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非正常損失免稅農(nóng)產(chǎn)品會計(jì)處理
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meizi老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 聽聞、金同學(xué). 發(fā)表的提問：
免稅農(nóng)產(chǎn)品非正常損失轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的稅率
?你好； 你自產(chǎn)自銷的免稅農(nóng)產(chǎn)品是按9%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的； 那么轉(zhuǎn)出 對應(yīng)的也是按 9%計(jì)算的? ?
1樓
2022-11-21 15:47:14
全部回復(fù)
聽聞、金同學(xué).：回復(fù)meizi老師 購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品
2022-11-21 16:08:54
meizi老師：回復(fù)聽聞、金同學(xué).你好； 按9%去計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅。轉(zhuǎn)出的也是按這個(gè)的? ? ? ? ?
2022-11-21 16:20:28
聽聞、金同學(xué).：回復(fù)meizi老師 也是的嘛
2022-11-21 16:38:03
聽聞、金同學(xué).：回復(fù)meizi老師 我查的是13%
2022-11-21 17:05:28
meizi老師：回復(fù)聽聞、金同學(xué).你好；? 按9%去轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅哈 ； 你抵扣也是按9%計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅??
2022-11-21 17:32:09
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 冰淇淋 發(fā)表的提問：
老師公司產(chǎn)品非正常損失怎么計(jì)賬呀？
借；待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸；庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2樓
2022-11-21 17:08:47
全部回復(fù)
冰淇淋：回復(fù)鄒老師 查明是管理原因造成：借：管理費(fèi)用　　　　貸：　　待處理財(cái)產(chǎn)損益：這個(gè)在年末企業(yè)所得費(fèi)清繳時(shí)會不會調(diào)整
2022-11-21 17:26:42
鄒老師：回復(fù)冰淇淋你好，會調(diào)整增加應(yīng)納稅額所得額
2022-11-21 17:43:00
鐘存老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.82w
引用 @ 勿忘初心2020 發(fā)表的提問：
老師，在產(chǎn)品的非正常損失，怎么理解么
用的就是成本中外購原材料占用的比例
3樓
2022-11-21 18:35:42
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 緩慢的枕頭 發(fā)表的提問：
食品廠發(fā)生非正常損失后增值稅會計(jì)處理方法
你好，具體是原因?qū)е碌姆钦p失？?
4樓
2022-11-21 20:03:50
全部回復(fù)
文文老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.2w
引用 @ 盛盛 發(fā)表的提問：
第22題，天災(zāi)可抵人非正常損失不能抵。為何選B
收到，老師先看下截圖內(nèi)容再回復(fù)。
5樓
2022-11-21 21:01:23
全部回復(fù)
文文老師：回復(fù)盛盛22題 答案與解析，均是選擇的A。沒有錯(cuò)誤。
2022-11-21 21:25:41
文文老師：回復(fù)盛盛鉛筆寫的答案是B，是不對的。
2022-11-21 21:41:27
文文老師：回復(fù)盛盛但參考答案 是A，與解析一致。是對的。
2022-11-21 22:08:53
盛盛：回復(fù)文文老師 不明白，能解釋一下嗎？自然災(zāi)害可抵扣的話為什么不用扣70%
2022-11-21 22:31:18
文文老師：回復(fù)盛盛自然災(zāi)害 進(jìn)項(xiàng)可全額抵扣，不用轉(zhuǎn)出
2022-11-21 23:00:17
文文老師：回復(fù)盛盛自然災(zāi)害，不是人為管理因素造成的，不用轉(zhuǎn)出
2022-11-21 23:20:28
文文老師：回復(fù)盛盛進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的情形中，自然災(zāi)害不在其列
2022-11-21 23:32:49
文文老師：回復(fù)盛盛自然災(zāi)害，可理解為正常損失。
2022-11-21 23:49:56
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ Bonnie 發(fā)表的提問：
請問非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)包括哪些
比如管理不善被盜
6樓
2022-11-21 22:06:18
全部回復(fù)
Bonnie：回復(fù)鄒老師 正常損失包括哪些
2022-11-21 22:18:30
鄒老師：回復(fù)Bonnie比如生產(chǎn)過程中的正常損耗
2022-11-21 22:44:19
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 70.7w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
老師，正常損失和非正常損失有什么不一樣
正常損失進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，非正常損失的不可以。
7樓
2022-11-21 23:33:52
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 氵繁花灬落盡 發(fā)表的提問：
請問非正常損失指什么？
你好，就是非正常原因?qū)е碌膿p失，比如管理不善被盜，自然災(zāi)害造成的損失
8樓
2022-11-22 00:57:22
全部回復(fù)
氵繁花灬落盡：回復(fù)鄒老師 老師好，所以這個(gè)解釋是適用于實(shí)務(wù)的對吧？經(jīng)濟(jì)法不適用
2022-11-22 01:19:08
鄒老師：回復(fù)氵繁花灬落盡你好，這個(gè)非正常損失是針對會計(jì)，稅務(wù)方面的概念 你所指的經(jīng)濟(jì)法非正常損失是什么意思呢
2022-11-22 01:43:10
氵繁花灬落盡：回復(fù)鄒老師 是這樣的老師，對非正常損失的概念我一直都有些糾結(jié)，因?yàn)槲依斫獾姆钦p失和老師的解釋一樣，但在做題中卻常常出錯(cuò)，今天復(fù)習(xí)到經(jīng)濟(jì)法的增值稅才找到癥結(jié)，問題出在增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額不可抵扣這個(gè)知識點(diǎn)，教材明確說明了非正常損失的概念，不包括自然災(zāi)害，所以我真正想問的是，非正常損失在實(shí)務(wù)和經(jīng)濟(jì)法中的處理是不是不一樣
2022-11-22 02:01:44
鄒老師：回復(fù)氵繁花灬落盡你好，自然災(zāi)害也屬于非正常損失，但是自然災(zāi)害對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額不需要轉(zhuǎn)出 （這個(gè)是特殊規(guī)定 ）
2022-11-22 02:18:35
氵繁花灬落盡：回復(fù)鄒老師 所以非正常損失包含管理不善和自然災(zāi)害，如果一直以來的理解沒錯(cuò)，那為什么相關(guān)習(xí)題比如“非正常損失的進(jìn)項(xiàng)稅額不可抵扣”就是對的呢，這道題沒有考慮到自然災(zāi)害的問題啊。所以到底是經(jīng)濟(jì)法中的非正常損失不包括自然災(zāi)害，還是只有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣這是這樣？糊涂了....而且教材上這節(jié)出現(xiàn)了非正常損失的概念，也不包含自然災(zāi)害
2022-11-22 02:29:04
氵繁花灬落盡：回復(fù)鄒老師 老師，這是教材上的概念
2022-11-22 02:57:43
鄒老師：回復(fù)氵繁花灬落盡你好 非正常損失就是非正常原因?qū)е碌膿p失，比如管理不善被盜，自然災(zāi)害造成的損失 非正常損失的進(jìn)項(xiàng)稅額不可抵扣，需要看什么情況導(dǎo)致的非正常損失，而不是統(tǒng)一規(guī)定就不能扣除的 如果是管理不善導(dǎo)致非正常損失，進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出處理 如果是自然災(zāi)害導(dǎo)致的非正常損失，進(jìn)項(xiàng)稅額是可以正常抵扣，不需要轉(zhuǎn)出的
2022-11-22 03:19:09
氵繁花灬落盡：回復(fù)鄒老師 老師意思我懂，但是做題人家就沒分情況，還算對了.....而且概念在這，馬上考試了，我需要明確一下。如我說的那道題，到底算不算對？
2022-11-22 03:33:47
鄒老師：回復(fù)氵繁花灬落盡你好，你提供的題目，描述的是管理不善導(dǎo)致被盜（見圖），已經(jīng)很明確說明是被盜而不是自然災(zāi)害，所以進(jìn)項(xiàng)稅額是不可以抵扣，需要做轉(zhuǎn)出處理的
2022-11-22 03:59:51
氵繁花灬落盡：回復(fù)鄒老師 ...老師，不是題目，是上面記號筆標(biāo)注的概念...怪我沒說清
2022-11-22 04:14:26
鄒老師：回復(fù)氵繁花灬落盡你好，這里非正常損失，應(yīng)當(dāng)是包括自然災(zāi)害才是的，只是這里沒有列明
2022-11-22 04:28:10
氵繁花灬落盡：回復(fù)鄒老師 老師，是這樣，我不知道我理解的對不對。在實(shí)務(wù)一般說到非正常損失就是管理不善和自然損失都包括，在經(jīng)濟(jì)法非正常損失一半不包括自然災(zāi)害，經(jīng)濟(jì)法中的自然災(zāi)害一般稱不可抗力
2022-11-22 04:55:43
鄒老師：回復(fù)氵繁花灬落盡你好 會計(jì)上的非正常損失包括管理不善和自然損失 而經(jīng)濟(jì)法通常會把人為原因的非正常損失才認(rèn)為是非正常損失，而把自然災(zāi)害按不可抗力處理的
2022-11-22 05:06:07
許老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 淡月新涼 發(fā)表的提問：
非正常損失和正常損失分別指什么
運(yùn)輸途中的合理損耗,企業(yè)原材料加工過程中一點(diǎn)點(diǎn)的浪費(fèi),都屬于正常損失. 而如果企業(yè)遭到盜竊,火災(zāi)等,就屬于非正常損失了
9樓
2022-11-22 01:51:33
全部回復(fù)
淡月新涼：回復(fù)許老師 報(bào)廢屬于正常損失嗎
2022-11-22 02:18:25
許老師：回復(fù)淡月新涼正常的到使用年限的爆發(fā),是正常損失
2022-11-22 02:36:07
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師
4.99
解題: 28.65w
引用 @ 西紅柿 發(fā)表的提問：
產(chǎn)品過期這種是屬于正常損失還是非正常損失呀？
你好！一般這種是按正常損失。
10樓
2022-11-22 02:47:21
全部回復(fù)
西紅柿：回復(fù)宋生老師 正常損失，是資產(chǎn)減值損失這個(gè)科目？要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？這個(gè)要去稅局備案嗎？
2022-11-22 03:16:39
宋生老師：回復(fù)西紅柿你好！你這個(gè)過期了是徹底不能用了嗎？
2022-11-22 03:43:07
西紅柿：回復(fù)宋生老師 是藥品，過期了，過期不是能使用了嗎？那要怎么處理呀？
2022-11-22 04:01:28
宋生老師：回復(fù)西紅柿你好！是的。你這個(gè)可以計(jì)入非正常損失，不過如果你想稅前扣除，就要去稅務(wù)局申請專項(xiàng)扣除了
2022-11-22 04:12:13
西紅柿：回復(fù)宋生老師 非正常損失，是要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？如果申請專項(xiàng)扣除是要入“資產(chǎn)減值損失”這個(gè)科目嗎？
2022-11-22 04:30:35
宋生老師：回復(fù)西紅柿你好!是的.是要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出.你可以計(jì)入資產(chǎn)減值損失或者計(jì)入營業(yè)外支出
2022-11-22 04:53:48
小五子老師
職稱：中級會計(jì)師,注冊會計(jì)師
0.00
解題: 0w
引用 @ 壯觀的毛豆 發(fā)表的提問：
非正常損失也讓扣嗎？這個(gè)題是錯(cuò)的吧
你好！ 看不到題目啊
11樓
2022-11-22 03:39:22
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ Rachel 發(fā)表的提問：
老師請問一下，D里的非常損失是非正常損失嗎？
你好如果是屬于非正常損失發(fā)生的比如屬于自然災(zāi)害等不可抗拒的原因而發(fā)生的存貨損失, 需要計(jì)入 營業(yè)外支出-非常損失
12樓
2022-11-22 04:36:10
全部回復(fù)
Rachel：回復(fù)meizi老師 那為何不寫非正常損失而寫非常損失呢？
2022-11-22 05:02:21
meizi老師：回復(fù)Rachel你好 這個(gè)是出題的人一個(gè)寫法：營業(yè)外支出中的非常損失實(shí)際說的也是企業(yè)對于因客觀因素(如自然災(zāi)害等)造成的損失，在扣除保險(xiǎn)公司賠償后計(jì)入營業(yè)外支出的凈損失。
2022-11-22 05:22:18
Rachel：回復(fù)meizi老師 寫多一個(gè)字人家也好理解啊
2022-11-22 05:40:27
meizi老師：回復(fù)Rachel你好 這個(gè)到時(shí)你考試的時(shí)候 自己注意這些細(xì)節(jié)
2022-11-22 05:59:26
Rachel：回復(fù)meizi老師 嗯嗯，謝謝老師提醒
2022-11-22 06:11:55
meizi老師：回復(fù)Rachel不客氣的 幫到你就好滿意請給予評價(jià)
2022-11-22 06:39:02
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師
4.99
解題: 28.65w
引用 @ Bonnie 發(fā)表的提問：
請問非正常損失包括哪些？正常損失包括哪些
您好！正常損失，指的是購進(jìn)的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的正常損耗 非正常損失（一） 因管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)等損失； （二）其他非正常損失。 （三）自然災(zāi)害。
13樓
2022-11-22 06:00:31
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 友好的菠蘿 發(fā)表的提問：
請問老師非常損失和非正常損失什么意思？
你好 ； ●“非正常損失”與“非常損失” 　　在會計(jì)上，“非正常損失”與“非常損失”沒有嚴(yán)格的區(qū)分，在2010年版準(zhǔn)則講解中指出：固定資產(chǎn)、生物資產(chǎn)，屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間由于自然災(zāi)害等非正常原因造成的,借記“營業(yè)外支出——非常損失”科目。會計(jì)上的非常損失與非正常損失是一個(gè)意思。 　　而稅法上使用“非正常損失”的提法。 　　在增值稅方面，非正常損失是指是指因管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失。其他情況不屬于非正常損失的范圍。 　　在所得稅方面，損失原因被分為正常損失(包括正常轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、清理等)、非正常損失(包括因戰(zhàn)爭、自然災(zāi)害等不可抗力造成損失，因人為管理責(zé)任毀損、被盜造成損失，政策因素造成損失等)、發(fā)生改組等評估損失和永久實(shí)質(zhì)性損害。(《企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失所得稅前扣除管理辦法》第三條) ?
14樓
2022-11-22 07:04:35
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 冰淇淋 發(fā)表的提問：
什么是正常損失？什么是非正常損失？
比如資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定使用年限后報(bào)廢屬于正常損失 非正常損失：比如因?yàn)樽匀粸?zāi)害造成的損失
15樓
2022-11-22 08:04:11
全部回復(fù)
冰淇淋：回復(fù)鄒老師 那種損失可以在稅務(wù)中抵扣。
2022-11-22 08:23:51
鄒老師：回復(fù)冰淇淋其實(shí)都可以扣除 正常損失清單申報(bào)，非正常損失要做專項(xiàng)申報(bào)扣除
2022-11-22 08:37:52

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