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鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

某企業(yè)2003年發(fā)生下列交易事項(xiàng)會(huì)計(jì)分錄

全部回復(fù)

鄒老師：回復(fù)愛(ài)笑的流沙不好意思，沒(méi)看到你所提供的交易事項(xiàng)

2022-11-22 07:05:11

稅務(wù)師王老師

職稱：稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 0.25w

引用 @ 周純發(fā)表的提問(wèn)：

某些情況下，如果企業(yè)發(fā)生的某項(xiàng)交易或事項(xiàng)不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額，且該項(xiàng)交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)負(fù)債的初始確認(rèn)金額與其計(jì)稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中規(guī)定在交易或事項(xiàng)發(fā)生時(shí)不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。老師舉個(gè)例子吧

你好，同學(xué)。比如說(shuō)自行研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)就是屬于這種情況。

全部回復(fù)

燕子老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 0.01w

引用 @ 周純發(fā)表的提問(wèn)：

19.某些情況下，如果企業(yè)發(fā)生的某項(xiàng)交易或事項(xiàng)不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額，且該項(xiàng)交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)負(fù)債的初始確認(rèn)金額與其計(jì)稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中規(guī)定在交易或事項(xiàng)發(fā)生時(shí)不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。（）如何理解這句話？如果影響的是所有者權(quán)益呢？

會(huì)違背會(huì)計(jì)歷史交易的原則，資產(chǎn)等于負(fù)債減去所有者權(quán)益，如果不是商譽(yù)，也不是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，權(quán)益不變，那么如果確認(rèn)資產(chǎn)，負(fù)債就要變，那么就違背負(fù)債的確認(rèn)原則。

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

你好，小規(guī)模企業(yè)會(huì)計(jì)科目有：庫(kù)存現(xiàn)金，銀行存款，應(yīng)收賬款，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，原材料，庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

你好，增值稅不需要城建稅借；稅金及附加貸；應(yīng)交稅費(fèi)

全部回復(fù)

美麗心情：回復(fù)鄒老師如果產(chǎn)生增值稅相應(yīng)就要交城建稅，我這個(gè)月只計(jì)提城建稅及教育附加，不用管增值稅，下月交了稅直接記應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，城建稅沖計(jì)提的金額就可以了是嗎

2022-11-22 12:07:35

鄒老師：回復(fù)美麗心情是的

2022-11-22 12:23:07

美麗心情：回復(fù)鄒老師一季度還要交企業(yè)所得稅，所得稅用計(jì)提嗎，記什么科目，月末結(jié)帳所得稅結(jié)轉(zhuǎn)嗎

2022-11-22 12:51:12

鄒老師：回復(fù)美麗心情你好，有利潤(rùn)就需要預(yù)交借；所得稅費(fèi)用貸；應(yīng)交稅費(fèi) 需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的

2022-11-22 13:12:38

張艷老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

4.99

解題: 6.07w

您好， 1.審核記賬憑證，據(jù)實(shí)登記各類明細(xì)賬，并根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證匯總、登記總賬。 2.負(fù)責(zé)設(shè)置本企業(yè)會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)賬簿，并指導(dǎo)會(huì)計(jì)人員做好記賬、結(jié)賬和對(duì)賬工作。 3.定期對(duì)總賬與各類明細(xì)賬進(jìn)行結(jié)賬，并進(jìn)行總賬與明細(xì)賬的對(duì)賬，保證賬賬相符。 4.月底負(fù)責(zé)結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)期間費(fèi)用及損益類憑證，并據(jù)以登賬。 5.編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，編寫(xiě)會(huì)計(jì)報(bào)表附注，進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析并上報(bào)高層管理人員。 6..完成領(lǐng)導(dǎo)交付的臨時(shí)工作及其他任務(wù)。

全部回復(fù)

方老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

4.98

解題: 2.4w

買(mǎi)來(lái)的用途是什么？從哪里買(mǎi)，從農(nóng)民手里還是別處。

全部回復(fù)

Cathy：回復(fù)方老師從農(nóng)民手里買(mǎi)回來(lái)的，然后銷售給別的公司

2022-11-22 14:47:22

方老師：回復(fù)Cathy買(mǎi)的時(shí)候?qū)Ψ睫r(nóng)民免稅，你們適用3%的稅率。

2022-11-22 15:10:59

Cathy：回復(fù)方老師如果是一般納稅人是10%的稅率嗎？

2022-11-22 15:22:37

方老師：回復(fù)Cathy如果是一般納稅人增值稅適用10%的稅率。你這個(gè)直接收購(gòu)的是活的然后銷售嗎

2022-11-22 15:39:47

Cathy：回復(fù)方老師是宰了再銷售的

2022-11-22 16:04:03

方老師：回復(fù)Cathy這種銷售時(shí)可以按《關(guān)于免征部分鮮活肉蛋產(chǎn)品流通環(huán)節(jié)增值稅政策的通知》(財(cái)稅【2012】75享受免稅。

2022-11-22 16:24:58

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 29w

您好！借管理費(fèi)用-租賃費(fèi)等貸現(xiàn)金等。

全部回復(fù)

章潔：回復(fù)宋生老師不是計(jì)入待攤費(fèi)用么？

2022-11-22 16:05:55

宋生老師：回復(fù)章潔你如果只支付了一個(gè)月的就計(jì)入費(fèi)用，如果你一次支付幾個(gè)月的就攤銷。

2022-11-22 16:18:55

章潔：回復(fù)宋生老師好的謝謝老師！

2022-11-22 16:36:46

宋生老師：回復(fù)章潔您好！不客氣。

2022-11-22 16:47:27

紫藤老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 13.37w

你好，根據(jù)銀行存款，實(shí)收資本，短期借款，往來(lái)款等把資產(chǎn)的負(fù)債表做平，就可以記賬了

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

你好，捐錢(qián)給慈善基金會(huì)，借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：銀行存款因疫情小規(guī)模普票免稅借：應(yīng)收賬款等科目 ???，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??，貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ? 作出正確的賬務(wù)處理就是了?

全部回復(fù)

嚴(yán)雨：回復(fù)鄒老師如果有收據(jù)，會(huì)計(jì)分錄有變動(dòng)嗎

2022-11-22 18:19:46

鄒老師：回復(fù)嚴(yán)雨你好，是收到了貨款的收據(jù)嗎?

2022-11-22 18:47:24

嚴(yán)雨：回復(fù)鄒老師老師就是對(duì)方寄過(guò)來(lái)收據(jù)

2022-11-22 19:12:29

嚴(yán)雨：回復(fù)鄒老師捐款算視同銷售嗎？

2022-11-22 19:32:18

鄒老師：回復(fù)嚴(yán)雨你好，是捐贈(zèng)款項(xiàng)的收據(jù)嗎？?

2022-11-22 19:47:00

嚴(yán)雨：回復(fù)鄒老師嗯是的老師

2022-11-22 19:59:16

鄒老師：回復(fù)嚴(yán)雨你好，那不影響賬務(wù)處理

2022-11-22 20:13:18

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

你好，主要是賬面需要做到只能有貨幣資金，所有者權(quán)益可以有余額其他有余額的賬戶需要清零的

全部回復(fù)

紫韻：回復(fù)鄒老師謝謝

2022-11-22 19:17:34

鄒老師：回復(fù)紫韻不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

2022-11-22 19:33:25

星河老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA

4.99

解題: 1.71w

同學(xué) 選以下 1.不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的企業(yè) 3.個(gè)人 5.私營(yíng)企業(yè)

全部回復(fù)

學(xué)堂用戶jzpsej：回復(fù)星河老師答案顯示錯(cuò)誤

2022-11-22 20:47:39

星河老師：回復(fù)學(xué)堂用戶jzpsej同學(xué) 選以下 1.不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的企業(yè) 2.非企業(yè)性單位

2022-11-22 21:08:55

學(xué)堂用戶jzpsej：回復(fù)星河老師還是錯(cuò)的

2022-11-22 21:20:07

星河老師：回復(fù)學(xué)堂用戶jzpsej同學(xué) 這個(gè)不可能再錯(cuò)了。 1.不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的企業(yè) 2.非企業(yè)性單位 3.個(gè)人

2022-11-22 21:40:53

學(xué)堂用戶jzpsej：回復(fù)星河老師謝謝老師，終于對(duì)了

2022-11-22 22:05:09

星河老師：回復(fù)學(xué)堂用戶jzpsej好的同學(xué) 請(qǐng)持續(xù)關(guān)注學(xué)習(xí)。

2022-11-22 22:24:12

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 18.13w

2013年小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

全部回復(fù)

小黎老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 2.28w

引用 @ 小熊發(fā)表的提問(wèn)：

老師好，業(yè)主是某城市交通局，中標(biāo)單位是外地的路橋公司，路橋公司在某城施工過(guò)程中，將一部分勞務(wù)清包給2個(gè)外地的小規(guī)模納稅人的企業(yè)，這2個(gè)外地小規(guī)模企業(yè)結(jié)算工程款開(kāi)發(fā)票之前，要開(kāi)據(jù)跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)書(shū)嗎？有會(huì)計(jì)說(shuō)某路橋公司屬總包，不能分包，外地的小規(guī)模企業(yè)只能開(kāi)具建筑服務(wù)勞務(wù)費(fèi)，不用開(kāi)外經(jīng)證，這個(gè)說(shuō)法對(duì)嗎？應(yīng)該如何簽合同，這2家小規(guī)模企業(yè)勞務(wù)分包合同均超500萬(wàn)

您好，分包專業(yè)工程需要預(yù)繳，開(kāi)外經(jīng)證。小規(guī)模企業(yè)屬于異地項(xiàng)目要開(kāi)外經(jīng)證，只是不超過(guò)月10萬(wàn)季度30萬(wàn)不需要預(yù)繳增值稅，但是如果當(dāng)?shù)囟悇?wù)局有其他稅款還是要繳納的

全部回復(fù)