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大果果：回復(fù)立紅老師 不用通過以前年度損益調(diào)整是嗎 然后可以直接更改12月的數(shù)據(jù)嗎

立紅老師：回復(fù)大果果你好，您看下您的科目中有以前年度損益調(diào)整么；小企業(yè)準(zhǔn)則好像沒有這個(gè)科目 、

大果果：回復(fù)立紅老師 好的，如果沒有以前年度這個(gè)科目，我直接通過未分配利潤(rùn)調(diào)整，謝謝老師

立紅老師：回復(fù)大果果你好，是的，是這樣的，不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快

坐看云起時(shí)：回復(fù)鄒老師 如兩個(gè)類型都 存在呢？22號(hào)文中沒有“應(yīng)交稅費(fèi)－納稅調(diào)整”了呀

鄒老師：回復(fù)坐看云起時(shí)你好 小規(guī)模 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款 一般納稅人 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（增值稅檢查調(diào)整） 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（增值稅檢查調(diào)整） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款

坐看云起時(shí)：回復(fù)鄒老師 能直接 借： 利潤(rùn)分配 或 以前年度損益調(diào)整 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅嗎

鄒老師：回復(fù)坐看云起時(shí)你好，需要先補(bǔ)做收入，然后再做補(bǔ)交增值稅分錄才是的

坐看云起時(shí)：回復(fù)鄒老師 補(bǔ)交的這部分稅在申報(bào)表中那一欄填寫，欄次邏輯是怎樣的呢

鄒老師：回復(fù)坐看云起時(shí)你好，小規(guī)模在收入欄次填寫 一般納稅人在稅局檢查調(diào)整稅額欄次填寫

坐看云起時(shí)：回復(fù)鄒老師 現(xiàn)在沒有檢查調(diào)整欄了啊

鄒老師：回復(fù)坐看云起時(shí)你好，那就只能計(jì)入第一行的收入欄次申報(bào)了

坐看云起時(shí)：回復(fù)鄒老師 但如檢查結(jié)論是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢

鄒老師：回復(fù)坐看云起時(shí)你好，那就需要在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出欄次填寫申報(bào)

坐看云起時(shí)：回復(fù)鄒老師 這樣當(dāng)月銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)不是都 不清楚了，比對(duì) 肯定過不了吧

鄒老師：回復(fù)坐看云起時(shí)你好，你所指的不清楚是什么意思？

坐看云起時(shí)：回復(fù)鄒老師 稅務(wù)檢查補(bǔ)交無論是并入銷項(xiàng)還是視同進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，都 會(huì)與當(dāng)期發(fā)生數(shù)合并，稅控系統(tǒng)比對(duì)不通過

鄒老師：回復(fù)坐看云起時(shí)你好，這個(gè)是需要單獨(dú)填表申報(bào) 而不是在正常系統(tǒng)加上補(bǔ)交稅款申報(bào)的

jin：回復(fù)meizi老師 不能直接記入當(dāng)期損益嗎

jin：回復(fù)meizi老師 小規(guī)模附加稅有什么優(yōu)惠政策嗎

meizi老師：回復(fù)jin你好！你跨年了不能直接做收入，要走以前年度損益科目做

米嘟媽媽：回復(fù)文老師 沒有

文老師：回復(fù)米嘟媽媽那需要補(bǔ)計(jì)提，通過以前年度損益調(diào)整科目

米嘟媽媽：回復(fù)文老師 我們適用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目，到底能用嗎

文老師：回復(fù)米嘟媽媽哦，那您可以直接用利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

米嘟媽媽：回復(fù)文老師 計(jì)提當(dāng)期費(fèi)用嗎？還是營(yíng)業(yè)稅金及附加？還是直接入未分配利潤(rùn)嗎

文老師：回復(fù)米嘟媽媽直接用利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

CM：回復(fù)立紅老師 去年少計(jì)提的建設(shè)稅6元：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 6 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-建設(shè)稅 6 這樣嗎？

立紅老師：回復(fù)CM你好，是的，您的處理是對(duì)的。

謙讓的帽子：回復(fù)郭老師 一般納稅人，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，19年和20年做了無票收入，更改的19年和2020年的增值稅主表，21年交的款，如何做分錄

郭老師：回復(fù)謙讓的帽子借銀行存款 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸，銀行存款。

謙讓的帽子：回復(fù)郭老師 增值稅不是不涉及到利潤(rùn)嗎

郭老師：回復(fù)謙讓的帽子好，增值稅不涉及到利潤(rùn)的，它不影響你的利潤(rùn)，你看下你的利潤(rùn)表，根本沒有包含這個(gè)。

謙讓的帽子：回復(fù)郭老師 我還用修改2019年2020年的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表嗎

郭老師：回復(fù)謙讓的帽子不用修改，這個(gè)分錄做到這個(gè)月就行。

謙讓的帽子：回復(fù)郭老師 我所對(duì)應(yīng)的增值稅所對(duì)應(yīng)的附加稅和所得稅怎么做分錄

郭老師：回復(fù)謙讓的帽子借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸，應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，企業(yè)所得稅，貸銀行存款。

謙讓的帽子：回復(fù)郭老師 我現(xiàn)在填寫2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表，用修改上年金額嗎？所補(bǔ)交2019年2020年補(bǔ)交稅款所涉及到的收入費(fèi)用? 還有資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)

郭老師：回復(fù)謙讓的帽子你好，不用修改，其他的都不用做，一切都做到這個(gè)月。

為之則易：回復(fù)紫藤老師 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不是不用以前年度損益調(diào)整嗎，這樣影不影響所得稅

紫藤老師：回復(fù)為之則易借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸 累計(jì)折舊

為之則易：回復(fù)莊老師 不調(diào)整報(bào)表

莊老師：回復(fù)為之則易你好，要調(diào)整年初數(shù)報(bào)表

為之則易：回復(fù)莊老師 如何做可以不調(diào)整報(bào)表

為之則易：回復(fù)莊老師 今年補(bǔ)提，在今年計(jì)入當(dāng)前損益可以嗎

莊老師：回復(fù)為之則易你好，實(shí)務(wù)中數(shù)額小的可以這樣處理，

K14610790207665：回復(fù)王超老師 對(duì)外審有影響嗎

王超老師：回復(fù)K14610790207665沒有的，因?yàn)橥鈱徥强茨憬痤~對(duì)不對(duì)，這個(gè)內(nèi)審才去看你們有沒有符合制度的