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計提壞賬準備主意體現(xiàn)會計原則
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文文老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.98
解題: 12.98w
引用 @ wenwen 發(fā)表的提問：
單位準備執(zhí)行小企業(yè)會計準則，由于小企業(yè)會計準則不計提壞賬，現(xiàn)在需要把之前提的壞賬核銷，做，借：壞賬準備，貸：應收賬款，，這樣做可以嗎？
原來計提壞賬準備的分錄 是怎么樣的，現(xiàn)在做相反的分錄
1樓
2022-10-09 14:56:25
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wenwen：回復文文老師 要是做借壞賬準備，貸未分配利潤，未分配利潤會有貸方余額，表示盈利，會牽扯所得稅
2022-10-09 15:15:58
文文老師：回復wenwen原來計提分錄是借：應收 貸：壞賬？？
2022-10-09 15:30:58
wenwen：回復文文老師 管理費用，壞賬準備
2022-10-09 15:42:11
文文老師：回復wenwen那現(xiàn)在分錄。借：管理費用（紅字） 借：壞賬準備
2022-10-09 15:57:09
wenwen：回復文文老師 那我直接核銷應收賬款可以不，也不影響損益，應收賬款年限都5年以上了
2022-10-09 16:22:19
文文老師：回復wenwen直接核銷可以，但稅前扣除，要做專項報告。
2022-10-09 16:32:35
wenwen：回復文文老師 怎么做專項報告
2022-10-09 16:42:53
文文老師：回復wenwen證明該款確實收不回來了。如對方公司注銷，對方公司經營困難，無力償還債務。
2022-10-09 16:53:28
wenwen：回復文文老師 在大概2011年的時候已經做了壞賬，沒有跟稅務局備案，已經影響2011年的損益了，我現(xiàn)在核銷應收賬款再做專項申報，
2022-10-09 17:22:32
文文老師：回復wenwen是的，如果想稅前扣除，就要做專項申報
2022-10-09 17:48:41
李李老師
職稱：中級會計師
4.97
解題: 0.23w
引用 @ 清? 發(fā)表的提問：
老師，您好，執(zhí)行會計準則的企業(yè)一定要計提壞賬準備嗎？不計提會違法會計準則嗎？
您好，執(zhí)行企業(yè)會計準則，不一定要計提壞賬準備。不計提的話，您有理由說服審計或報表使用者就行。但上市公司一定要計提。
2樓
2022-10-09 15:50:19
全部回復
清?：回復李李老師 好的，謝謝
2022-10-09 16:19:12
李李老師：回復清?期待再次溝通交流，滿意好評一下呢！
2022-10-09 16:31:37
丁老師
職稱：中級會計師
4.93
解題: 0.31w
引用 @ 悲涼的刺猬 發(fā)表的提問：
一家企業(yè)原執(zhí)行企業(yè)會計準則，2018年變更為小企業(yè)會計準則。年初有計提壞賬準備，本年將壞賬準備全部沖減當年資產減值準備，年末無壞賬準備。審計不同意做追述調整，要求按賬面進行列支，可以承接此業(yè)務嗎？
你是承接什么業(yè)務？審計業(yè)務嗎？
3樓
2022-10-09 17:09:37
全部回復
老劉
職稱：,高級會計師,中級會計師
4.96
解題: 0.88w
引用 @ wenwen 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則下，計提壞賬準備嗎
不需要計提壞賬準備
4樓
2022-10-09 18:07:24
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wenwen：回復老劉 老師，學堂有最新的小企業(yè)會計準則嗎
2022-10-09 18:35:27
老劉：回復wenwen我把你問問應該是沒有
2022-10-09 18:50:51
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 相伴一生 發(fā)表的提問：
壞賬準備會計分錄怎么做？小企業(yè)會計準則可以計提壞賬嗎
你好 企業(yè)計提壞賬準備時：借：資產減值損失 貸：壞賬準備 企業(yè)發(fā)生壞賬損失時：借：壞賬準備 貸：應收賬款 小企業(yè)會計準則可以計提壞賬的
5樓
2022-10-09 19:29:24
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相伴一生：回復鄒老師 那什么時間可以計提壞賬呢？資產減值損失科目年底結轉到哪個科目呢？謝謝！
2022-10-09 19:55:45
鄒老師：回復相伴一生你好，有發(fā)生壞賬的情況下就可以計提壞賬 資產減值損失月末結轉到本年利潤
2022-10-09 20:07:17
相伴一生：回復鄒老師 需要準備什么材料嗎？以備稅務檢查，謝謝！
2022-10-09 20:28:53
鄒老師：回復相伴一生你好，需要對方發(fā)生財務困難的證明
2022-10-09 20:52:36
相伴一生：回復鄒老師 好，謝謝老師。要是應付的賬款無法付了，是一次性轉入營業(yè)外收入嗎？
2022-10-09 21:10:51
鄒老師：回復相伴一生你好，是的，無法支付了就轉為營業(yè)外收入核算
2022-10-09 21:26:43
小鹿老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
5.00
解題: 0.1w
引用 @ 車翠霞: 發(fā)表的提問：
按企業(yè)會計準則，計提壞賬準備，發(fā)生壞賬時核銷，如按小企業(yè)會計準則，發(fā)生壞賬時直接核銷就行?
小企業(yè)發(fā)生損失時，采用直接轉銷法進行核算，壞賬損失應當于實際發(fā)生時，計入營業(yè)外支出，直接沖減應收及預付款項。
6樓
2022-10-09 20:23:17
全部回復
車翠霞:：回復小鹿老師 采用企業(yè)會計準則的是按期計提壞賬準備吧？發(fā)生壞賬在沖應收賬款?
2022-10-09 20:40:11
小鹿老師：回復車翠霞:正常準則是按期計提，然后實際發(fā)生收不回來再核銷。借：壞賬準備 貸：應收賬款
2022-10-09 20:51:42
田老師
職稱：會計師
4.97
解題: 1.05w
引用 @ 一定過中級 發(fā)表的提問：
公司在稅務局備案適用的會計制度是小企業(yè)會計準則，但是審計報告非要公司計提壞賬準備，可是小企業(yè)會計準則不是不用計提壞賬嗎，因為沒計提審計給出了個保留意見，到底需要還是不需要提壞賬
按照稅法做，如果審計報告非要公司計提壞賬準備，叫他給出法律依據(jù)，因為沒計提審計給出了個保留意見就不付錢
7樓
2022-10-09 21:39:11
全部回復
一定過中級：回復田老師 還有給銀行還利息，有銀行給的還款單據(jù)，但是沒有計算利息的單據(jù)，他也給出了保留意見這個合理嗎
2022-10-09 22:09:03
一定過中級：回復田老師 他們是按企業(yè)會計準則給出的審計報告，但是公司章程和稅務局備案都沒提到企業(yè)會計準則，16年公司股改，但是到現(xiàn)在也沒上市，企業(yè)一直按照小企業(yè)會計準則給做賬的，我對準則了解的不透徹，我不知道該怎么給審計的去說
2022-10-09 22:30:41
田老師：回復一定過中級給銀行還利息，有銀行給的還款單據(jù)，但是沒有計算利息的單據(jù)，這個自己可以做一個，計算清楚就是了，
2022-10-09 22:48:31
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.46w
引用 @ 程芋圓 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則不需要計提壞賬準備嗎？那發(fā)生壞賬了怎么辦？（沒有實質性證據(jù)或者文件，比如對方破產了 或法院文書，只是確定對方耍賴不付這筆錢了）
借營業(yè)外支出， 貸應收賬款。
8樓
2022-10-09 23:04:13
全部回復
郭老師：回復程芋圓實際發(fā)生了，直接做這個就可以的。
2022-10-09 23:21:30
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ xiaoying 發(fā)表的提問：
小會計準則，沒壞帳準備科目，怎么做計提壞帳
你好，發(fā)生時直接計入管理費用。
9樓
2022-10-10 00:32:02
全部回復
老江老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 小胡 發(fā)表的提問：
執(zhí)行企業(yè)會計準則的企業(yè)，年末需對應收賬款計提壞賬準備嗎？
你好 如果年末應收賬款有減值傾向，應該計提
10樓
2022-10-10 01:49:37
全部回復
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 關 發(fā)表的提問：
公司使用企業(yè)會計準則，但是六年了都沒有計提壞賬準備，只有六年前遺留下來幾萬塊的壞賬，我想在今年開始計提壞賬，賬齡分析已經完成，我可以一次性計提嗎，如果一年一年追溯，那么我要修改六年的報表？
您好，可以一次性計提的，不需要追溯了。如果一年一年的追溯，建議不再調整報表了，否則太麻煩了。
11樓
2022-10-10 02:47:49
全部回復
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經濟師,審計師,稅務師,資產評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 結實的路燈 發(fā)表的提問：
甲公司與丙公司有長期的業(yè)務往來關系，應收賬款相關業(yè)務如下:(1) 2017年12月31日，甲公司對應收丙公司的賬款進行減值測試。應收賬款余額合計為500000元，甲公司根據(jù)企業(yè)會計準則確定應計提壞賬準備的金額為200000元。 (2)甲公司2018年6月30日對丙公司的應收賬款實際發(fā)生壞賬損失50000元。
1 借：資產減值損失 200000 貸：壞賬準備 200000 2 借：壞賬準備 50000 貸：應收賬款 50000
12樓
2022-10-10 03:44:02
全部回復
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.39w
引用 @ 董董董 發(fā)表的提問：
老師，小企業(yè)會計準則不允許計提壞賬準備嗎？
執(zhí)行《小企業(yè)會計準則》的企業(yè)不計提壞賬準備。不設置“壞賬準備”科目
13樓
2022-10-10 04:48:53
全部回復
董董董：回復樸老師 老師，去年的時候我使用這個科目了，做資產減值損失了，該怎么辦？
2022-10-10 05:04:02
樸老師：回復董董董紅沖了就可以了哦
2022-10-10 05:17:26
董董董：回復樸老師 稅務現(xiàn)在要查我這個資產減值損失，是不是一有資產減值損失就需要計提壞賬準備這科目？
2022-10-10 05:29:43
樸老師：回復董董董得看你是什么準則，庫存等你得稅局同意然后做營業(yè)外
2022-10-10 05:46:04
董董董：回復樸老師 老師，我們用的是小企業(yè)會計準則，有一個保證金本來走的其他應收確定無法收回我做的資產減值損失
2022-10-10 06:10:52
樸老師：回復董董董那你直接做成營業(yè)外支出然后繳納所得稅就可以了
2022-10-10 06:38:40
董董董：回復樸老師 老師，我如何調整去年科目呢？我去年先走的1.借其他應收款貸銀行存款，2.借資產減值損失貸壞賬準備3.借壞賬準備貸其他應收款
2022-10-10 06:56:31
樸老師：回復董董董把去年的紅沖了，然后重新做借營業(yè)外支出貸其他應收
2022-10-10 07:10:16
董董董：回復樸老師 去年的只能通過以前年度損益調整處理吧
2022-10-10 07:26:12
樸老師：回復董董董小企業(yè)會計準則里是沒有以前年度損益調整這個科目的。直接計入當期損益
2022-10-10 07:54:47
董董董：回復樸老師 老師，小企業(yè)會計準則里沒有的科目我們不能根據(jù)需要自己新增嗎？
2022-10-10 08:13:18
樸老師：回復董董董直接紅沖了，然后重新做
2022-10-10 08:39:23
董董董：回復樸老師 我這個去年走的資產減值損失，也做過所得稅匯算清繳了，稅局說要這損失報給局里，我要不要說我科目使用錯誤呢？
2022-10-10 08:51:14
樸老師：回復董董董你這個就是要報給稅局的，不管用什么科目都要報
2022-10-10 09:17:30
董董董：回復樸老師 我知道，報之前我要不要給專管員說我科目使用錯誤呢？或者我先不說，等專管員說了我在修改？
2022-10-10 09:28:35
樸老師：回復董董董你可以說使用錯誤的
2022-10-10 09:41:40
董董董：回復樸老師 這樣會不會造成一些不必要的麻煩，如查全年賬之類的？
2022-10-10 09:52:53
樸老師：回復董董董你要是擔心這個就不說
2022-10-10 10:19:08
森林老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.61w
引用 @ pengpeng 發(fā)表的提問：
企業(yè)有收不回來的貨款250多萬.將近4年了，如何計提壞賬準備，我們是小企業(yè)會計準則
應收賬款壞賬準備的賬務處理： 計提壞賬準備 借：信用減值損失或資產減值損失250 貸：壞賬準備250 實際發(fā)生壞賬損失 借：壞賬準備250 貸：應收賬款250 已確認并轉銷的應收款又重新收回 借：應收賬款 貸：壞賬準備 同時： 借：銀行存款 貸：應收賬款
14樓
2022-10-10 05:44:03
全部回復
pengpeng：回復森林老師 那給稅務局提供什么資料嗎
2022-10-10 06:06:52
pengpeng：回復森林老師 客戶已經被多家起訴了
2022-10-10 06:30:03
森林老師：回復pengpeng同學，你好，起訴有沒有結論呢，把這個結論附在后面做憑證的附件
2022-10-10 06:59:30
pengpeng：回復森林老師 我們沒有起訴他們，他們是被別人起訴的，天眼查能看到
2022-10-10 07:15:11
森林老師：回復pengpeng同學，你好，這個應該要個起訴的結論，或是其他證明材料，領導簽字確認，這個金額 大，最好附一個。
2022-10-10 07:26:36
pengpeng：回復森林老師 寫個情況說明蓋上公章可以嗎
2022-10-10 07:41:54
森林老師：回復pengpeng同學，你好，把你天眼的那個做個截圖一起放上
2022-10-10 08:02:03
pengpeng：回復森林老師 好的可以
2022-10-10 08:16:53
森林老師：回復pengpeng同學，你好，祝工作順利。
2022-10-10 08:34:28
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.46w
引用 @ 曾經的啞鈴 發(fā)表的提問：
老師，我們是實行企業(yè)會計準則，是不是一定要計提壞賬準備，跟資產減值準備呢
你好，你有減值跡象的話可以計提啊，如果沒有的不用。
15樓
2022-10-10 07:06:40
全部回復
曾經的啞鈴：回復郭老師 我們審計說我們執(zhí)行會計準則，第一定要提，其實我們旅行社應收款不會很久，但客戶量大，所隊這賬齡數(shù)據(jù)不好統(tǒng)計
2022-10-10 07:34:29
郭老師：回復曾經的啞鈴你好，這個不用的，你們沒有減值跡象的，這種不用。
2022-10-10 08:04:08
郭老師：回復曾經的啞鈴如果確實有收不回來的話需要
2022-10-10 08:19:31

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