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非正常損失免稅農(nóng)產(chǎn)品會(huì)計(jì)處理
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鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 亦凡 發(fā)表的提問(wèn)：
公司2017年有50萬(wàn)左右的藥品過(guò)期，需要報(bào)廢，這個(gè)是正常損失還是非正常損失？
你好，正常到期報(bào)廢是按正常損失處理的
31樓
2022-11-24 14:51:59
全部回復(fù)
羅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ Owen 發(fā)表的提問(wèn)：
不合格產(chǎn)品是否屬于非常損失？
不屬于，所謂的非正常損失，是指因管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失。
32樓
2022-11-25 13:10:58
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 斯文的音響 發(fā)表的提問(wèn)：
固定資產(chǎn)非正常損失相關(guān)增值稅怎么處理？
你好，是自然災(zāi)害造成的，還是管理不善？
33樓
2022-11-25 13:24:00
全部回復(fù)
趙老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.90
解題: 0.64w
引用 @ 不安的銀耳湯 發(fā)表的提問(wèn)：
化工廠爆炸以后固定資產(chǎn)非正常損失了，需要向稅局做一些什么事情
資產(chǎn)金額大的先出具稅收專頂報(bào)告，再向稅局申請(qǐng)專項(xiàng)損失并填寫(xiě)當(dāng)?shù)囟惥忠蟮南嚓P(guān)資料。
34樓
2022-11-25 13:38:10
全部回復(fù)
不安的銀耳湯：回復(fù)趙老師 有具體規(guī)定資產(chǎn)金額大于多少萬(wàn)的是需要先出局稅收專頂報(bào)告的嗎？向稅局申請(qǐng)專項(xiàng)損失需要填寫(xiě)《企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除專項(xiàng)申報(bào)表》，那么除了這張表之外還需要具體準(zhǔn)備哪些相關(guān)的會(huì)計(jì)核算資料及其它相關(guān)納稅資料呢？
2022-11-25 14:26:46
趙老師：回復(fù)不安的銀耳湯損失數(shù)額較大的（指占企業(yè)該類資產(chǎn)計(jì)稅成本10%以上，或減少當(dāng)年應(yīng)納稅所得、增加虧損10%以上，應(yīng)有專業(yè)技術(shù)鑒定意見(jiàn)或法定資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)報(bào)告，其他稅局要求的資料咨詢稅局，
2022-11-25 14:38:08
不安的銀耳湯：回復(fù)趙老師 我問(wèn)過(guò)專管員，他們直接就是說(shuō)按照贛國(guó)稅函（2012）23號(hào)里面的內(nèi)容準(zhǔn)備，但是這里面的內(nèi)容我感覺(jué)說(shuō)的不是很清楚，里面除了要一份《企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除專項(xiàng)申報(bào)表》以外，還需要準(zhǔn)備與清單申報(bào)資產(chǎn)損失有關(guān)的會(huì)計(jì)核算資料和納稅資料由企業(yè)整理后留存?zhèn)洳?，我就是不清楚這些會(huì)計(jì)核算資料和納稅資料應(yīng)該準(zhǔn)備哪些，然后就是我們是全資子公司，總公司是上市公司，那么，我們是否還需要向總公司上交一些什么東西嗎，總公司與我們公司是不在一個(gè)省的。
2022-11-25 14:49:42
立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 福爾摩沙 發(fā)表的提問(wèn)：
無(wú)形資產(chǎn)的非正常損失怎么處理？在建工程初始計(jì)量發(fā)生的非正常支出計(jì)入成本嘛？
你好，形資產(chǎn)的非正常損失怎么處理？在建工程初始計(jì)量發(fā)生的非正常支出計(jì)入成本嘛？——非正常支出是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的。
35樓
2022-11-25 14:07:09
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 曉曉 發(fā)表的提問(wèn)：
財(cái)產(chǎn)損失正常損失是借管理費(fèi)用，非正常損失是營(yíng)業(yè)外支出，自然災(zāi)害是營(yíng)業(yè)外支出，是屬于非正常損失嗎？
你好，正常損失一般計(jì)入成本 自然災(zāi)害屬于非正常損失
36樓
2022-11-25 14:36:59
全部回復(fù)
曉曉：回復(fù)鄒老師 自然災(zāi)害需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？
2022-11-25 15:07:09
鄒老師：回復(fù)曉曉你好，不需要
2022-11-25 15:20:23
曉曉：回復(fù)鄒老師 非正常損失包括3類，自然災(zāi)害，管理不善導(dǎo)致丟失被盜發(fā)霉，其他情況，其中自然災(zāi)害雖然是非正常損失，但是不用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，其他兩種需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，對(duì)嗎？
2022-11-25 15:30:47
鄒老師：回復(fù)曉曉是的
2022-11-25 15:55:23
翟老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.95
解題: 0.07w
引用 @ 愛(ài)生活愛(ài)瑜伽（厚德載物） 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)老師非正常損失不是不影響成本嗎？
您好！非正常損失應(yīng)該計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的
37樓
2022-11-27 09:34:47
全部回復(fù)
翟老師：回復(fù)愛(ài)生活愛(ài)瑜伽（厚德載物）這個(gè)題是先在待處理里面掛賬，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后在進(jìn)行處理
2022-11-27 10:11:31
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ Bonnie 發(fā)表的提問(wèn)：
倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸失事，重大案件等非正常因素形成的損失，為存貨非正常損失還是正常損失
您好！會(huì)計(jì)上面是非正常損失。
38樓
2022-11-27 09:56:23
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 慶博 發(fā)表的提問(wèn)：
一般經(jīng)營(yíng)損失算非正常損失么
這個(gè)非正常損失我等會(huì) 我發(fā)給你，你等會(huì)
39樓
2022-11-27 10:03:30
全部回復(fù)
maize老師：回復(fù)慶博非正常損失，指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)，以及因違反法律法規(guī)造成貨物或不動(dòng)產(chǎn)被依法沒(méi)收、銷毀、拆除。
2022-11-27 10:34:08
慶博：回復(fù)maize老師 一般經(jīng)營(yíng)損失用轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅么？
2022-11-27 11:01:07
maize老師：回復(fù)慶博不需要，需要轉(zhuǎn)出只有上面我發(fā)給你的
2022-11-27 11:13:12
勇老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 0.17w
引用 @ 背后的高山 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)材料保管員的過(guò)失造成的材料毀損屬于非正常損失嗎？
同學(xué)你好，是的理解正確的
40樓
2022-11-27 10:18:25
全部回復(fù)
背后的高山：回復(fù)勇老師 請(qǐng)問(wèn)老師，自然災(zāi)害的損失屬于正常損失嗎？
2022-11-27 10:47:22
勇老師：回復(fù)背后的高山自然災(zāi)害屬于非常損失，非正常損失是管理不善，相差一個(gè)字
2022-11-27 11:10:20
背后的高山：回復(fù)勇老師 謝謝老師
2022-11-27 11:39:01
勇老師：回復(fù)背后的高山不客氣，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，謝謝
2022-11-27 11:57:55
背后的高山：回復(fù)勇老師 老師 不好意思我還有一個(gè)問(wèn)題 就是那個(gè)材料成本差異在結(jié)存時(shí)候會(huì)改變方向嗎？本來(lái)L材料材料成本差異在貸方，為什么變成借方了呢？
2022-11-27 12:18:52
勇老師：回復(fù)背后的高山同學(xué)你好，系統(tǒng)規(guī)定一次只能回復(fù)一個(gè)問(wèn)題哦，其他問(wèn)題得重新提問(wèn)下哦，有專門負(fù)責(zé)這塊知識(shí)點(diǎn)的老師為您答疑
2022-11-27 12:43:23
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 歲禾 發(fā)表的提問(wèn)：
非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物，非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物等是指什么意思？是指經(jīng)過(guò)非正常損失后，再次購(gòu)買的補(bǔ)充之前損失掉的貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
還是那些之前因?yàn)榉钦p失，耗用掉的那些，不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅呢？
41樓
2022-11-27 10:39:59
全部回復(fù)
袁老師：回復(fù)歲禾耗用之前購(gòu)買進(jìn)項(xiàng)稅額，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出即可
2022-11-27 11:05:02
歲禾：回復(fù)袁老師 好的，謝謝老師
2022-11-27 11:27:55
袁老師：回復(fù)歲禾不客氣
2022-11-27 11:46:22
立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 周純 發(fā)表的提問(wèn)：
老師非正常損失 不就是天災(zāi)人禍 還不能抵扣 那豈不是雪上加霜？
同學(xué)你好，這里的非正常損失指的是企業(yè)自身管理不善造成的；不包括自然災(zāi)害
42樓
2022-11-28 08:54:14
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 寂寞的期待 發(fā)表的提問(wèn)：
本期購(gòu)入商品在運(yùn)輸途中發(fā)生的非正常損失5000元，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)做營(yíng)業(yè)外支出，其中結(jié)轉(zhuǎn)非正常損失時(shí)，為什么記入“待處理財(cái)產(chǎn)損益”而不是“固定資產(chǎn)清理”呢？
你好，本期購(gòu)入商品，通過(guò)這個(gè)可以知道，購(gòu)入的是庫(kù)存商品，而不是固定資產(chǎn)，所以不通過(guò)固定資產(chǎn)清理科目核算的
43樓
2022-11-28 09:07:12
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ Bonnie 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)對(duì)于存貨盤虧屬于非正常損失的部分要進(jìn)行增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 額轉(zhuǎn)出處理。 非正常損失：管理不善造成被盜，丟失， 霉?fàn)€變質(zhì)的損失，以及被執(zhí)法部門依法沒(méi)收或者強(qiáng)令自行銷 毀的貨物。 自然災(zāi)害等其他損失不屬于非正常損失，不用進(jìn) 行增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)處理！
不用轉(zhuǎn)出的，損失全部計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
44樓
2022-11-28 09:19:56
全部回復(fù)
Bonnie：回復(fù)鄒老師 非正常損失：管理不善造成被盜，丟失， 霉?fàn)€變質(zhì)的損失，以及被執(zhí)法部門依法沒(méi)收或者強(qiáng)令自行銷 毀的貨物。 （請(qǐng)問(wèn)這個(gè)是非常損失？：自然災(zāi)害等其他損失，不用進(jìn) 行增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)處理?。?/div>
2022-11-28 09:52:38
鄒老師：回復(fù)Bonnie借；待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸；原材料等科目 借；營(yíng)業(yè)外支出 貸；待處理財(cái)產(chǎn)損益
2022-11-28 10:11:01
Bonnie：回復(fù)鄒老師 非正常損失：對(duì)于存貨盤虧，管理不善造成被盜，丟失， 霉?fàn)€變質(zhì)的損失，以及被執(zhí)法部門依法沒(méi)收或者強(qiáng)令自行銷 毀的貨物。都計(jì)入管理費(fèi)用嗎，
2022-11-28 10:40:45
鄒老師：回復(fù)Bonnie可能計(jì)入其他應(yīng)收款，管理費(fèi)用或營(yíng)業(yè)外支出科目
2022-11-28 11:03:26
小小霞老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.88w
引用 @ 彩色的貓咪 發(fā)表的提問(wèn)：
非正常損失，不是管理不善導(dǎo)致的嗎？那不是要交消費(fèi)稅
因管理不善損毀不需要視同銷售繳納增值稅或者消費(fèi)稅 只是非正常損失的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣，要做轉(zhuǎn)出處理
45樓
2022-11-28 09:24:58
全部回復(fù)
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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