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獨(dú)立核算單位的會(huì)計(jì)工作組織形式有集中核算和非集中核算

您好！可以的。但是會(huì)計(jì)和審核一般是分開

你好，１、就是每日營業(yè)收入傳票的編制，此點(diǎn)需要代理記帳客戶方的人員記好現(xiàn)金日記賬，以方便我們的會(huì)計(jì)制作報(bào)表。 編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。 　　收入憑證的編制方法是： 　　借：應(yīng)收帳款——客帳　應(yīng)收帳款——結(jié)帳——明細(xì)　應(yīng)收帳款——團(tuán)隊(duì)銀行存款 　　　貸：營業(yè)收入 應(yīng)付帳款—電話費(fèi) 　　2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì) 街帳、客帳包含外單位宴會(huì)掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。及時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。 　　3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理 客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號(hào)、帳項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。 　　4、超60天應(yīng)收款掛帳催款 根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對帳單記錄及帳項(xiàng)，分析報(bào)告內(nèi)容。對凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項(xiàng)具體內(nèi)容，并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時(shí)給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。 　　5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。 　　成本及應(yīng)付款組工作程序 　　成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機(jī)關(guān)。因此加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責(zé)之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。其工作的主要內(nèi)容有： 　?。ㄒ唬┲鳖I(lǐng)用及結(jié)帳 　　采購員根據(jù)當(dāng)天所采購的具體內(nèi)容，由采購部主管批準(zhǔn)后，將購貨發(fā)票、驗(yàn)貨單送往財(cái)務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時(shí)，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：A.發(fā)票簽發(fā)日期；B.購貨品名；C.購貨數(shù)量及單價(jià)；D.大小金額是否一致；E.持票單位公章。檢查驗(yàn)貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗(yàn)貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計(jì)。 　　（二）每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計(jì) 　　支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報(bào)表。在統(tǒng)計(jì)前，首先按支票號(hào)碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時(shí)間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計(jì)表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報(bào)表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計(jì)表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。 　　（三）支出憑證編制程序 　　支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)核算原則，及會(huì)計(jì)科目使用說明，準(zhǔn)確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序?yàn)椋?、填寫付款單位名稱；2、填寫付款日期； 3、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要；4、填寫會(huì)計(jì)科目及帳號(hào)；5、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額。 在實(shí)際編制過程中，要做到發(fā)票金額與支票存根記錄一致，各種收貨記錄與發(fā)票金額一致，支出憑證合計(jì)金額與發(fā)票金額一致。負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。 　　（四）物料用品領(lǐng)用費(fèi)用分配程序 　　由成本核算員對物品庫房記帳員轉(zhuǎn)來的出庫單進(jìn)行審核，檢查每一張出庫單數(shù)量單價(jià)及總金額是否正確，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)核算原則及會(huì)計(jì)科目使用說明，正確反映到帳戶中，以部門為核算單位，按科目分類填寫費(fèi)用分配明細(xì)表，并作到出庫金額與三級(jí)帳記錄一致，該表作為月末編制出庫費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)憑證。并負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證，輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。 　?。ㄎ澹┦称芳帮嬃蠄?bào)損程序 　　1、已領(lǐng)用食品飲料報(bào)損程序 餐廳、廚房已領(lǐng)用食品及飲料報(bào)損時(shí)，需經(jīng)餐廳經(jīng)理或廚師長、飲食部經(jīng)理、飲食成本核算員三方面批準(zhǔn)后，填寫報(bào)損單，方可做帳務(wù)處理。 　　2、食品及酒水庫報(bào)損程序過期或變質(zhì)的食品、飲料報(bào)損時(shí)，需經(jīng)倉庫主管、采購部主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理三方面批準(zhǔn)后，填寫出庫單，方可做帳務(wù)處理。 　?。╋嬍吵杀痉?jǐn)偝绦? 　　核對本月食品及酒水庫入庫金額是否準(zhǔn)確，作到總帳與三級(jí)帳相符。 　　1、根據(jù)出庫單匯總表，編制食品及酒水轉(zhuǎn)貨憑證。 　　2、按上月成本率，結(jié)轉(zhuǎn)交際應(yīng)酬費(fèi)。 　　3、根據(jù)轉(zhuǎn)貨記錄匯總表，結(jié)轉(zhuǎn)各餐廳及廚房轉(zhuǎn)貨成本。 　　4、結(jié)轉(zhuǎn)VIP客人水果籃所用原材料成本。 　　5、結(jié)轉(zhuǎn)銷售食品所用原材料成本。 　　6、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。 　　（七）、飲食成本報(bào)告編制內(nèi)容 　　1、飲食營業(yè)總結(jié)報(bào)告 　　2、飲食銷售比較表 　　3、食品成本報(bào)告 　　4、食品周轉(zhuǎn)次數(shù)報(bào)告 　　5、飲料成本報(bào)告 　　6、飲料周轉(zhuǎn)次數(shù)報(bào)告 　　7、煙草成本報(bào)告 　　8、MINI-BAR統(tǒng)計(jì)表

你好，這個(gè)賬務(wù)處理是一樣的

增值稅，城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，企業(yè)所得稅，個(gè)人所得稅,印花稅等

民辦的是盈利性質(zhì)，按企業(yè)會(huì)計(jì)制度核算的

你好，同學(xué)。 課程方面你問一下官方客服這邊。 你是什么原因要變更的，你在說明里面闡述清楚原因就可以了。

你好 你收到了款多付的款你掛其他應(yīng)付款 借方銀行貸方其他應(yīng)付款 還給員工借方其他應(yīng)付款貸方銀行

會(huì)計(jì)憑證多種多樣，按其填制程序和用途，可以分為原始憑證和記賬憑證兩大類