久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

獨(dú)立核算單位的會計工作組織形式有集中核算和非集中核算

您好！可以的。但是會計和審核一般是分開

你好，１、就是每日營業(yè)收入傳票的編制，此點(diǎn)需要代理記帳客戶方的人員記好現(xiàn)金日記賬，以方便我們的會計制作報表。 編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。 　　收入憑證的編制方法是： 　　借：應(yīng)收帳款——客帳　應(yīng)收帳款——結(jié)帳——明細(xì)　應(yīng)收帳款——團(tuán)隊銀行存款 　　　貸：營業(yè)收入 應(yīng)付帳款—電話費(fèi) 　　2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計 街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進(jìn)行分配。及時準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。 　　3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理 客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。 　　4、超60天應(yīng)收款掛帳催款 根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對帳單記錄及帳項，分析報告內(nèi)容。對凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內(nèi)容，并將情況向財務(wù)經(jīng)理匯報。由財務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。 　　5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。 　　成本及應(yīng)付款組工作程序 　　成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機(jī)關(guān)。因此加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責(zé)之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。其工作的主要內(nèi)容有： 　　（一）支票領(lǐng)用及結(jié)帳 　　采購員根據(jù)當(dāng)天所采購的具體內(nèi)容，由采購部主管批準(zhǔn)后，將購貨發(fā)票、驗貨單送往財務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：A.發(fā)票簽發(fā)日期；B.購貨品名；C.購貨數(shù)量及單價；D.大小金額是否一致；E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計。 　?。ǘ┟咳浙y行支出數(shù)統(tǒng)計 　　支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統(tǒng)計前，首先按支票號碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。 　　（三）支出憑證編制程序 　　支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，準(zhǔn)確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序為：1、填寫付款單位名稱；2、填寫付款日期； 3、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要；4、填寫會計科目及帳號；5、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額。 在實際編制過程中，要做到發(fā)票金額與支票存根記錄一致，各種收貨記錄與發(fā)票金額一致，支出憑證合計金額與發(fā)票金額一致。負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。 　　（四）物料用品領(lǐng)用費(fèi)用分配程序 　　由成本核算員對物品庫房記帳員轉(zhuǎn)來的出庫單進(jìn)行審核，檢查每一張出庫單數(shù)量單價及總金額是否正確，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計核算原則及會計科目使用說明，正確反映到帳戶中，以部門為核算單位，按科目分類填寫費(fèi)用分配明細(xì)表，并作到出庫金額與三級帳記錄一致，該表作為月末編制出庫費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)憑證。并負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證，輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。 　　（五）食品及飲料報損程序 　　1、已領(lǐng)用食品飲料報損程序 餐廳、廚房已領(lǐng)用食品及飲料報損時，需經(jīng)餐廳經(jīng)理或廚師長、飲食部經(jīng)理、飲食成本核算員三方面批準(zhǔn)后，填寫報損單，方可做帳務(wù)處理。 　　2、食品及酒水庫報損程序過期或變質(zhì)的食品、飲料報損時，需經(jīng)倉庫主管、采購部主管、財務(wù)經(jīng)理三方面批準(zhǔn)后，填寫出庫單，方可做帳務(wù)處理。 　　（六）飲食成本分?jǐn)偝绦? 　　核對本月食品及酒水庫入庫金額是否準(zhǔn)確，作到總帳與三級帳相符。 　　1、根據(jù)出庫單匯總表，編制食品及酒水轉(zhuǎn)貨憑證。 　　2、按上月成本率，結(jié)轉(zhuǎn)交際應(yīng)酬費(fèi)。 　　3、根據(jù)轉(zhuǎn)貨記錄匯總表，結(jié)轉(zhuǎn)各餐廳及廚房轉(zhuǎn)貨成本。 　　4、結(jié)轉(zhuǎn)VIP客人水果籃所用原材料成本。 　　5、結(jié)轉(zhuǎn)銷售食品所用原材料成本。 　　6、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。 　?。ㄆ撸?、飲食成本報告編制內(nèi)容 　　1、飲食營業(yè)總結(jié)報告 　　2、飲食銷售比較表 　　3、食品成本報告 　　4、食品周轉(zhuǎn)次數(shù)報告 　　5、飲料成本報告 　　6、飲料周轉(zhuǎn)次數(shù)報告 　　7、煙草成本報告 　　8、MINI-BAR統(tǒng)計表

你好，這個賬務(wù)處理是一樣的

增值稅，城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，企業(yè)所得稅，個人所得稅,印花稅等

民辦的是盈利性質(zhì)，按企業(yè)會計制度核算的

你好，同學(xué)。 課程方面你問一下官方客服這邊。 你是什么原因要變更的，你在說明里面闡述清楚原因就可以了。

你好 你收到了款多付的款你掛其他應(yīng)付款 借方銀行貸方其他應(yīng)付款 還給員工借方其他應(yīng)付款貸方銀行

會計憑證多種多樣，按其填制程序和用途，可以分為原始憑證和記賬憑證兩大類