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計提城建稅教育費(fèi)附加會計分錄
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bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 江赫MM. 發(fā)表的提問：
城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加怎么計提，怎么交，分錄列式
您好 您本月應(yīng)交增值稅10000元 借：稅金及附加——城建稅 10000*0.07=700 稅金及附加——教育費(fèi)附加 10000*0.03=300 稅金及附加——地方教育費(fèi)附加 10000*0.02=200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市建設(shè)維護(hù)費(fèi) 700 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 300 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 200
16樓
2022-11-20 04:10:48
全部回復(fù)
王晶老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.99
解題: 4.56w
引用 @ 要減肥的發(fā)箍 發(fā)表的提問：
如果今年補(bǔ)繳去年的城建稅、教育費(fèi)附加和滯納金，（城建稅、教育費(fèi)附加去年已計提），會計分錄是怎樣處理的
你好，滯納金計入營業(yè)外支出，其他的，借應(yīng)交稅費(fèi)，兩個稅種，貸銀行存款
17樓
2022-11-20 05:03:56
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.1w
引用 @ 快樂數(shù)字 發(fā)表的提問：
老師，一般納稅人，計提.繳納，城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，印花稅的會計分錄怎么做?
借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅/地方教育/教育附加 印花稅不用計提，借稅金及附加貸銀行存款就可以。
18樓
2022-11-20 06:05:40
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 小慧 發(fā)表的提問：
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加.地方教育費(fèi)附加是不是要計提,計提分錄為：借：稅金及附加　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅．教育費(fèi)附加．地方教育費(fèi)附加
你好 是的 計提分錄是對的
19樓
2022-11-20 06:59:17
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.1w
引用 @ TKGG 發(fā)表的提問：
老師 城建稅 教育費(fèi)附加 地方教育費(fèi)附加 計提和繳納 怎么做分錄
你好，計提借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅/教育附加/地方教育。 繳納借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
20樓
2022-11-20 08:28:00
全部回復(fù)
羅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 默 發(fā)表的提問：
計提的營業(yè)稅金10城市建設(shè)6教育附加4 減免教育附加4 會計分錄是
借 營業(yè)稅金及附加 10 貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 6 應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 4
21樓
2022-11-21 18:51:53
全部回復(fù)
默：回復(fù)羅老師 你們都是眼睛不好使嗎 沒看到后面有個減免教育4的分錄嗎 同一個問題問了幾個所謂的老師 都是裝死 你們錢賺的心安嗎 還是水平就這個德性
2022-11-21 19:37:06
羅老師：回復(fù)默請請問減免教育費(fèi)附加的依據(jù)是什么？
2022-11-21 20:05:18
默：回復(fù)羅老師 你連這個都不知道 你可以不回答 讓懂的人回答 不要濫竽充數(shù)
2022-11-21 20:22:35
羅老師：回復(fù)默減免教育費(fèi)附加有很多政策的
2022-11-21 20:47:33
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 默 發(fā)表的提問：
若計提的營業(yè)稅金10城市建設(shè)6教育附加4 減免教育附加4 會計分錄
借；營業(yè)稅金及附加 6 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 6
22樓
2022-11-21 18:59:32
全部回復(fù)
默：回復(fù)鄒老師 那減免的教育附加呢
2022-11-21 19:43:40
鄒老師：回復(fù)默不用計提 計提了就需要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
2022-11-21 20:08:11
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.1w
引用 @ 做最好的me 發(fā)表的提問：
老師好！如何計提增值稅，城建稅，印花稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，繳納時候如何做會計分錄
你好，你們是一般納稅人嗎？
23樓
2022-11-21 19:14:59
全部回復(fù)
做最好的me：回復(fù)郭老師 公司是一般納稅人
2022-11-21 19:35:54
郭老師：回復(fù)做最好的me增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅 繳納，借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸銀行存款。
2022-11-21 19:52:05
郭老師：回復(fù)做最好的me印花稅借稅金及附加貸銀行存款。
2022-11-21 20:04:44
郭老師：回復(fù)做最好的me城建稅教育附加，地方教育借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)城建稅，地方教育教育附加 繳納借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
2022-11-21 20:29:37
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 迷路的音響 發(fā)表的提問：
退的是城建稅和教育費(fèi)附加及地方教育附加 如何作會計分錄？
目前有2種口徑1，借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi) 貸營業(yè)外收入，2，借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi) ，借稅金及附加 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)
24樓
2022-11-22 16:01:56
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.1w
引用 @ 小凡 發(fā)表的提問：
老師，請問增值稅，城建稅，教育附加和地方教育附加怎么計提，會計分錄怎么做呀？
你好，你是一般納稅人還是小規(guī)模的？
25樓
2022-11-22 16:20:22
全部回復(fù)
小凡：回復(fù)郭老師 老師我們是一般納稅人
2022-11-22 16:35:16
郭老師：回復(fù)小凡一般納稅人借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸，應(yīng)交稅費(fèi)未交。
2022-11-22 16:52:43
郭老師：回復(fù)小凡借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)城建稅，地方教育教育附加， 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
2022-11-22 17:08:26
小凡：回復(fù)郭老師 老師教育附加和地方教育附加不計入其他應(yīng)交款科目嗎
2022-11-22 17:34:50
郭老師：回復(fù)小凡你好，現(xiàn)在都沒有這個科目啦，這個是制度里面的。
2022-11-22 17:46:05
伍老師
職稱：稅務(wù)師
4.90
解題: 0.08w
引用 @ C.c 發(fā)表的提問：
1、計提稅金及附加的會計分錄：借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅附加，教育附加稅，地方教育附加，印花稅；2、繳納稅款時的會計分錄：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅附加，教育附加稅，地方教育附加，印花稅，貸：銀行存款
這個里面印花稅不對 ，借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款，別的是對的
26樓
2022-11-22 16:25:54
全部回復(fù)
C.c：回復(fù)伍老師 印花稅2016年準(zhǔn)則已經(jīng)調(diào)到稅金及附加里面核算了
2022-11-22 16:52:26
伍老師：回復(fù)C.c你好，你這樣處理是對的，那個印花稅是改了
2022-11-22 17:05:42
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 小語 發(fā)表的提問：
計提城市維護(hù)建設(shè)稅，教育費(fèi)附加。地方教育費(fèi)附加，水利建設(shè)基金，怎么做分錄？
借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費(fèi)
27樓
2022-11-22 16:51:59
全部回復(fù)
小語：回復(fù)鄒老師 水利建設(shè)基金了
2022-11-22 17:16:47
鄒老師：回復(fù)小語你好，也是一樣的
2022-11-22 17:44:52
小語：回復(fù)鄒老師 水利建設(shè)基金計提的時候不是放管理費(fèi)用嗎？
2022-11-22 17:55:47
鄒老師：回復(fù)小語你好，從17年開始也是計入稅金及附加了
2022-11-22 18:09:09
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
計提和繳納增值值稅，城建稅教育費(fèi)附加，印花稅的會計分錄
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳增值增值轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
28樓
2022-11-23 12:17:24
全部回復(fù)
東老師：回復(fù)微信用戶計提附加稅，借稅金及附加貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加
2022-11-23 12:28:59
微信用戶：回復(fù)東老師 計提和繳納個人所得稅呢
2022-11-23 12:41:59
東老師：回復(fù)微信用戶借管理費(fèi)用工資貸，應(yīng)付職工薪酬借，應(yīng)付職工薪酬貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個人所得稅
2022-11-23 13:11:50
東老師：回復(fù)微信用戶借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個人所得稅貸銀行存款
2022-11-23 13:40:16
微信用戶：回復(fù)東老師 企業(yè)所得稅
2022-11-23 14:00:33
東老師：回復(fù)微信用戶借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅。
2022-11-23 14:25:22
東老師：回復(fù)微信用戶借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸銀行存款。
2022-11-23 14:48:22
微信用戶：回復(fù)東老師 老師，哪個印花稅怎么做
2022-11-23 15:06:44
東老師：回復(fù)微信用戶借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交印花稅。
2022-11-23 15:32:28
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.1w
引用 @ 小玉米 發(fā)表的提問：
計提營業(yè)稅金及附加的會計分錄： 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加 繳納: 借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加 貸:銀行存款 這個分錄在財務(wù)報表的利潤表中會出現(xiàn)本月金額的 城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加是上面分錄的各個金額嗎
你好，都在利潤表稅金及附加 明細(xì)是你自己填寫
29樓
2022-11-23 12:28:42
全部回復(fù)
小玉米：回復(fù)郭老師 噢噢，就是沖平之后剩下 借:營業(yè)稅金及附加 貸:銀行存款 這個兩個分錄，然后營業(yè)稅金及附加的金額根據(jù)三個附加稅金額分別填列是嗎
2022-11-23 12:57:27
郭老師：回復(fù)小玉米就是沖平之后剩下 借:營業(yè)稅金及附加 貸:銀行存款 這個兩個分錄， 沒看懂這個
2022-11-23 13:18:45
小玉米：回復(fù)郭老師 不是，我的意思是營業(yè)稅金及附加的合計金額 是根據(jù)三個附加稅金額明細(xì)分別填列是嗎
2022-11-23 13:29:12
郭老師：回復(fù)小玉米地方教育沒有 沒有明細(xì)的不填寫 在稅金及附加里面填寫就可以
2022-11-23 13:52:41
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加用不用每月計提？分錄是怎樣的
你好！如果你有要交這些稅的時候才計提。借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加等
30樓
2022-11-23 12:53:52
全部回復(fù)
小魚兒：回復(fù)宋生老師 @宋老師:這些稅是不是月度收入低于十萬或是季度收入低于三十萬就不用交？是直接不交嗎還是需要去稅局辦理什么手續(xù)后才能不交？
2022-11-23 13:08:19
宋生老師：回復(fù)小魚兒你好！是的。是有這樣的優(yōu)惠政策?？梢灾苯硬挥媒弧? 但是城建稅沒有這個優(yōu)惠
2022-11-23 13:36:21
小魚兒：回復(fù)宋生老師 @宋老師:那城建稅是不是每月得計提？可以直接做這樣的分錄嗎？借:營業(yè)稅金及附加-城建稅，貸:銀行存款！
2022-11-23 13:46:50
宋生老師：回復(fù)小魚兒你好！城建稅有增值稅就要計提繳納 不行。要計入貸方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅。
2022-11-23 14:00:35
小魚兒：回復(fù)宋生老師 @宋老師:那城建稅的計稅基礎(chǔ)，銷項減去進(jìn)項后，抵免稅額和減免稅額還能減嗎？是按應(yīng)交未交的增值稅為計稅基礎(chǔ)嗎？
2022-11-23 14:19:32
宋生老師：回復(fù)小魚兒你好！可以抵減的。你只按實際繳納的增值稅來做計稅基礎(chǔ)
2022-11-23 14:41:50

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