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何江何老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 3.65w

你好同學(xué)，這樣是可以的同學(xué)

全部回復(fù)

軼塵老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 4.13w

有風(fēng)險(xiǎn)。稅務(wù)局查到按照一般征收征稅并繳納滯納金和罰款。

全部回復(fù)

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 70.69w

你好需要分別計(jì)算租金的。

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王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

您好，1、除了用于福利，招待，非正常損失，以及免稅項(xiàng)目的，都可以抵扣。 2、年終獎(jiǎng)個(gè)稅案例說(shuō)明（1）、張三2016年1月份工資4000元，2015年度的年終獎(jiǎng)金12000元，當(dāng)月需繳納的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)400元，那么張三1月應(yīng)繳納多少個(gè)人所得稅？工資應(yīng)納稅所得額 = 4000 － 400 － 3500 = 100元。工資應(yīng)納個(gè)稅 = 100 × 3% － 0 = 3元。年終獎(jiǎng)金12000元，除以12后，每月平均1200元，對(duì)照上述年終獎(jiǎng)稅率表得到，稅率3%，速算扣除數(shù)為0，則應(yīng)納個(gè)稅為：年終獎(jiǎng)金應(yīng)納稅額 = 12000 × 3% － 0= 360元。 (2)、李四2016年1月份工資4000元，2015年度的年終獎(jiǎng)金36000元，當(dāng)月需繳納的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)700元，那么李四1月應(yīng)繳納多少個(gè)人所得稅？工資應(yīng)納稅所得額 = 4000 － 700 － 3500 = -200元，小于0。 3、建筑業(yè)營(yíng)改增選擇簡(jiǎn)易征收情況（1）.一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。以清包工方式提供建筑服務(wù)，是指施工方不采購(gòu)建筑工程所需的材料或只采購(gòu)輔助材料，并收取人工費(fèi)、管理費(fèi)或者其他費(fèi)用的建筑服務(wù)。 (2).一般納稅人為甲供工程提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。甲供工程，是指全部或部分設(shè)備、材料、動(dòng)力由工程發(fā)包方自行采購(gòu)的建筑工程。 (3).一般納稅人為建筑工程老項(xiàng)目提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。年終獎(jiǎng)應(yīng)納稅所得額 = 36000 － 200 = 35800元。平均每月收入 = 35800 / 12 = 2983，適用稅率10%，速算扣除數(shù)105。年終獎(jiǎng)應(yīng)納稅額 = 35800 × 10% － 105 = 3475元。

全部回復(fù)

紫藤老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 13.37w

你好，建筑行業(yè)簡(jiǎn)易征收是3%的了，

全部回復(fù)

紫藤老師：回復(fù)外向的芹菜比如一個(gè)工程不含稅100萬(wàn)，那么增值稅是100*3%

2022-11-20 08:17:39

岳老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

4.96

解題: 1.35w

借：銀行存款、應(yīng)收賬款等貸：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅貸：銀行存款

全部回復(fù)

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 28.63w

您好！自己決定，但是一旦確定簡(jiǎn)易征收，則36個(gè)月之內(nèi)不能變更。

全部回復(fù)

湯婕妤：回復(fù)宋生老師老師，一旦確定為簡(jiǎn)易征收，則以后所有的業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)額都為3個(gè)點(diǎn)，比如我公司中標(biāo)800萬(wàn)的項(xiàng)目就是按3個(gè)點(diǎn)來(lái)上稅，稅務(wù)就不用按11個(gè)點(diǎn)征收了吧

2022-11-21 19:01:52

宋生老師：回復(fù)湯婕妤您好！是的。但是，你的客戶不能抵扣了，所以里面有可能會(huì)失去業(yè)務(wù)。

2022-11-21 19:14:41

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

你好，通過應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅科目核算

全部回復(fù)

peny：回復(fù)鄒老師那應(yīng)交稅金個(gè)人所得稅結(jié)轉(zhuǎn)呢，要弄平的啊，借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi) 個(gè)人所得稅嗎

2022-11-21 19:08:49

鄒老師：回復(fù)peny你好，這個(gè)是工資薪金的個(gè)人所得稅？

2022-11-21 19:21:28

peny：回復(fù)鄒老師對(duì)，就是建筑安裝工人的個(gè)稅。核定征收的

2022-11-21 19:35:37

鄒老師：回復(fù)peny你好，那計(jì)提的時(shí)候分錄就是借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅

2022-11-21 19:57:28

peny：回復(fù)鄒老師老師不是的，跟我們工人工資的個(gè)稅不一樣。這個(gè)個(gè)稅就是收不回來(lái)了的

2022-11-21 20:19:47

鄒老師：回復(fù)peny你好，這個(gè)是你單位預(yù)交的個(gè)人所得稅，這個(gè)稅款是可以從工資里面扣除才是的

2022-11-21 20:38:10

peny：回復(fù)鄒老師簡(jiǎn)易征收的的，我們要預(yù)繳稅款，其中包括個(gè)稅。這個(gè)是核定征收，不是全員申報(bào)的，全員申報(bào)我還可以去抵減個(gè)稅

2022-11-21 20:49:48

鄒老師：回復(fù)peny你好，這個(gè)是個(gè)人薪金個(gè)人所得稅計(jì)提分錄就是，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅繳納分錄是，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，貸；銀行存款

2022-11-21 21:08:26

peny：回復(fù)鄒老師簡(jiǎn)易征收的增值稅，城建稅，教育附加都可以抵減，可是個(gè)稅就掛在那了，借：應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅貸：銀行存款。你看個(gè)稅在借方是不是掛在那了，怎么弄平，進(jìn)入什么科目

2022-11-21 21:34:46

鄒老師：回復(fù)peny你好，計(jì)提的時(shí)候就可以結(jié)平了借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅

2022-11-21 21:50:44

peny：回復(fù)鄒老師老師，那應(yīng)付職工薪酬怎么平

2022-11-21 22:09:13

鄒老師：回復(fù)peny你好，通過做計(jì)提工資分錄做平借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬

2022-11-21 22:33:31

peny：回復(fù)鄒老師哦明白了，謝謝老師

2022-11-21 22:43:54

鄒老師：回復(fù)peny不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

2022-11-21 22:58:05

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

你好，企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額的25%

全部回復(fù)

xmhjt：回復(fù)鄒老師如果材料那部份占60%可是沒有發(fā)票做賬，是不是這60%就成利潤(rùn)了，那是不是要繳納3500萬(wàn)*60%*25%=525萬(wàn)企業(yè)所得稅呢？

2022-11-21 19:39:07

鄒老師：回復(fù)xmhjt你好，是的，沒有發(fā)票的部分在匯算清繳是不能扣除的

2022-11-21 19:51:31

xmhjt：回復(fù)鄒老師恩，好的謝謝鄒老師！

2022-11-21 20:18:16

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好甲供材清包工老項(xiàng)目可以簡(jiǎn)易征收現(xiàn)在不需要申請(qǐng) 只要符合條件就可以自己開具簡(jiǎn)易征收發(fā)票資料留存?zhèn)洳榫秃昧?/div>

全部回復(fù)

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.63w

這個(gè)得看稅局怎么給你核定的了

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

1000/1.03*3%

全部回復(fù)

xiao材：回復(fù)鄒老師和成本無(wú)關(guān)么？因?yàn)槲覀兪切∫?guī)模，也沒有什么抵扣的，只能按合同金額直接算么?

2022-11-22 17:33:49

鄒老師：回復(fù)xiao材是的，簡(jiǎn)易征收與成本沒有關(guān)系的

2022-11-22 17:50:13

辜老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 7.35w

不同的項(xiàng)目，可以分別選擇

全部回復(fù)

小黎老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 2.28w

簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目賬務(wù)處理（1）當(dāng)我們某一工程項(xiàng)目確認(rèn)應(yīng)收賬款，但是并未向建設(shè)方開具增值稅發(fā)票時(shí)：（1.1）應(yīng)收款為含稅價(jià)，不含稅價(jià)=含稅價(jià)/（1+3%）借：應(yīng)收賬款 200萬(wàn) 貸：工程結(jié)算 194萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)—待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額—簡(jiǎn)易計(jì)稅 6萬(wàn) （1.2）準(zhǔn)備給建設(shè)方開具發(fā)票時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額—簡(jiǎn)易 6 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅—總包稅款 6 （2）日常費(fèi)用開支取得專票時(shí)：借：工程施工-合同成本 97 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額-簡(jiǎn)易 3 貸：銀行存款 100 （3）計(jì)提應(yīng)付分包款、材料款等時(shí)（未取得發(fā)票）借：工程施工-合同成本 /原材料 100 貸：應(yīng)付賬款 100 （3.1）取得專業(yè)分包發(fā)票時(shí)（簡(jiǎn)易計(jì)稅：分包、勞務(wù)取得普票、收專票退回重開），且已給建設(shè)方開具了發(fā)票時(shí)，按如下分錄記賬；若不給建設(shè)方方開具發(fā)票，不記分錄。借：工程施工-合同成本-分包費(fèi) -3 借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅—分包稅額抵減 3 （等同于一般計(jì)稅下“銷項(xiàng)稅額抵減”科目）（3.2）簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目取得材料發(fā)票時(shí)，若收專票。借:原材料 -3 借:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額-簡(jiǎn)易計(jì)稅 3 （4）待取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票到集團(tuán)公司認(rèn)證后，月末將簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目日常取得的專票、分包和材料取得的作認(rèn)證分錄且作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 6 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額-簡(jiǎn)易計(jì)稅 6 （4.1）轉(zhuǎn)出簡(jiǎn)易計(jì)稅下全部進(jìn)項(xiàng) 借：工程施工-合同成本/原材料 6 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 6 （5）簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目預(yù)繳增值稅（差額征收3.總包稅額6.分包抵減3）借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅-預(yù)交增值稅3 貸：銀行存款3 （6）月末結(jié)轉(zhuǎn)簡(jiǎn)易計(jì)稅下應(yīng)交增值稅、未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅—總包稅款 6 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅—分包稅額抵減 3 應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅—應(yīng)交增值稅 3 借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅—應(yīng)交增值稅 3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅—未交增值稅 3 借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅—未交增值稅 3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅—預(yù)交增值稅 3 （7）月末計(jì)提簡(jiǎn)易計(jì)稅下附加費(fèi)（根據(jù)實(shí)際繳納的增值稅按項(xiàng)目所在地規(guī)定得附加比例繳納，需要繳納多少，計(jì)提多少）借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加（8）繳納簡(jiǎn)易計(jì)稅應(yīng)交稅金時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅—未交增值稅應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加貸：銀行存款簡(jiǎn)易計(jì)稅方式下月末應(yīng)交增值稅、未交增值一般無(wú)余額，預(yù)交稅金時(shí)已經(jīng)全額預(yù)繳，無(wú)需再機(jī)構(gòu)所在地再繳納。因此在賬務(wù)處理時(shí)，在分公司一級(jí)已經(jīng)完成，無(wú)需通過“其他應(yīng)付款”結(jié)轉(zhuǎn)到集團(tuán)公司的“應(yīng)交稅費(fèi)”進(jìn)行核算并繳納。您好，您可以參考以上分錄和例題

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