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其他業(yè)務(wù)支出怎么結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄
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maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 張英 發(fā)表的提問：
去年有一筆會計分錄應(yīng)該下在其他應(yīng)收款中，結(jié)果下錯了再其他業(yè)務(wù)收入中跨年了應(yīng)該怎樣調(diào)整？會計分錄應(yīng)該怎樣做？
借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)收款，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，去調(diào)之前年報這個，
106樓
2022-12-25 04:47:10
全部回復(fù)
張英：回復(fù)maize老師 以前是借應(yīng)交工資薪酬貸其他業(yè)務(wù)收入，貸現(xiàn)金，調(diào)整的話會計分錄是借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)收款，借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整，在寫正確會計分錄借其他業(yè)務(wù)收入貸其他應(yīng)收款嗎
2022-12-25 05:03:41
maize老師：回復(fù)張英不用，你這個不是說不是收入嗎，那就不需要做這個其他業(yè)務(wù)收入? 以前年年度損益調(diào)整代替是其他業(yè)務(wù)收入，
2022-12-25 05:30:03
張英：回復(fù)maize老師 當(dāng)時其他業(yè)務(wù)收入就在貸方，調(diào)整時是不是會計分錄借其他業(yè)務(wù)收入貸以前年度損益調(diào)整呀？這樣才能將其他業(yè)務(wù)收入平了？
2022-12-25 05:43:31
張英：回復(fù)maize老師 是不是收入當(dāng)時憑證科目錯了，貸方應(yīng)該是個其他應(yīng)收款，下到其他業(yè)務(wù)收入了，這樣貸方多了一筆其他業(yè)務(wù)收入，貸方少了一筆其他應(yīng)收款，跨年了調(diào)整的會計分錄應(yīng)該怎樣做才能將其他業(yè)務(wù)收入和其他應(yīng)收款調(diào)平
2022-12-25 05:59:47
maize老師：回復(fù)張英不是，跨年了，不能做其他業(yè)務(wù)收入，這個借以前年度損益調(diào)整-其他業(yè)務(wù)收入，貸其他應(yīng)收款，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，是這樣，其他業(yè)務(wù)收入作為二級科目了，
2022-12-25 06:17:10
張英：回復(fù)maize老師 只是做一個借以前年度損益調(diào)整-其他業(yè)務(wù)收入，貸其他應(yīng)收款，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整就可以了吧。不用再寫其他的分錄了吧
2022-12-25 06:27:46
maize老師：回復(fù)張英是的，是的，是的，是的，
2022-12-25 06:41:56
張英：回復(fù)maize老師 好的明白了，直接寫一個憑證
2022-12-25 07:11:56
maize老師：回復(fù)張英是的，是的是的，是的
2022-12-25 07:37:38
森林老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.61w
引用 @ 實操學(xué)堂 發(fā)表的提問：
結(jié)轉(zhuǎn)專利費用，為什么前期要掛其它應(yīng)付款，這個前期掛其他應(yīng)付款的會計分錄怎么做？從申請到結(jié)轉(zhuǎn)的完整分錄是什么
借其他應(yīng)付款，貸銀行存款 借無形資產(chǎn)，貸其他應(yīng)付款
107樓
2022-12-25 05:12:32
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 文望望_????_ 發(fā)表的提問：
借，長期待攤費用！貸，研發(fā)支出，這個會計分錄怎么結(jié)轉(zhuǎn)到費用，還是不用結(jié)轉(zhuǎn)？
您好 請問您研發(fā)支出什么原因要轉(zhuǎn)入長期待攤費用
108樓
2022-12-25 05:24:58
全部回復(fù)
文望望_????_：回復(fù)bamboo老師 是待攤費用轉(zhuǎn)入研發(fā)支出！因為這個裝修費用是為了一個研發(fā)項目裝修的！
2022-12-25 05:46:08
bamboo老師：回復(fù)文望望_????_那您分錄寫反了么？
2022-12-25 05:56:48
文望望_????_：回復(fù)bamboo老師 不是借，長期待攤費用，貸，研發(fā)支出么？
2022-12-25 06:08:55
bamboo老師：回復(fù)文望望_????_是待攤費用轉(zhuǎn)入研發(fā)支出 那應(yīng)該研發(fā)支出增加 待攤費用減少啊
2022-12-25 06:27:21
文望望_????_：回復(fù)bamboo老師 嗯！那就是我分錄做反了
2022-12-25 06:43:35
bamboo老師：回復(fù)文望望_????_嗯 把分錄借貸方向換一下
2022-12-25 07:08:39
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 蘇式小菲 發(fā)表的提問：
出租廠房 點費發(fā)票掛其他業(yè)務(wù)收入 那成本需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎 分錄
你好，你們支付電業(yè)局的這部分的電費就是你的這個成本。
109樓
2022-12-25 05:34:14
全部回復(fù)
蘇式小菲：回復(fù)徐阿富老師 借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：？ 麻煩分錄
2022-12-25 05:54:40
徐阿富老師：回復(fù)蘇式小菲你好，支付電費時就要計入其他業(yè)務(wù)成本、制造費用管理費用了，
2022-12-25 06:18:35
蘇式小菲：回復(fù)徐阿富老師 能不能就問題回答 借什么 貸什么
2022-12-25 06:35:03
徐阿富老師：回復(fù)蘇式小菲你好，憑電費發(fā)票付電費時分?jǐn)偢鞑块T電費，借管理費用，制造費用，其他業(yè)務(wù)成本 借應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額）貸銀行存款等
2022-12-25 06:56:15
蘇式小菲：回復(fù)徐阿富老師 有意思。 是我開給別人的票 怎么我還付款？
2022-12-25 07:09:10
蘇式小菲：回復(fù)徐阿富老師 我開給另一家廠電力票
2022-12-25 07:30:12
徐阿富老師：回復(fù)蘇式小菲這不是孤立付一筆出租出去電費，是全部的電費，要分?jǐn)偟?，所以不能這么簡單借其他業(yè)務(wù)成本，貸什么，我們?nèi)婊貜?fù)你的問題應(yīng)該沒有錯的
2022-12-25 07:57:20
蘇式小菲：回復(fù)徐阿富老師 之前的電力票都是本公司付的 現(xiàn)在開出去票不就是問對方收回錢 怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本還要付出
2022-12-25 08:25:14
蘇式小菲：回復(fù)徐阿富老師 電力局的票我都已經(jīng)做自己的費用，現(xiàn)在是我公司開專票給對方 開票內(nèi)容是電費
2022-12-25 08:47:51
徐阿富老師：回復(fù)蘇式小菲你好，你理解錯了，是付電費的時候就要做其他業(yè)務(wù)成本了，就和管理費用一樣，而你開票收回就不用再轉(zhuǎn)成本了，
2022-12-25 09:12:56
徐阿富老師：回復(fù)蘇式小菲所以，光告訴你分錄是沒有用的，需要理解
2022-12-25 09:29:26
蘇式小菲：回復(fù)徐阿富老師 現(xiàn)在你解答的是正常情況 收到電局票時當(dāng)下就分割。可我這情況就是之前就沒做處理?，F(xiàn)在問題我公司直接開出去票 那怎么操作
2022-12-25 09:51:51
徐阿富老師：回復(fù)蘇式小菲你好如果之前沒有做的，那么可以借其他業(yè)務(wù)成本 借管理費用或制造費用負(fù)數(shù)金額，把之前的沖回
2022-12-25 10:11:46
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 寂寞的黑褲 發(fā)表的提問：
王老師，事業(yè)單位的會計，事業(yè)支出/財政補助支出和事業(yè)支出/其他資金支出要什么區(qū)別 因為這兩個科目，好像會影響到后面是財政補助結(jié)轉(zhuǎn)還是事業(yè)結(jié)余
您好，事業(yè)單位的會計，事業(yè)支出/財政補助支出和事業(yè)支出/其他資金支出，很少這樣設(shè)置會計科目的，其實事業(yè)支出核算全部是財政撥款的資金。
110樓
2022-12-25 06:02:59
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ ItisAnna 發(fā)表的提問：
公司前期資金支出，全是股東墊付，會計分錄可以做其他應(yīng)付或者股東出資么
可以的 記其他應(yīng)付款股東
111樓
2022-12-26 04:51:33
全部回復(fù)
ItisAnna：回復(fù)玲老師 之后可以轉(zhuǎn)為實收資本么
2022-12-26 05:10:31
玲老師：回復(fù)ItisAnna可以 之后可以轉(zhuǎn)為實收資本
2022-12-26 05:38:02
ItisAnna：回復(fù)玲老師 還可不可以這樣處理。就是算股東墊付現(xiàn)金。從庫存現(xiàn)金里開支。這樣合規(guī)么，算不算坐支現(xiàn)金
2022-12-26 06:06:59
玲老師：回復(fù)ItisAnna不可 以 要按實際來做賬 你并沒有支付現(xiàn)金
2022-12-26 06:24:16
ItisAnna：回復(fù)玲老師 比如說現(xiàn)金結(jié)算起點一下報銷，這樣是按實際處理。還是說即使是股東墊付，還是要放在銀行，再從銀行提取
2022-12-26 06:37:56
玲老師：回復(fù)ItisAnna股東墊付的是股東直接幫著支付了 這才是墊付 進(jìn)銀行和現(xiàn)金里是借款
2022-12-26 06:51:02
ItisAnna：回復(fù)玲老師 這樣是不是有稅務(wù)風(fēng)險。最好還是走基本戶或者報銷？股東自己付的也走報銷對么
2022-12-26 07:11:31
玲老師：回復(fù)ItisAnna股東墊付的可以來報銷，其實你最好銀行轉(zhuǎn)賬。
2022-12-26 07:33:27
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 務(wù)實的長頸鹿 發(fā)表的提問：
光明企業(yè)11月銷售收入65萬元，其他業(yè)務(wù)收入3萬元，營業(yè)外收入2000元，主營業(yè)務(wù)成本39萬元，其他業(yè)務(wù)成本2萬元，營業(yè)外支出3000元，管理費用8000元，銷售費用1萬元，財務(wù)費用7000元，結(jié)轉(zhuǎn)本期損益，計算利潤總額，寫出會計分錄。
一、借：主營業(yè)務(wù)收入 650000 借：其他業(yè)務(wù)收入30000 借：營業(yè)外收入2000 貸：主營業(yè)務(wù)成本390000 貸：其他業(yè)務(wù)成本20000 貸：營業(yè)外支出 3000 貸：管理費用 8000 貸：銷售費用 10000 貸：財務(wù)費用 7000 貸：本年利潤 244000 二、利潤總額是：650000%2B30000%2B2000-390000-20000-3000-8000-7000=244000元。
112樓
2022-12-26 05:19:01
全部回復(fù)
務(wù)實的長頸鹿：回復(fù)江老師 老師。這個題目怎么寫？
2022-12-26 05:43:04
務(wù)實的長頸鹿：回復(fù)江老師 （壞賬準(zhǔn)備和交易性金融資產(chǎn))
2022-12-26 06:05:29
江老師：回復(fù)務(wù)實的長頸鹿借：原材料? 100000 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）17000 貸：應(yīng)付賬款——上海寶鋼集團? 117000
2022-12-26 06:21:05
務(wù)實的長頸鹿：回復(fù)江老師 老師，第一題的利潤總額，為什么不減去銷售費用和財務(wù)費用呢？第一題結(jié)轉(zhuǎn)本期損益該怎么算？
2022-12-26 06:34:33
江老師：回復(fù)務(wù)實的長頸鹿利潤總額，減掉了費用。
2022-12-26 07:03:58
務(wù)實的長頸鹿：回復(fù)江老師 銷售費用的10000元沒有減去啊
2022-12-26 07:29:26
江老師：回復(fù)務(wù)實的長頸鹿光明企業(yè)11月銷售收入65萬元，其他業(yè)務(wù)收入3萬元，營業(yè)外收入2000元，主營業(yè)務(wù)成本39萬元，其他業(yè)務(wù)成本2萬元，營業(yè)外支出3000元，管理費用8000元，銷售費用1萬元，財務(wù)費用7000元， 解析：按萬元數(shù)計算本年利潤總額：65%2B3%2B0.2-39-2-0.3-0.8-1-0.7=24.4萬元，就是244000元
2022-12-26 07:48:16
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 辛勤的發(fā)帶 發(fā)表的提問：
會計分錄怎么做，轉(zhuǎn)賬支票給予結(jié)算
你好 借；固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），貸；銀行存款
113樓
2022-12-26 05:27:20
全部回復(fù)
辛勤的發(fā)帶：回復(fù)鄒老師 固定資產(chǎn)需要二級科目嗎
2022-12-26 05:47:52
鄒老師：回復(fù)辛勤的發(fā)帶你好，固定資產(chǎn)需要根據(jù)固定資產(chǎn)情況設(shè)置二級明細(xì)科目的
2022-12-26 06:10:09
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 蘇式小菲 發(fā)表的提問：
出租廠房 點費發(fā)票掛其他業(yè)務(wù)收入 那成本需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎 分錄
你好 是電費是收入嗎 ？
114樓
2022-12-26 05:50:50
全部回復(fù)
蘇式小菲：回復(fù)玲老師 做工業(yè)的 電費專票開出去給租的另一家廠 那我成本要結(jié)轉(zhuǎn)？ 具體分錄
2022-12-26 06:15:28
玲老師：回復(fù)蘇式小菲那你交的電費記成本 借其他業(yè)務(wù)成本貸銀行存款 你銷售的電記收入
2022-12-26 06:32:28
玲老師：回復(fù)蘇式小菲專票進(jìn)項可以抵扣 一般納稅人 那你交的電費記成本 借其他業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費 貸銀行存款 你銷售的電記收入
2022-12-26 06:52:19
蘇式小菲：回復(fù)玲老師 為什么 還要貸銀行存款 我開給別人電票
2022-12-26 07:07:40
玲老師：回復(fù)蘇式小菲貸銀行存款你的成本那個分錄 你不是問轉(zhuǎn)成本的分錄 嗎 你開票是你的收入
2022-12-26 07:32:54
蘇式小菲：回復(fù)玲老師 之前的電力票都是本公司付的 現(xiàn)在開出去票不就是問對方收回錢 怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本還要付出
2022-12-26 07:53:26
玲老師：回復(fù)蘇式小菲現(xiàn)在不用付了 你銷售的電，交電費時就是成本 不是銷售時的
2022-12-26 08:10:55
蘇式小菲：回復(fù)玲老師 電力局的票我都已經(jīng)做自己的費用，現(xiàn)在是我公司開專票給對方 開票內(nèi)容是電費 這塊成本怎么轉(zhuǎn)
2022-12-26 08:24:35
玲老師：回復(fù)蘇式小菲你好 那你沒有成本了 不用轉(zhuǎn)了 你都記自己費用里了
2022-12-26 08:51:21
蘇式小菲：回復(fù)玲老師 不轉(zhuǎn)成本嗎 一直掛主營業(yè)務(wù)收入 ？ 那我這個月收入減成本不就多出來這筆
2022-12-26 09:03:53
玲老師：回復(fù)蘇式小菲期末結(jié)轉(zhuǎn)損益 科目到本年利潤 借主營業(yè)務(wù)收入 貸本年利潤 這是結(jié)轉(zhuǎn)損益 不是轉(zhuǎn)成本 你成本都在自己的費用里 你就沒有成本再可以轉(zhuǎn)的了
2022-12-26 09:25:32
蘇式小菲：回復(fù)玲老師 意思是之前電局的票 我全部入費用 現(xiàn)在開給對方的票就不能轉(zhuǎn)成本了？ 因為我糾結(jié)點在于只要有其他主營收入就一定要轉(zhuǎn)成本 不轉(zhuǎn)我利潤會很高
2022-12-26 09:49:49
玲老師：回復(fù)蘇式小菲是的 你再轉(zhuǎn)成本你就做重了 想轉(zhuǎn)就把原來做費用里的銷售的那部金額轉(zhuǎn)出來記在其他業(yè)務(wù)成本里 你記費用和你記成本不影響利潤 費用和成本都在所得稅前扣除了
2022-12-26 10:01:18
蘇式小菲：回復(fù)玲老師 你好 原來做費用的金額？ 是電局開票金額部分分割出來沖銷嘛 不是很理解 有分錄嘛
2022-12-26 10:30:15
玲老師：回復(fù)蘇式小菲你原來支付電費的 你不是說你全額記費用里了嗎 你想做成本就把銷售電對應(yīng)的那部分支會電費的金額轉(zhuǎn)到其他業(yè)務(wù)成本就好了 借其他業(yè)務(wù)成本貸相關(guān)費用
2022-12-26 10:58:13
蘇式小菲：回復(fù)玲老師 想問開出去的票不掛其他業(yè)務(wù)收入可以？
2022-12-26 11:12:49
玲老師：回復(fù)蘇式小菲你好，你開票就應(yīng)該記收入，因為他不是主營，所以記其他業(yè)務(wù)收入，如果你不想記收入，隱瞞收入會有風(fēng)險，稅務(wù)局查到會讓你補交稅款。
2022-12-26 11:32:15
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生營業(yè)外收入4000元，發(fā)生營業(yè)外支出3000元。對該業(yè)務(wù)進(jìn)行會計分錄
借；營業(yè)外收入 貸；本年利潤 借；本年利潤 貸；營業(yè)外支出
115樓
2022-12-26 06:00:00
全部回復(fù)
陽老師
職稱：中級會計師
4.97
解題: 0.51w
引用 @ 杜超 發(fā)表的提問：
銷售原材料的賬務(wù)處理：1.出售原材料借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）2.結(jié)轉(zhuǎn)成本借：其他業(yè)務(wù)支出 貸：原材料為什么結(jié)轉(zhuǎn)成本時，不是其它業(yè)務(wù)成本，而是其它業(yè)務(wù)支出呢？？？
你好，結(jié)轉(zhuǎn)成本是需結(jié)轉(zhuǎn)到其他業(yè)務(wù)成本中
116樓
2022-12-27 05:05:48
全部回復(fù)
杜超：回復(fù)陽老師 那就是第二步，那個其它業(yè)務(wù)支出錯了哦
2022-12-27 05:36:21
陽老師：回復(fù)杜超你好，其他業(yè)務(wù)支出是錯的是其他業(yè)務(wù)成本
2022-12-27 05:58:54
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 楊梅 發(fā)表的提問：
收的咨詢服務(wù)2000做了貸：其他業(yè)務(wù)收入1886.79應(yīng)交稅費-銷項稅113.21，結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄是不是借：其他業(yè)務(wù)支出1886.79貸：應(yīng)付職工薪酬-標(biāo)準(zhǔn)工資1886.79？
結(jié)轉(zhuǎn)一般是 借；其他業(yè)務(wù)成本 貸；勞務(wù)成本
117樓
2022-12-27 05:10:50
全部回復(fù)
冰兒老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 0.27w
引用 @ 無語的白云 發(fā)表的提問：
結(jié)轉(zhuǎn)新產(chǎn)品研究階段發(fā)生的費用化支出怎么寫會計分錄
借：管理費用 貸研發(fā)支出(費用化支出)
118樓
2022-12-27 05:30:26
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 亂亂 發(fā)表的提問：
如果把押金從預(yù)收轉(zhuǎn)出到其他應(yīng)付款會計分錄怎么做？
借；預(yù)收賬款 貸；其他應(yīng)付款
119樓
2022-12-27 05:59:59
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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