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建筑業(yè)營(yíng)改增簡(jiǎn)易征收會(huì)計(jì)核算
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郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.1w
引用 @ 車翠霞: 發(fā)表的提問：
出租房產(chǎn)按簡(jiǎn)易征收5%計(jì)稅，適用的條件是出租的房子是營(yíng)改增（2016年4月30號(hào)）之前的，意思是指這房產(chǎn)只要是營(yíng)改增之前購入的再出租可以按5%計(jì)稅，還是說收的租金是營(yíng)改增之前的?
你好，房屋取得的時(shí)間
46樓
2022-11-28 08:26:08
全部回復(fù)
車翠霞:：回復(fù)郭老師 房產(chǎn)必須是公司自有的嗎？租入的話再轉(zhuǎn)租，房屋取得時(shí)間以房產(chǎn)所有人取得的時(shí)間為準(zhǔn)?
2022-11-28 08:50:42
郭老師：回復(fù)車翠霞:租入再轉(zhuǎn)出去，你租入的時(shí)間是營(yíng)改增之前
2022-11-28 09:19:48
吳月柳
職稱：會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 昏睡的樹葉 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)行業(yè)營(yíng)改增之后既有簡(jiǎn)易征收的，又有一般計(jì)稅方法的，那么首付發(fā)票要怎么開，開幾個(gè)點(diǎn)的
你好，簡(jiǎn)易征收方法的稅率是5%，一般計(jì)稅方法是11%稅率。
47樓
2022-11-28 08:34:51
全部回復(fù)
暖暖老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.98
解題: 14.5w
引用 @ 嗯 發(fā)表的提問：
那小規(guī)模轉(zhuǎn)讓營(yíng)改增之后的在建工程過建筑物是不是屬于轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)可以按簡(jiǎn)易5%征收？
你好，營(yíng)改增之前的不可以簡(jiǎn)易征收
48樓
2022-11-28 08:42:21
全部回復(fù)
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 李林 發(fā)表的提問：
建筑行業(yè)簡(jiǎn)易計(jì)稅差額征稅的計(jì)稅依據(jù)是什么，哪些適用簡(jiǎn)易征收的差額征稅
你好，差額是一般人有分包在異地預(yù)繳繳納。簡(jiǎn)易計(jì)稅：清包工，甲供材，老項(xiàng)目（2016年4月30以前項(xiàng)目）
49樓
2022-11-28 08:59:58
全部回復(fù)
李林：回復(fù)佟老師 我想問的不是預(yù)繳納，是正常申報(bào)什么哪些適用簡(jiǎn)易計(jì)稅的差額征稅，我是2014年的老項(xiàng)目，但是不知道適不適用差額征稅
2022-11-28 09:21:40
佟老師：回復(fù)李林老項(xiàng)目適用簡(jiǎn)易征收，簡(jiǎn)易征收是可以扣除分包款的
2022-11-28 09:49:23
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 美麗的康乃馨 發(fā)表的提問：
老師好，我想問一下，建筑業(yè)執(zhí)行簡(jiǎn)易征收，支付的分包價(jià)款，需要抵銷應(yīng)繳的增值稅嗎 ？
你好，如果是簡(jiǎn)易征收，不可以抵扣的
50樓
2022-11-29 08:16:22
全部回復(fù)
美麗的康乃馨：回復(fù)鄒老師 老師好，我提問的，建筑業(yè)執(zhí)行簡(jiǎn)易征收，分包價(jià)款的問題，分包額是可以從應(yīng)繳稅所得中扣除的，就分包的這部分可扣除的相關(guān)稅費(fèi)怎么處理
2022-11-29 08:41:55
鄒老師：回復(fù)美麗的康乃馨計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的借方
2022-11-29 09:05:46
軼塵老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 薄荷雨 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問：建筑業(yè)簡(jiǎn)易征收是所有的簡(jiǎn)易征收都可以抵減分包增值稅，還是只限老項(xiàng)目可以抵減？
你好 所有的簡(jiǎn)易征收都可以抵減分包增值稅
51樓
2022-11-29 08:45:10
全部回復(fù)
薄荷雨：回復(fù)軼塵老師 好的，謝謝。什么情況下可以抵減分包額？（就是那個(gè)差額征收？）
2022-11-29 09:18:40
軼塵老師：回復(fù)薄荷雨只要是總分包的情況 都i可以差額
2022-11-29 09:36:12
崔老師
職稱：,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.97
解題: 0.32w
引用 @ 默 發(fā)表的提問：
建筑行業(yè)簡(jiǎn)易征收知識(shí)點(diǎn)
建筑行業(yè)簡(jiǎn)易征收的情況主要有： 1.一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。以清包工方式提供建筑服務(wù)，是指施工方不采購建筑工程所需的材料或只采購輔助材料，并收取人工費(fèi)、管理費(fèi)或者其他費(fèi)用的建筑服務(wù)。 2.一般納稅人為甲供工程提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。甲供工程，是指全部或部分設(shè)備、材料、動(dòng)力由工程發(fā)包方自行采購的建筑工程。 3.一般納稅人為建筑工程老項(xiàng)目提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。 建筑工程老項(xiàng)目，是指： （1）《建筑工程施工許可證》注明的合同開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項(xiàng)目； （2）未取得《建筑工程施工許可證》的，建筑工程承包合同注明的開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項(xiàng)目。 4.一般納稅人銷售電梯的同時(shí)提供安裝服務(wù)，其安裝服務(wù)可以按照甲供工程選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。納稅人對(duì)安裝運(yùn)行后的電梯提供的維護(hù)保養(yǎng)服務(wù)，按照“其他現(xiàn)代服務(wù)”繳納增值稅。 5.建筑工程總承包單位為房屋建筑的地基與基礎(chǔ)、主體結(jié)構(gòu)提供工程服務(wù)，建設(shè)單位自行采購全部或部分鋼材、混凝土、砌體材料、預(yù)制構(gòu)件的，適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。地基與基礎(chǔ)、主體結(jié)構(gòu)的范圍，按照《建筑工程施工質(zhì)量驗(yàn)收統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)》（GB50300-2013）附錄B《建筑工程的分部工程、分項(xiàng)工程劃分》中的“地基與基礎(chǔ)”“主體結(jié)構(gòu)”分部工程的范圍執(zhí)行。
52樓
2022-11-29 08:54:59
全部回復(fù)
默：回復(fù)崔老師 差額征收呢
2022-11-29 09:35:14
崔老師：回復(fù)默1、試點(diǎn)納稅人提供建筑服務(wù)適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額。 2、一般納稅人跨地市提供建筑服務(wù)，選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的以及小規(guī)模納稅人，應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。
2022-11-29 09:47:55
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 2463024587 發(fā)表的提問：
建筑行業(yè)營(yíng)改增之后，現(xiàn)在關(guān)于所得稅還能核定征收嗎？
你好，可以申請(qǐng)核定，由稅局審批確定
53樓
2022-12-08 08:40:16
全部回復(fù)
2463024587：回復(fù)鄒老師 稅率？
2022-12-08 09:05:53
鄒老師：回復(fù)2463024587你好，由稅局根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)確定，比如7%，10%這樣
2022-12-08 09:34:34
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 豆丁10207169 發(fā)表的提問：
營(yíng)改增之后，建筑行業(yè)如果是一般納稅人，申請(qǐng)了簡(jiǎn)易征收后，是不能再開局專票以及不能抵扣了嗎？
您好 如果是用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng) 您單位就不能抵扣了
54樓
2022-12-08 08:55:56
全部回復(fù)
王小燕老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0w
引用 @ 自覺的老師 發(fā)表的提問：
公司出售舊房一間，取得收入200萬元（含稅）存入銀行，購置原價(jià)105.5萬元，（營(yíng)改增前），增值稅按簡(jiǎn)易征收5％的征收率計(jì)稅，怎么做會(huì)計(jì)分錄
1、轉(zhuǎn)入固資清理 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 1055000 2、出售固定資產(chǎn)價(jià)款 借：銀行存款 2000000 貸：固定資產(chǎn)清理 1904761.90 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷稅額）2000000/（1+5%）*5%=95238.1 3、固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益， 借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置損益 上述固定資產(chǎn)折舊數(shù)據(jù)沒有僅列分錄
55樓
2022-12-08 09:09:07
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.1w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
老師請(qǐng)問下一般納稅人建筑行業(yè)有簡(jiǎn)易征收還有一般征收，取得的進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票怎么勾選認(rèn)證？ 按什么比例，是自己計(jì)算出的比例嗎？怎么計(jì)算 簡(jiǎn)易征收收入的比例=簡(jiǎn)易征收/（簡(jiǎn)易+一般） ， 然后用當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額*簡(jiǎn)易征收收入的比例 ，是嗎？
你是簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)分不出來是嗎？ 適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。
56樓
2022-12-08 09:14:59
全部回復(fù)
軼塵老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 妞妞 發(fā)表的提問：
老師：請(qǐng)問：我公司是建筑公司，在營(yíng)改增之前購買了商鋪（自用），在2019年12月該商鋪轉(zhuǎn)讓給個(gè)人，已開發(fā)票（按簡(jiǎn)易征收5%），請(qǐng)問公司需要繳納什么稅？
銷售不動(dòng)產(chǎn) 繳納增值稅及附加 增值稅按照簡(jiǎn)易征收5%計(jì)算 附件按照增值稅計(jì)算
57樓
2022-12-09 07:04:52
全部回復(fù)
妞妞：回復(fù)軼塵老師 12月份公司有簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目，可以和銷售不動(dòng)產(chǎn)的項(xiàng)目一起并入計(jì)稅嗎？
2022-12-09 07:18:01
軼塵老師：回復(fù)妞妞稅率不一樣 要分開核算 分開申報(bào)
2022-12-09 07:33:14
妞妞：回復(fù)軼塵老師 我可以拍照給您看看嗎？
2022-12-09 07:43:54
妞妞：回復(fù)軼塵老師 公司轉(zhuǎn)讓的房產(chǎn)，比當(dāng)時(shí)購買的價(jià)格低，因此該房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時(shí)，購買方只繳納了印花稅和契稅。
2022-12-09 08:10:31
軼塵老師：回復(fù)妞妞銷售方繳納增值稅及附加
2022-12-09 08:38:46
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ 稅控服務(wù)--江言 發(fā)表的提問：
建筑行業(yè)建筑行業(yè)附加稅計(jì)稅基數(shù)是什么含簡(jiǎn)易征收嗎
您好！是增值稅的金額。含
58樓
2022-12-09 07:28:33
全部回復(fù)
稅控服務(wù)--江言：回復(fù)宋生老師 預(yù)繳部分怎么區(qū)分
2022-12-09 07:50:12
宋生老師：回復(fù)稅控服務(wù)--江言您好！不管是不是預(yù)繳。都作為基數(shù)。
2022-12-09 08:04:30
暖暖老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.98
解題: 14.5w
引用 @ 豆丁10207169 發(fā)表的提問：
建筑行業(yè)一般納稅人的。。一般征收以及簡(jiǎn)易征收的 會(huì)計(jì)分錄怎么寫呢？
2、簡(jiǎn)易計(jì)稅的會(huì)計(jì)分錄， 取得收入時(shí)， 借：銀行存款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅
59樓
2022-12-09 07:39:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 百合依香 發(fā)表的提問：
建筑業(yè)老項(xiàng)目實(shí)行簡(jiǎn)易計(jì)稅，營(yíng)改增后建筑業(yè)稅率11%，開增值稅普通發(fā)票發(fā)票11%可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
你好，可以的
60樓
2022-12-09 07:49:59
全部回復(fù)
百合依香：回復(fù)鄒老師 建筑業(yè)營(yíng)改增后，普通增值稅發(fā)票和專用發(fā)票都可以抵扣是嗎？那開具普通增值稅發(fā)票和開具專用增值稅發(fā)票有什么區(qū)別嗎？如何掌握呢？
2022-12-09 08:15:13
鄒老師：回復(fù)百合依香你好，只有專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)可以抵扣 銷項(xiàng)的是不分的，取得進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票就可以抵扣，而不管你銷項(xiàng)是開具的普通發(fā)票還是專用發(fā)票的
2022-12-09 08:27:59
百合依香：回復(fù)鄒老師 謝謝老師，我懂了
2022-12-09 08:42:12
鄒老師：回復(fù)百合依香不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利!
2022-12-09 08:57:33
百合依香：回復(fù)鄒老師 老師您好，建筑業(yè)購進(jìn)柴油專用發(fā)票可以抵扣銷項(xiàng)稅嗎？
2022-12-09 09:14:38
鄒老師：回復(fù)百合依香你好，如果是工程用的可以的
2022-12-09 09:41:56

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