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小純潔：回復(fù)鄒老師 老師，我公司沒有增值稅，但是有當(dāng)期免抵稅額，那是不是按照當(dāng)期免抵稅額誠意城建稅和教育費(fèi)的稅率？

鄒老師：回復(fù)小純潔你好，需要根據(jù)當(dāng)期免抵稅額申報附加稅的

小純潔：回復(fù)鄒老師 嗯嗯，好的。謝謝老師

鄒老師：回復(fù)小純潔不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

hui W：回復(fù)方老師 我看老會計記在了其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加 地方教育費(fèi)附加。應(yīng)交稅金和其他應(yīng)交款有什么區(qū)別？

方老師：回復(fù)hui W以前老的會計科目是其他應(yīng)交款，現(xiàn)在都在應(yīng)交稅費(fèi)下進(jìn)行明細(xì)核算。

hui W：回復(fù)方老師 那么印花稅｛銷售合同｝?，F(xiàn)在 是入應(yīng)交稅金 還是管理費(fèi)用？ 月末需要計提嗎？怎么計提？

方老師：回復(fù)hui W全面試行營業(yè)稅改征增值稅后，“營業(yè)稅金及附加”科目名稱調(diào)整為“稅金及附加”科目，該科目核算企業(yè)經(jīng)營活動發(fā)生的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費(fèi)附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi);利潤表中的“營業(yè)稅金及附加”項目調(diào)整為“稅金及附加”項目。

細(xì)膩的冰棍：回復(fù)宋生老師 什么是流轉(zhuǎn)稅 ？

宋生老師：回復(fù)細(xì)膩的冰棍您好！就是營業(yè)稅，增值稅和消費(fèi)稅，這3種稅。比如男人，女人，統(tǒng)稱為人。

星旭可可：回復(fù)江老師 印花稅和殘保金不是管理費(fèi)用嗎

江老師：回復(fù)星旭可可全部計入稅金及附加。這個是多2016年5月1日開始的政策，營改增之后的政策

星旭可可：回復(fù)江老師 那增值稅需要計提嗎

江老師：回復(fù)星旭可可增值稅不是計提，是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的

星旭可可：回復(fù)江老師 老師應(yīng)該怎么做呢

江老師：回復(fù)星旭可可一、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 這個是需要交增值稅的分錄 3、交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款

星旭可可：回復(fù)江老師 增值稅可以不結(jié)轉(zhuǎn)嗎？直接計入應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅嗎

江老師：回復(fù)星旭可可上述說是結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅，最后將數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)計入了應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目，直接交稅處理

星旭可可：回復(fù)江老師 就是開出去的發(fā)票計銷項，進(jìn)來的發(fā)票計進(jìn)項，交稅計應(yīng)交稅費(fèi)

江老師：回復(fù)星旭可可上述說法完全正確，是這樣的。

星旭可可：回復(fù)江老師 還想問一下老師，印花稅和殘保金可以不計提嗎

江老師：回復(fù)星旭可可可以不計提，繳納后計入稅金及附加

星旭可可：回復(fù)江老師 但是我認(rèn)識的會計跟我說殘保金計入管理費(fèi)用

江老師：回復(fù)星旭可可這個會計的知識沒有更新，從2016年5月1日營改增之后，計入稅金及附加，這個是有政策依據(jù)的

星旭可可：回復(fù)江老師 而且金蝶財務(wù)軟件里面稅金及附加里面也沒有殘保金的科目呢

星旭可可：回復(fù)江老師 老師工會經(jīng)費(fèi)是計入管理費(fèi)用的嗎？

江老師：回復(fù)星旭可可這個金蝶財務(wù)軟件，無法緊跟稅制的變革，你看這幾年稅法變動幾大，但開發(fā)軟件，是前幾年開發(fā)的。再說開發(fā)軟件的也不一定是專業(yè)人士，有些細(xì)節(jié)的內(nèi)容他們可能不知道的。

星旭可可：回復(fù)江老師 老師工會經(jīng)費(fèi)的計提會計分錄怎么做的

江老師：回復(fù)星旭可可借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交工會經(jīng)費(fèi)

Cute：回復(fù)maize老師 要交增值稅

maize老師：回復(fù)Cute那就需要計提，借:稅金及附加，貸:城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加

Cute：回復(fù)maize老師 但是我計提的和實繳的不一樣。什么情況下會不一樣呢？

maize老師：回復(fù)Cute多了還是少了，你這個是啥情況

Cute：回復(fù)maize老師

Cute：回復(fù)maize老師 這是根據(jù)2月增值稅計提的城建稅，教育費(fèi)附加

Cute：回復(fù)maize老師 地方教育費(fèi)附加

Cute：回復(fù)maize老師

Cute：回復(fù)maize老師 實際只繳了這么多

maize老師：回復(fù)Cute減免不需要交你轉(zhuǎn)營業(yè)外收入就可以

留戀花開：回復(fù)袁老師 計提教育費(fèi)附加時，它的一級科目是其他應(yīng)交款，應(yīng)該是應(yīng)交稅金~教育費(fèi)附加吧，記賬記成其他應(yīng)交款，有這個科目嗎？在財務(wù)軟件上也沒看見有啊，如果一級科目錯了，我要紅沖這一級科目財務(wù)軟件里也沒有其他應(yīng)交款啊，這怎么解決？

留戀花開：回復(fù)袁老師 其他應(yīng)交款應(yīng)該是其他應(yīng)付款吧，會計為什么營業(yè)稅和城建稅都做成應(yīng)叫稅金，而教育費(fèi)附加做成其他應(yīng)交款呢？

袁老師：回復(fù)留戀花開現(xiàn)在沒有其他應(yīng)交款了，現(xiàn)在是應(yīng)交稅費(fèi)，這個費(fèi)可以包括附加費(fèi)的

留戀花開：回復(fù)袁老師 現(xiàn)實記的話就是記成應(yīng)交稅費(fèi)~教育費(fèi)附加，那以前呢？以前會計是記成其他應(yīng)交款~教育費(fèi)附加，我想問一下這么記是對的嗎？

留戀花開：回復(fù)袁老師 那按以前記的話那也是應(yīng)交稅金~教育費(fèi)附加，怎么會就記成了其他應(yīng)交款~教育費(fèi)附加呢？

袁老師：回復(fù)留戀花開對的啊 ，現(xiàn)在科目都變了，沒有其他應(yīng)交款了，應(yīng)交稅金也改成應(yīng)交稅費(fèi)了啊