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根據(jù)企業(yè)會計法則以公允許
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樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46w
引用 @ 鼎 發(fā)表的提問：
老師好，小企業(yè)會計準則，有3個人每月發(fā)工資發(fā)的現(xiàn)金共1w，都是不用交個稅，但是未申報這3個人的個稅，如果我現(xiàn)在把個稅申報全部從2017年更正至今的話，我所得稅匯繳時要做什么調(diào)整呢？因為涉及以前年度的，不知道怎么操作？
這個直接用利潤分配未分配利潤來調(diào)整
61樓
2022-12-13 07:08:28
全部回復(fù)
鼎：回復(fù)樸老師 樸老師，那具體分錄是？是做賬用未分配利潤嗎？那匯繳的申報在工資這一塊是填寫更正的這幾年個稅工資的數(shù)據(jù)嗎？
2022-12-13 07:19:33
樸老師：回復(fù)鼎同學(xué)你好 對的 是這樣操作的
2022-12-13 07:43:21
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 素顏修行 發(fā)表的提問：
以前年度費用多入賬了，現(xiàn)在要調(diào)整，分錄怎么做？適用小企業(yè)會計準則
你好，這樣做調(diào)整分錄，借；相關(guān)科目，貸；利潤分配——未分配利潤
62樓
2022-12-13 07:32:58
全部回復(fù)
素顏修行：回復(fù)鄒老師 小企業(yè)會計準則，不用以前年度損益調(diào)整嗎？
2022-12-13 07:51:36
鄒老師：回復(fù)素顏修行你好，小企業(yè)會計準則是沒有以前年度損益調(diào)整科目的，所以我分錄貸方是利潤分配——未分配利潤，而不是以前年度損益調(diào)整
2022-12-13 08:03:56
凡凡老師
職稱：中級會計師,經(jīng)濟師
4.99
解題: 0.42w
引用 @ 立天黎小姐 發(fā)表的提問：
快賬，小企業(yè)會計準則，以前年度調(diào)整怎么做賬？ 年中建賬，錄取期初數(shù)據(jù)當(dāng)月數(shù)據(jù)不錄，可否結(jié)賬
你好，1、涉及到以前年度損益的科目,需要通過以前年度損益調(diào)整科目進行反映,不能直接調(diào)整對應(yīng)損益類科目.以前年度損益調(diào)整對于以前年度多計或少計費用,多計或少計收益時,應(yīng)通過以前年度損益調(diào)整科目來代替原相關(guān)損益類科目,對方科目不變,然后把以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配科目下,但最終不能影響當(dāng)期的本年利潤科目. 2、去年的管理費用(如累計折舊計提影響)現(xiàn)在調(diào)整出來的一般處理的會計分錄如下: 借:累計折舊 貸:以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整, 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配--未分配利潤
63樓
2022-12-14 06:50:21
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.11w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
老師您好！我想問建筑業(yè)中的工程結(jié)算屬于負債類科目嗎？小企業(yè)會計準則允許使用這科目嗎？
工程結(jié)算，它屬于成本類的科目，小企業(yè)會計準則沒有這個科目的 你可以用預(yù)售賬款來代替。
64樓
2022-12-14 07:05:39
全部回復(fù)
欣欣子：回復(fù)郭老師 工程施工與工程結(jié)算都屬于成本類科目呀
2022-12-14 07:30:20
郭老師：回復(fù)欣欣子你好 是的，是這么做的。
2022-12-14 07:47:07
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.11w
引用 @ 鼎 發(fā)表的提問：
老師好，小企業(yè)會計準則，我們公司從2017年至今發(fā)的是現(xiàn)金，現(xiàn)在想全部改為銀行存款發(fā)放，當(dāng)年的是借:庫存現(xiàn)金，貸:銀行存款？以前年度的呢？
你好，以前年度的也是這么做的。
65樓
2022-12-14 07:29:59
全部回復(fù)
鼎：回復(fù)郭老師 郭老師好，從2017年至今有3個人發(fā)工資發(fā)的現(xiàn)金共1w，都是不用交個稅，但是未申報這3個人的個稅，如果我現(xiàn)在把個稅申報全部從2017年更正至今的話，我所得稅匯繳時要做什么調(diào)整呢？因為涉及以前年度的，不知道怎么操作？
2022-12-14 07:45:02
郭老師：回復(fù)鼎好在你的匯算清交有一個職工薪酬明細表，你的實際金額和稅收金額，增加這些工資就可以。
2022-12-14 08:07:35
郭老師：回復(fù)鼎主表你的利潤會降低。
2022-12-14 08:19:58
鼎：回復(fù)郭老師 那我能把前幾年的都填在今年嗎？明年匯繳時增加這些工資就可以了？
2022-12-14 08:49:31
郭老師：回復(fù)鼎如果你一次申報到今年的話，屬于今年的工資，你在今年申報個稅，影響他今年的個稅。
2022-12-14 09:18:58
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.5w
引用 @ 安 發(fā)表的提問：
老師，以前年度漏記的成品成本，我們是小企業(yè)會計準則，該怎么辦呢，分錄是怎么做呢
借以前年度損益調(diào)整貸庫存商品
66樓
2022-12-15 07:48:03
全部回復(fù)
安：回復(fù)暖暖老師 漏記的是成品的材料成本，小企業(yè)會計準則有以前年度損益調(diào)整嗎
2022-12-15 07:58:47
暖暖老師：回復(fù)安可以用，只是一個過度科目
2022-12-15 08:24:27
安：回復(fù)暖暖老師 就是，我們?nèi)ツ赇N售了，忘記結(jié)轉(zhuǎn)成本了，今年補記的分錄是，借記以前年度損益調(diào)整貸記庫存商品，借記利潤分配未分配利潤貸記以前年度損益調(diào)整，對嗎，老師，那么去年的成本增加了，那我去年的利潤就減少了，那么會不會存在我去年多交了稅款呢，怎么辦呢
2022-12-15 08:51:26
暖暖老師：回復(fù)安可能存在多繳稅了，你的分錄正確
2022-12-15 09:21:01
暖暖老師：回復(fù)安匯算清繳時多退少補
2022-12-15 09:45:57
安：回復(fù)暖暖老師 這種情況只是適用于跨年調(diào)賬吧，沒有跨年的，分錄直接是借記主營業(yè)務(wù)成本，貸記庫存商品，正常結(jié)轉(zhuǎn)就可以對吧，老師
2022-12-15 09:56:56
暖暖老師：回復(fù)安是的，沒跨年度的的直接主營業(yè)務(wù)成本
2022-12-15 10:13:58
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 虞珊 發(fā)表的提問：
在2013小企業(yè)會計準則中增加以前年度科目，增加在損益類嗎？
你好，增加不了的，一級科目不能隨便增加，增加了財務(wù)報表也不能取數(shù)，手工帳可以計入損益類
67樓
2022-12-15 08:16:15
全部回復(fù)
虞珊：回復(fù)徐阿富老師 老師，那我現(xiàn)在做匯算清繳補交的稅，要怎么做賬呢，我18年沒有計提。
2022-12-15 08:45:14
徐阿富老師：回復(fù)虞珊你好，借利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 然后借應(yīng)交稅費 貸銀行存款
2022-12-15 09:09:30
虞珊：回復(fù)徐阿富老師 謝謝，老師
2022-12-15 09:27:25
徐阿富老師：回復(fù)虞珊不客氣，祝你成功，請為我五星評價，謝謝
2022-12-15 09:39:16
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 無限的狗 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則中沒有調(diào)整以前年度損溢科目，19年12月忘記計提附加稅了，已經(jīng)結(jié)賬，到20年怎樣做調(diào)整入賬，分錄怎么寫
借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費 貸銀行
68樓
2022-12-15 08:29:59
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.11w
引用 @ 伶俐 發(fā)表的提問：
適應(yīng)小企業(yè)會計準則的企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度帳做錯，關(guān)于損益我能直接放在當(dāng)年費用嗎？
你好，可以的，
69樓
2022-12-18 06:59:50
全部回復(fù)
伶俐：回復(fù)郭老師 前面我調(diào)帳的時候，我放在了利潤分配科目，現(xiàn)在報企業(yè)所得稅匯算清繳，我的利潤表和資產(chǎn)負債表勾稽關(guān)系就不平了，我該怎么辦呢？
2022-12-18 07:29:50
郭老師：回復(fù)伶俐這個可以忽略了的
2022-12-18 07:43:30
伶俐：回復(fù)郭老師 報表之間的勾稽關(guān)系不平，不影響所得稅報表申報嗎？我發(fā)現(xiàn)17年多做了200多萬的收入，19年少做了幾萬的費用，現(xiàn)在我把它們都做在利潤分配里，但是這樣對彌補以前年度虧損少計了不計金額，像這樣已經(jīng)到年報了，我想把17年的年報重新更正一下，18年少計的費用我直接在19年的利潤報表里改一下，這樣合適嗎？還是這兩年的年報都要改呢？
2022-12-18 08:10:23
郭老師：回復(fù)伶俐你好 你問你稅務(wù)局之前的年報還能修改不
2022-12-18 08:35:43
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 仙鶴飛飛 發(fā)表的提問：
你好用小企業(yè)會計準則做賬，但需調(diào)整以前年度的成本，如果做賬，謝謝！
你好，為啥調(diào)整的？
70樓
2022-12-18 07:27:09
全部回復(fù)
仙鶴飛飛：回復(fù)徐阿富老師 發(fā)現(xiàn)多做了成本
2022-12-18 07:38:25
徐阿富老師：回復(fù)仙鶴飛飛你好，那是借庫存商品等 貸利潤分配-未分配利潤
2022-12-18 08:00:51
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.11w
引用 @ kk 發(fā)表的提問：
老師，你好，我發(fā)現(xiàn)以前年度公積金錯誤怎么調(diào)整，小企業(yè)會計準則，謝謝
你好多計提了，還是少計提了嗎？
71樓
2022-12-18 07:49:10
全部回復(fù)
kk：回復(fù)郭老師 16年年末計提后余額在借方
2022-12-18 08:13:40
kk：回復(fù)郭老師 剛接到一家賬發(fā)現(xiàn)前幾年都是錯的
2022-12-18 08:31:21
郭老師：回復(fù)kk你好在應(yīng)付職工薪酬，這個是借方余額嗎？
2022-12-18 08:54:21
kk：回復(fù)郭老師 是的老師
2022-12-18 09:23:59
郭老師：回復(fù)kk那你還是少計提了，再繼續(xù)計提。
2022-12-18 09:40:37
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 小麗右耳 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則下！快賬里面沒有以前年度所以調(diào)整這個科目怎么辦
直接做利潤分配未分配利潤下面
72樓
2022-12-18 08:14:59
全部回復(fù)
小麗右耳：回復(fù)maize老師 借：銀行存款 貸 利潤分配未分配嗎？
2022-12-18 08:43:36
maize老師：回復(fù)小麗右耳可以，可以，可以，可以
2022-12-18 09:05:07
小五子老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
0.00
解題: 0w
引用 @ 小豆子 發(fā)表的提問：
執(zhí)行小企業(yè)會計準則的，收到稅務(wù)局退回的以前年度的增值稅，怎么做分錄？
你好！ 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅， 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：利潤分配未分配利潤。
73樓
2022-12-19 06:06:59
全部回復(fù)
小豆子：回復(fù)小五子老師 老師，是增值稅，不是所得稅
2022-12-19 06:25:47
小五子老師：回復(fù)小豆子具體是什么原因退增值稅？
2022-12-19 06:37:47
小豆子：回復(fù)小五子老師 稅率調(diào)整造成的
2022-12-19 07:01:48
小五子老師：回復(fù)小豆子做到營業(yè)外收入 借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入-增值稅退稅
2022-12-19 07:31:36
小五子老師：回復(fù)小豆子這個是簡單的處理就可以了。
2022-12-19 07:51:33
小豆子：回復(fù)小五子老師 但是做到營業(yè)外收入，不是無形中又增加了我本年度的所得稅嗎
2022-12-19 08:17:54
小五子老師：回復(fù)小豆子退稅的金額是多少呢？
2022-12-19 08:28:04
小豆子：回復(fù)小五子老師 1900，倒不是很多，影響不大
2022-12-19 08:43:40
小五子老師：回復(fù)小豆子做到營業(yè)外收入，你這個是屬于政策優(yōu)惠導(dǎo)致的，類似于政府補助。
2022-12-19 09:07:00
小豆子：回復(fù)小五子老師 好的，謝謝老師
2022-12-19 09:36:46
小五子老師：回復(fù)小豆子不客氣。滿意請給我五星好評，謝謝！
2022-12-19 09:47:17
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 羅達 發(fā)表的提問：
根據(jù)現(xiàn)行的小企業(yè)會計準則 所得稅 計提和 繳納時的會計分錄應(yīng)該如何做
你好 借；所得稅費用 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
74樓
2022-12-19 06:17:31
全部回復(fù)
羅達：回復(fù)鄒老師 老師 所得稅是月末做還是年末做？
2022-12-19 06:42:38
鄒老師：回復(fù)羅達你好，通常是季度末月做計提分錄，次月做繳納分錄
2022-12-19 07:03:30
羅達：回復(fù)鄒老師 謝謝老師，有個問題就是銀行承兌匯票的被背書人名稱書寫涂改了，這個情況要怎么處理老師知道嗎？
2022-12-19 07:29:13
鄒老師：回復(fù)羅達你好，這個是需要被背書人對涂改地方做簽字蓋章確認的
2022-12-19 07:46:06
馬老師
職稱：初級會計師,稅務(wù)師,中級會計師
4.99
解題: 1.88w
引用 @ 安詳?shù)男『?/span> 發(fā)表的提問：
咨詢個問題 我們公司19年12月沒結(jié)轉(zhuǎn)成本，今年1月補記怎么做分錄呢？ 我們是小企業(yè)會計準則 沒有以前年度所以調(diào)整科目
直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤里 l例如 借利潤分配-未分配利潤 貸庫存商品
75樓
2022-12-19 06:23:59
全部回復(fù)

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