、并按《物料編碼規(guī)則》在存貨檔案中加入產(chǎn)成品編碼檔案。 　　4、材料清單：工藝技術(shù)部在圖紙定型后，下達《設(shè)計通知單》時，將《材料清單》錄入產(chǎn)品結(jié)構(gòu) 　　5、材料編碼：增加新的原材料品種和規(guī)格時，采購部根據(jù)《物料編碼規(guī)則》加入材料編碼檔案。 　　6、半成品編碼：產(chǎn)品定型后，工藝技術(shù)部對主機產(chǎn)品通用部件命名、并按《物料編碼規(guī)則》加入半成品編碼檔案。 　　7、供應(yīng)商名稱檔案：增加新的供應(yīng)商時，由采購部增加錄入供應(yīng)商檔案。 　　三、采購業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作流程 　　根據(jù)公司的經(jīng)營生產(chǎn)模式，生產(chǎn)用與辦公用物資（食堂生活物資除外）一律需先有計劃、申請，經(jīng)總經(jīng)理或主管副總批準(zhǔn)后方可采購。主要流程如下： 　　1、采購計劃或申請：分工藝技術(shù)部主機材料清單、工程技術(shù)部發(fā)貨清單與臨時申請（請購單）兩類。由需用部門根據(jù)采購要求提前書面提出計劃或申請，批準(zhǔn)后交采購部。 　　2、采購訂單：采購部根據(jù)計劃或申請尋找確定供應(yīng)商，簽訂購貨合同，錄入“采購訂單”，通知財務(wù)部審核，并及時將采購任務(wù)交給采購員采購。 　　3、到貨：供應(yīng)商必須提供兩聯(lián)送貨單，到貨后，倉庫保管員驗收數(shù)量和外觀質(zhì)量后根據(jù)“訂單”生成“采購到貨單”，并打印交質(zhì)量部作為“物資檢驗單”（為保證工作的流暢性，當(dāng)日的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)日完成，各倉管員在收貨物時，請?zhí)嵝压?yīng)商隨貨帶來送貨單，如只有一聯(lián)的請復(fù)印，可給我們以后的工作帶來方便）。 　　4、入庫：保管員根據(jù)“送貨單”和“物資檢驗單”修改“采購到貨單”的實收數(shù)量，生成“采購入庫單”?！安少徣霂靻巍币皇蕉?lián)（第一聯(lián)入庫聯(lián)、第二聯(lián)采購報帳聯(lián)）。倉庫將“采購入庫單”、“送貨單”、“檢驗單”對應(yīng)在次日9：00前交財務(wù)部稽核。 　　5、稽核：財務(wù)部人員核對“采購入庫單”、“送貨單”、“檢驗單”的內(nèi)容是否相符，項目是否齊全后在“采購入庫單”上簽字。第二聯(lián)交采購部報帳，入庫聯(lián)和“送貨單”、“檢驗單”對應(yīng)由倉庫裝訂。 　　6、來票：提供增值稅專用發(fā)票；臨時采購應(yīng)當(dāng)時取得發(fā)票，往來供應(yīng)商必須及時開出發(fā)票，采購部業(yè)務(wù)員根據(jù)“采購入庫單”拷貝生成發(fā)票或直接錄入發(fā)票，并將采購入庫單第二聯(lián)與送貨單、發(fā)票對應(yīng)交財務(wù)部。財務(wù)部會計審核采購發(fā)票，根據(jù)發(fā)票情況作現(xiàn)付處理，并勾對采購入庫單與發(fā)票結(jié)算處理。 　　7、付款：供應(yīng)部提出付款申請，財務(wù)部會計根據(jù)到票及合同約定付款條件審核付款。 　　8、退貨：已入庫退貨，錄入紅字“采購入庫單”退貨。 　　9、月結(jié)：財務(wù)部根據(jù)采購入庫單及實際情況在存貨核算管理中生成采購入庫暫估入賬，并進行月結(jié)。 　　四、庫存業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作流程 　　1、材料出庫 　　——填單：由領(lǐng)料員填寫一式三聯(lián)的（必須注明生產(chǎn)令號）手工領(lǐng)料單（第一聯(lián)存根聯(lián)、第二聯(lián)財務(wù)聯(lián)、第三聯(lián)倉庫聯(lián)），經(jīng)部門經(jīng)理審批后（生產(chǎn)領(lǐng)料由生產(chǎn)計劃批準(zhǔn)），交倉管員錄入材料出庫單據(jù)，作為領(lǐng)取材料的依據(jù)。 　　——出庫：倉管員根據(jù)銷售項目或部門的領(lǐng)料單進行數(shù)據(jù)錄入，輸入的內(nèi)容為：收發(fā)類別、部門、倉庫、存貨編碼、數(shù)量、生產(chǎn)令號（銷售項目號）等項目，并打印一式四聯(lián)(第一聯(lián)存根聯(lián)、第二聯(lián)財務(wù)聯(lián)、第三聯(lián)倉庫聯(lián)、第四聯(lián)領(lǐng)料聯(lián))的材料出庫單。經(jīng)領(lǐng)料人確認(rèn)簽字后，拿一式三聯(lián)的材料出庫單到倉管員處領(lǐng)料，倉管員核對后簽字發(fā)料，并審核庫存系統(tǒng)中的材料出庫單。 　　——稽核和核對：材料出庫單第一聯(lián)存根與原始單據(jù)由倉管員裝訂保存，材料出庫單第二聯(lián)財務(wù)聯(lián)與領(lǐng)料單第二聯(lián)于次日9：00之前交與財務(wù)部，第三聯(lián)倉庫聯(lián)倉管員進行實物核對，確認(rèn)庫系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)并裝訂保存，第四聯(lián)領(lǐng)料聯(lián)留領(lǐng)料部門作領(lǐng)用材料依據(jù)。 　　2、產(chǎn)品入庫業(yè)務(wù)： 　　產(chǎn)品主機完工，質(zhì)量部貼好合格證，由生產(chǎn)部指定人員在當(dāng)天辦理入庫，填寫“產(chǎn)成品入庫單”，倉管員根據(jù)到現(xiàn)場確認(rèn)型號和清點數(shù)量無誤后簽字，錄入“產(chǎn)品入庫單”，輸入內(nèi)容為：收發(fā)類別、部門、生產(chǎn)批號、項目編號、存貨編號、數(shù)量等。 　　五、銷售業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作流程 　　1、發(fā)貨清單：由工程技術(shù)部在設(shè)計通知單出來即時編制“發(fā)貨清單”錄入“銷售訂單”。并通知生產(chǎn)部審核。 　　2、發(fā)貨通知：計劃部跟蹤銷售合同，財務(wù)部收到符合發(fā)貨條件的貨款時，以書面形式通知計劃部，計劃部根據(jù)“銷售訂單”生成銷售發(fā)貨單，與《貨款回收擔(dān)保書》一起到財務(wù)部蓋放行章。 　　3、發(fā)貨：倉庫根據(jù)銷售訂單備貨，填寫實發(fā)數(shù)量，發(fā)貨員認(rèn)可簽字后，票據(jù)員在系統(tǒng)中進行審核生成銷售出庫單。 　　4、補貨：由計劃部填寫發(fā)貨單到財務(wù)部蓋放行證章，發(fā)貨流程同上。 　　5、發(fā)票：財務(wù)根據(jù)金稅軟件開具的發(fā)票在用友系統(tǒng)中錄入發(fā)票數(shù)據(jù)，發(fā)票類型與實際發(fā)票保持一致，錄入的發(fā)票保存時注意倉庫的正確性，錄入的發(fā)票保存后進行復(fù)核。 　　6、會計處理：在應(yīng)收系統(tǒng)中對發(fā)票審核，收款時發(fā)票與收款單據(jù)核銷處理，同時在庫存管理中對發(fā)票生成的銷售出庫單據(jù)審核，在存貨核算中對銷售出庫單據(jù)記帳，生成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。 　　六、禁令 　　不許不按規(guī)定錄入相應(yīng)的檔案資料和按時完成流程中規(guī)定的工作，因此而貽誤工作，視情節(jié)給予記過、罰款、直至賠償經(jīng)濟損失的處分。 　　七、其他 　　1、相關(guān)文件和表格 　　《計劃管理規(guī)定》、《材料清單》、《發(fā)貨清單》、《發(fā)貨通知單》、《貨款回收擔(dān)保書》、《銷售立項審批表》、《補發(fā)材料申請表》、《月采購計劃》、《請購單》。 　　2、本流程文件為試行文件，試行過程中如有不適應(yīng)將進行修改 學(xué)堂里的首頁-財務(wù)軟件，金蝶K3就是的。

我個人的理解主要還是把賬務(wù)處理情況向外籍上司的匯報，有的外資企業(yè)，上司是外籍人士，但他要管理了解公司的財務(wù)狀況，你就是既要口語OK，還要了解財務(wù)，懂一些專業(yè)術(shù)語。

很多，比如業(yè)務(wù)招待費扣除標(biāo)準(zhǔn)，職工福利費扣除標(biāo)準(zhǔn)，教育經(jīng)費扣除標(biāo)準(zhǔn)等等

您好，成本核算有以下幾種方法，建議貴公司使用品種法核算成本比較好，金蝶成本核算方面的視頻是沒有的，麻煩您到本學(xué)堂求課程里，提出您的需求，以便公司安排，謝謝。 一、分步法 （1）定義 以產(chǎn)品生產(chǎn)階段、“步驟”作為成本計算對象，計算成本的一種方法。 （2）成本對象 分步法下的“步”同樣是廣義的，在實際工作中有豐富的、靈活多樣的具體內(nèi)涵和應(yīng)用方式，分步法下之“步”在實際應(yīng)用中，可以定義為下列“步”含義：部門——即計算考核“部門成本”、車間、工序、特定的生產(chǎn)、加工階段、工作中心， 上述情況的隨意組合。 （3）計算方法及要點 較之其他方法，分步法在具體計算方式方法上很有不同，這主要是因為它按照生產(chǎn)加工階段、步驟計算成本所導(dǎo)致的。 在分步法下，有下列一系列特定的計算流程、方法和含義，分步法成本核算一般有如下要點：按照“步”作為成本計算對象、歸集費用、計算成本、成本計算期一般采用“會計期間”法、期末往往存在本期完工產(chǎn)品、期末在產(chǎn)品，需要采用一定的方法分配生產(chǎn)費用。 （4）適用范圍：大批大量多步驟多階段生產(chǎn)的企業(yè)；管理上要求按照生產(chǎn)階段、步驟、車間計算成本；冶金、紡織、造紙企業(yè)、其他一些大批大量流水生產(chǎn)的企業(yè)等。 二、分類法 （1）定義 以“產(chǎn)品類”作為成本計算對象、歸集費用、計算成本的一種方法。 （2）成本對象 分類法的成本對象為產(chǎn)品“類”，在實際工作中，可以定義為：產(chǎn)品自然類別、管理需要的產(chǎn)品類別。 （3）計算方法及要點 分類法下成本核算的方法要點，可概括如下：以“產(chǎn)品類”為成本計算對象，開設(shè)成本計算單；“產(chǎn)品類”的成本計算方法同于“品種”；某“類產(chǎn)品”的成本計算出來后，按照下列方法再分配到具體品種，以計算品種的成本；類中選定某產(chǎn)品為“標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品”；定義其他產(chǎn)品與標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的換算系統(tǒng)；按照換算系統(tǒng)之比例將“類產(chǎn)品”的成本分解計算到具體品種產(chǎn)品的成本。 （4）適用范圍 分類法適合于產(chǎn)品品種規(guī)格繁多，并且可以按照一定的標(biāo)準(zhǔn)進行分類的企業(yè)。如：鞋廠、軋鋼廠等。 三、分批法 （1）定義 以產(chǎn)品批別作為成本計算對象的一種成本計算方法。 （2）成本對象 產(chǎn)品的“批”。分批法是一種很廣義的成本計算方法，在實際工作中，有“批號”、“批次”的定義。可以按照下列方式確定成本對象：產(chǎn)品品種、存貨核算中分批實際計價法下的“批”、生產(chǎn)批次、制藥等企業(yè)的產(chǎn)品“批號”、客戶訂單——即按照客戶訂單計算成本的方法、其他企業(yè)需要并自定義的“批” （3）計算方法及要點 品種法在實際工作中的應(yīng)用要點為：以“批號”、“批次”為成本計算對象開設(shè)生產(chǎn)成本明細(xì)賬、成本計算單。 成本計算期一般采用“工期”， 一般不存在生產(chǎn)費用在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間分配。若生產(chǎn)費用在完工產(chǎn)品、在產(chǎn)品間分配采用定額法。 （4）適用范圍 單件、小批生產(chǎn)企業(yè)、按照客戶定單組織生產(chǎn)的企業(yè)——因而也稱“訂單法” 四、品種法 （1）定義 以產(chǎn)品品種作為成本計算對象的一種成本計算方法。 （2）成本對象 品種法的成本計算對象為：產(chǎn)品品種。實際工作中，可以將“品種法”之下的成本對象變通應(yīng)用為：產(chǎn)品類別、 產(chǎn)品品種、產(chǎn)品品種規(guī)格。 （3）計算方法及要點 品種法在實際工作中的應(yīng)用要點為：以“品種”為對象開設(shè)生產(chǎn)成本明細(xì)賬、成本計算單；成本計算期一般采用“會計期間”； 以“品種”為對象歸集和分配費用；以“品種”為主要對象進行成本分析。 （4）適用范圍 品種法適合于大批大量、單步驟生產(chǎn)的企業(yè)。如發(fā)電、采掘業(yè)、管理上只要求考核最終產(chǎn)品的企業(yè)。 五、?ABC成本法 從70年代開始，在一些發(fā)達國家開始研究作業(yè)成本法（ABC法），現(xiàn)在，已經(jīng)被很多國家采用。它是一種將制造費用等間接費用不按傳統(tǒng)的（以車間為費用歸集和分配對象）方法，而是以“作業(yè)”為費用歸集和分配的方法，它能夠更加合理地分配間接費用，使成本的計算更加合理。由于它只是間接費用的一種分配方法，因此，企業(yè)實際上還要結(jié)合其他基本核算方法共同使用。 成本管理系統(tǒng)能夠滿足企業(yè)成本核算的各種計算方法的選擇，但是，由于各個企業(yè)的成本核算還有許多具體的、特殊的要求，有的企業(yè)的隨意性還比較大。再此，建議企業(yè)在成本核算中，應(yīng)該選擇適當(dāng)?shù)某杀竞怂惴椒?，并?guī)范成本的核算過程，減少隨意性，一旦確定一種成本核算方法之后，不要隨意改變。