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王瑞老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.96

解題: 0.94w

工期超過(guò)一年了，五年左右的工期

全部回復(fù)

王瑞老師：回復(fù)水杯子您好，收到工程結(jié)算書借：應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算，根據(jù)完工百分比或其他合理方法每月借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入工程施工合同毛利年底借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款

2022-11-16 14:00:08

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 70.66w

你好你是根據(jù)什么確認(rèn)收入的你收到錢了嗎

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

你好，結(jié)轉(zhuǎn)收入200，成本5就是了

全部回復(fù)

天天向上：回復(fù)鄒老師利潤(rùn)太大，下月在支付，上月已結(jié)轉(zhuǎn)，成本又怎么辦？

2022-11-16 16:28:38

鄒老師：回復(fù)天天向上你好，你既然是收付實(shí)現(xiàn)制，那么收到的就需要做收入，支付的做成本就是了

2022-11-16 16:47:00

英老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.96

解題: 0.42w

同學(xué)好，收到的利息和建安費(fèi)，需要確認(rèn)收入，計(jì)提稅金借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)稅，

全部回復(fù)

lyt.：回復(fù)英老師請(qǐng)問(wèn)收入怎么編制分錄??？

2022-11-16 17:28:52

英老師：回復(fù)lyt.借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，

2022-11-16 17:47:21

lyt.：回復(fù)英老師您這個(gè)是債權(quán)的分錄，不是收入的吧？

2022-11-16 18:16:19

英老師：回復(fù)lyt.貸工程結(jié)算或主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，再這不是確認(rèn)收入，

2022-11-16 18:35:01

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

這個(gè)投入法就是按照你實(shí)際已經(jīng)發(fā)生的成本來(lái)確定你的完工進(jìn)度，用你的完工進(jìn)度乘以合同的總收入來(lái)確定你本期應(yīng)該確認(rèn)的收入。成本的話，就是你實(shí)際已經(jīng)發(fā)生的成本。

全部回復(fù)

莊老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

4.99

解題: 4.78w

你好，建筑企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)收入這個(gè)是什么意思，

全部回復(fù)

徐丹丹：回復(fù)莊老師確認(rèn)收入的時(shí)候怎么做分錄

2022-11-16 19:41:25

莊老師：回復(fù)徐丹丹你好，借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅，按完工程度百分比確認(rèn)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，工程施工－－合同毛利，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

2022-11-16 20:07:02

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

你好，預(yù)付工程款，借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款取得相關(guān)發(fā)票，借：開(kāi)發(fā)成本，貸：預(yù)付賬款?

全部回復(fù)

西丫丫：回復(fù)鄒老師好的，謝謝老師

2022-11-16 20:43:21

鄒老師：回復(fù)西丫丫不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

2022-11-16 21:07:40

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

你好，月底結(jié)轉(zhuǎn)，具體是結(jié)轉(zhuǎn)什么科目呢？?

全部回復(fù)

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 1.83w

借：工程施工貸：應(yīng)付賬款

全部回復(fù)

有有：回復(fù)方亮老師老師，這樣可以嗎？暫估的時(shí)候，借：工程施工-暫估費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款-勞務(wù)費(fèi)；等到包工頭開(kāi)具勞務(wù)票支付分包款的時(shí)候，1、借：工程施工-分包費(fèi)，貸：工程施工-暫估費(fèi)用；2、借：其他應(yīng)付款-勞務(wù)費(fèi)，貸：銀行存款

2022-11-16 22:54:23

方亮老師：回復(fù)有有您的分錄錯(cuò)誤，取得發(fā)票后需要編制如下兩筆分錄： 1、借：應(yīng)付賬款貸：工程施工-分包款 2、借：工程施工-分包款貸：銀行存款

2022-11-16 23:17:32

有有：回復(fù)方亮老師老師，暫估的時(shí)候，借：工程施工-分包費(fèi)，貸：其他應(yīng)付款-勞務(wù)費(fèi)；等到包工頭開(kāi)具勞務(wù)票支付分包款的時(shí)候先紅沖之前暫估的，1、借：其他應(yīng)付款-勞務(wù)費(fèi)，貸：工程施工-分包費(fèi)；2、借：工程施工-分包費(fèi)，貸：銀行存款

2022-11-16 23:27:52

方亮老師：回復(fù)有有可以編制您寫的分錄。

2022-11-16 23:54:20

有有：回復(fù)方亮老師好的，謝謝老師

2022-11-17 00:06:20

方亮老師：回復(fù)有有不客氣。如果您對(duì)老師的回答滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)五星好評(píng)，謝謝！

2022-11-17 00:31:21

紫藤老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 13.37w

1、結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　貸：本年利潤(rùn) 2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入借：其他業(yè)務(wù)收入　貸：本年利潤(rùn) 3、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入借：營(yíng)業(yè)外收入　貸：本年利潤(rùn) 六、結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金 1、結(jié)轉(zhuǎn)成本借：本年利潤(rùn) 　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出借：本年利潤(rùn) 字串7 　貸：其他業(yè)務(wù)支出 3、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出借：本年利潤(rùn) 　貸：營(yíng)業(yè)外支出 4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金借：本年利潤(rùn) 　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加七、結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用 1、結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用借：本年利潤(rùn) 　貸：管理費(fèi)用 2、結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用借：本年利潤(rùn) 　貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 3、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)費(fèi)用借：本年利潤(rùn) 　貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)用八、計(jì)提所得稅 1、提取時(shí) 借：所得稅　貸：應(yīng)交稅金--所得稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅借：本年利潤(rùn) 　貸：所得稅 3、上繳所得稅借：應(yīng)交稅金--所得稅　貸：銀行存款或現(xiàn)金

全部回復(fù)

立紅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 8.41w

你好，借：利潤(rùn) 分配——未分配利潤(rùn) 貸：實(shí)收資本

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

你好，根據(jù)收入比例，結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本，沒(méi)有收入，就不結(jié)轉(zhuǎn)成本

全部回復(fù)

°青春的尾巴し：回復(fù)鄒老師老師，我不用百分比來(lái)核算，沒(méi)有收入，當(dāng)月不結(jié)轉(zhuǎn)成本，要到有收入才結(jié)轉(zhuǎn)成本，那我用軟件做帳的，也不用接嘴轉(zhuǎn)哦

2022-11-17 02:28:28

鄒老師：回復(fù)°青春的尾巴し你好，是的

2022-11-17 02:55:08

小洪老師

職稱：CMA,財(cái)務(wù)分析,cfa一級(jí)和二級(jí)

4.98

解題: 1.66w

你好，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸工程施工，然后借銀行存款，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅

全部回復(fù)

小黎老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 2.28w

引用 @ 晴朗天空發(fā)表的提問(wèn)：

關(guān)于建安業(yè)的工程結(jié)算科目，和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)問(wèn)題。看好多會(huì)計(jì)都是在開(kāi)票時(shí)這樣做分錄，借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）可是若是運(yùn)用到工程結(jié)算這個(gè)科目，工程結(jié)算時(shí)會(huì)計(jì)分錄是不是，借：應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算。問(wèn)題來(lái)了，老師，你看這兩個(gè)業(yè)務(wù)都涉及到應(yīng)收賬款。所以到底這建安業(yè)關(guān)于工程結(jié)算，開(kāi)票，確認(rèn)收入。具體，具體業(yè)務(wù)流程是如何？什么時(shí)點(diǎn)？正確的會(huì)計(jì)分錄又如何？

你好，建筑企業(yè)建議按照完工百分比法確認(rèn)收入成本，也就是我們說(shuō)的建造合同核算方式。具體可以參考學(xué)堂的建筑業(yè)項(xiàng)目視頻

全部回復(fù)

晴朗天空：回復(fù)小黎老師你好，老師，能請(qǐng)你說(shuō)的詳細(xì)一點(diǎn)嗎？跟建造合同核算方式相對(duì)是什么方式？我好根據(jù)這相關(guān)名稱查資料。

2022-11-17 04:28:20

小黎老師：回復(fù)晴朗天空建造合同相對(duì)就是一般的企業(yè)開(kāi)票確認(rèn)收入，開(kāi)票時(shí)借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 發(fā)生成本時(shí)借工程施工合同成本人工費(fèi)，材料費(fèi)，其他直接費(fèi)，間接費(fèi)等，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工合同成本建造合同開(kāi)票時(shí)借應(yīng)收賬款貸工程結(jié)算應(yīng)交稅費(fèi) 月末確認(rèn)收入成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本工程施工合同毛利貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入發(fā)生成本時(shí) 借工程施工合同成本人工費(fèi) 材料費(fèi)等工程竣工結(jié)算借工程結(jié)算貸工程施工合同成本合同毛利

2022-11-17 04:53:38

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.6w

計(jì)入應(yīng)收賬款就可以了，借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以了

全部回復(fù)

小幸運(yùn)：回復(fù)樸老師這個(gè)是開(kāi)票的分錄，我是問(wèn)結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫

2022-11-17 05:13:23

樸老師：回復(fù)小幸運(yùn)你問(wèn)結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄嗎

2022-11-17 05:29:52

小幸運(yùn)：回復(fù)樸老師對(duì)的

2022-11-17 05:42:26

樸老師：回復(fù)小幸運(yùn)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本工程施工——合同毛利貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

2022-11-17 06:08:07

樸老師：回復(fù)小幸運(yùn)1.企業(yè)進(jìn)行合同建造發(fā)生的人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)以及施工現(xiàn)場(chǎng)材料的二次搬運(yùn)費(fèi)、生產(chǎn)工具和用具使用費(fèi)、檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)、臨設(shè)施折舊費(fèi)等其他直接費(fèi)用,借記本科目(合同成本),貸記應(yīng)付職工薪酬、原材料等科目.發(fā)生的施工、生產(chǎn)單位管理人員職工薪酬、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、工程保修費(fèi)、排污費(fèi)等間接費(fèi)用,借記本科目(間接費(fèi)用),貸記累計(jì)折舊、銀行存款等科目.期(月)末,將間接費(fèi)用分配計(jì)入有關(guān)合同成本,借記本科目(合同成本),貸記本科目(間接費(fèi)用). 2.確認(rèn)合同收入、合同費(fèi)用,借記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目,貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目,按其差額,借記或貸記本科目(合同毛利).分錄如下: 借:工程施工--合同毛利主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3.合同完工,應(yīng)將本科目余額與相關(guān)工程施工合同的工程結(jié)算科目對(duì)沖,借記工程結(jié)算科目,貸記本科目.分錄如下 : 借:工程結(jié)算貸:工程施工--合同成本工程施工--合同毛利

2022-11-17 06:25:19

小幸運(yùn)：回復(fù)樸老師開(kāi)票后分錄里面有個(gè)主營(yíng)收入，結(jié)轉(zhuǎn)又有一個(gè)主營(yíng)收入，不是多計(jì)了嗎

2022-11-17 06:38:14

樸老師：回復(fù)小幸運(yùn)1、每月根據(jù)項(xiàng)目部確認(rèn)的產(chǎn)值（工程量）或工程部審核的產(chǎn)值（工程量）確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本工程施工——合同毛利貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借：本年利潤(rùn) 貸：公司內(nèi)部往來(lái)——上繳款公司內(nèi)部往來(lái)——綜合費(fèi) 2、年末根據(jù)工程部核實(shí)的項(xiàng)目年度施工產(chǎn)值（工作量）進(jìn)行收入和成本的調(diào)整（調(diào)減用負(fù)數(shù)）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本工程施工——合同毛利貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3、工程完工后，應(yīng)根據(jù)決算文件，扣除以前年度確認(rèn)的收入和成本，來(lái)確認(rèn)當(dāng)期收入和成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本工程施工——合同毛利貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4、計(jì)算各期應(yīng)交納的稅金及附加借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅、應(yīng)交城建稅等其他應(yīng)交款——應(yīng)交教育費(fèi)附加等

2022-11-17 07:06:00

小幸運(yùn)：回復(fù)樸老師月初開(kāi)票分錄借應(yīng)收帳款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，月底成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本工程施工貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這樣子主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就多計(jì)了啊

2022-11-17 07:28:28

樸老師：回復(fù)小幸運(yùn)看這個(gè)吧：工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用等等借或貸：本年利潤(rùn)

2022-11-17 07:46:59