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建安企業(yè)年底結(jié)算收入會(huì)計(jì)分錄
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陳詩(shī)晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 土豪的夏天 發(fā)表的提問(wèn)：
老師：你好！ 我們是建筑施工企業(yè)，有一個(gè)建筑工程項(xiàng)目，去年與前年共確認(rèn)結(jié)轉(zhuǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：4854萬(wàn)元，確認(rèn)結(jié)轉(zhuǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：5445萬(wàn)元。今年年底，甲方給出的結(jié)算價(jià)：1.16億。 我們到今年年底實(shí)際的賬上成本：8990萬(wàn)元（還有估計(jì)900萬(wàn)的人工分包、安裝分包的發(fā)票還沒(méi)有收到）。因?yàn)轫?xiàng)目已經(jīng)竣工結(jié)算，甲方給出的結(jié)算價(jià)1.16億是主體項(xiàng)目的結(jié)算價(jià)，下面還有一些配套項(xiàng)目的結(jié)算價(jià)還沒(méi)有出來(lái)（估計(jì)也是很少了）。請(qǐng)問(wèn)：我現(xiàn)在在年底賬上，今年應(yīng)該需確認(rèn)結(jié)轉(zhuǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本如何計(jì)算？ 請(qǐng)老師講解，謝謝！
你好，同學(xué)。你按你總的發(fā)生的成本 8990-5445結(jié)轉(zhuǎn) 成本，按總的1.16億-4854萬(wàn)確認(rèn)收入
61樓
2022-12-08 08:11:11
全部回復(fù)
土豪的夏天：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 老師,我們項(xiàng)目現(xiàn)在是竣工結(jié)算，還沒(méi)有竣工決算。不按新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的工程收入成本的履約進(jìn)度來(lái)講算嗎？ 老師,我們項(xiàng)目現(xiàn)在是竣工結(jié)算，還沒(méi)有竣工決算。不按新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的工程收入成本的履約進(jìn)度來(lái)計(jì)算嗎？ 履約進(jìn)度=累計(jì)實(shí)際發(fā)生的成本/合同預(yù)計(jì)總成本 當(dāng)期確認(rèn)合同收入=合同的交易價(jià)格×履約進(jìn)度-前期累計(jì)已確認(rèn)合同收入 本期確認(rèn)費(fèi)用=合同預(yù)計(jì)總成本×履約進(jìn)度-以前期間已確認(rèn)費(fèi)用 老師，如果用上面三個(gè)公式即用履約進(jìn)度來(lái)確認(rèn)當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 可以嗎？ 請(qǐng)老師講解，謝謝！
2022-12-08 09:05:04
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)土豪的夏天已經(jīng)竣工結(jié)算的呀，都是按照你的總成本和總收入減去，之前已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本和收入，就是你當(dāng)期要結(jié)轉(zhuǎn)的呀。
2022-12-08 09:23:39
土豪的夏天：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 好的老師，再問(wèn)2個(gè)小問(wèn)題, 1、 累計(jì)實(shí)際發(fā)生的成本就是賬上的工程施工-合同成本的借方余額吧？ 2、 工程結(jié)算是開(kāi)給甲方的工程款的發(fā)票上不含稅金額？也是最后工程竣工結(jié)算時(shí)，工程結(jié)算價(jià)吧？
2022-12-08 09:46:42
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)土豪的夏天1，對(duì)的 2，對(duì)的， 理解正確的，沒(méi)問(wèn)題
2022-12-08 09:58:09
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 果果 發(fā)表的提問(wèn)：
建安業(yè)小規(guī)模納稅人在做會(huì)計(jì)分錄時(shí)可以不使用“工程結(jié)算”這個(gè)科目嗎
這個(gè)可以不使用的了呢
62樓
2022-12-08 08:35:36
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.54w
引用 @ 學(xué)習(xí) 發(fā)表的提問(wèn)：
建筑業(yè)預(yù)繳的增值稅，月底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄怎么做
這個(gè)不需要單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)
63樓
2022-12-08 08:58:11
全部回復(fù)
莊老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 1990韓 發(fā)表的提問(wèn)：
建筑業(yè)收到工程款沒(méi)開(kāi)票，會(huì)計(jì)分錄，開(kāi)票后，咋記會(huì)計(jì)分錄，結(jié)轉(zhuǎn)收入成本分錄？謝謝
你好，借銀行存款，貸預(yù)收賬款，借預(yù)收賬款，貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅，按完工百分比確認(rèn)收入和成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，工程施工－－合同毛利，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
64樓
2022-12-08 09:09:59
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ *?. ?????琴???????*?゜? 發(fā)表的提問(wèn)：
建安企業(yè)收到的勞保局返還的勞保統(tǒng)籌，到年底了一筆轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？
是的
65樓
2022-12-09 06:45:58
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 專注的芝麻 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)新增在建工程、在建工程建造支出的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？是企業(yè)購(gòu)入了需要安裝的設(shè)備，設(shè)備安裝調(diào)試兩年后才可以進(jìn)行投產(chǎn)（企業(yè)新增在建工程）。半年后進(jìn)行核算，發(fā)生了應(yīng)付職工薪酬和對(duì)賣方公的安裝咨詢費(fèi)用（企業(yè)在建工程建造支出）。
你好 借 在建工程 貸 銀行存款
66樓
2022-12-09 07:02:38
全部回復(fù)
專注的芝麻：回復(fù)紫藤老師 你好 請(qǐng)問(wèn)兩個(gè)分錄都是一樣的嗎？ 只有借 在建工程 貸 銀行存款嗎？
2022-12-09 07:30:20
紫藤老師：回復(fù)專注的芝麻兩個(gè)分錄都是一樣的借 在建工程 貸 銀行存款
2022-12-09 07:49:41
李愛(ài)文老師
職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 大風(fēng)起兮 發(fā)表的提問(wèn)：
客人王先生支付維修款10000元，本次結(jié)算維修收入8500元，結(jié)余1500元留下次消費(fèi)，會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？
一、收時(shí)款 借：銀行存款 10000 貸：預(yù)收賬款 二、確認(rèn)收入 借：預(yù)收賬款8500 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
67樓
2022-12-09 07:27:55
全部回復(fù)
陳靜老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 1.25w
引用 @ 謙讓的灰狼 發(fā)表的提問(wèn)：
商務(wù)卡結(jié)算年費(fèi)收入會(huì)計(jì)分錄怎么處理?
你好，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用---結(jié)算手續(xù)費(fèi) 貸：銀行存款 對(duì)公賬戶的年費(fèi)，銀行每年從相應(yīng)賬戶扣除規(guī)定數(shù)額的費(fèi)用，稱為年費(fèi)，而網(wǎng)銀年費(fèi)就是銀行對(duì)對(duì)公賬戶收取的網(wǎng)上銀行管理、維護(hù)費(fèi)。
68樓
2022-12-09 07:44:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 口口 發(fā)表的提問(wèn)：
建安企業(yè)簡(jiǎn)易計(jì)稅確認(rèn)收入時(shí)的增值稅金如何做分錄
借；應(yīng)收賬款 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）
69樓
2022-12-11 06:44:52
全部回復(fù)
口口：回復(fù)鄒老師 交稅時(shí)的分錄呢？？？？？？？？
2022-12-11 07:14:23
鄒老師：回復(fù)口口借； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅） 貸；銀行存款
2022-12-11 07:42:55
口口：回復(fù)鄒老師 如果是一般計(jì)稅項(xiàng)目的是通用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）科目核算是嗎？
2022-12-11 08:05:12
鄒老師：回復(fù)口口你好，是的，一般計(jì)稅是 計(jì)入銷項(xiàng)稅額三級(jí)明細(xì)
2022-12-11 08:30:32
陳靜老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 1.25w
引用 @ 瀚(^_^)凡 發(fā)表的提問(wèn)：
建安企業(yè)小稅種怎么計(jì)算
你好，建安票大約綜合負(fù)擔(dān)率為五點(diǎn)多。 其中增值稅3%、印花稅萬(wàn)分之五、所得稅2%、還有城建稅教育費(fèi)附加等。
70樓
2022-12-11 07:14:43
全部回復(fù)
瀚(^_^)凡：回復(fù)陳靜老師 老師我這樣算對(duì)嗎？企業(yè)所得稅我不知道拿什么金額算
2022-12-11 07:54:13
陳靜老師：回復(fù)瀚(^_^)凡你好，一般在項(xiàng)目的要預(yù)扣項(xiàng)目經(jīng)理的個(gè)人所得稅 按2%左右 各地有差異； 回公司后，預(yù)扣部分可以抵工資薪金個(gè)人所得稅
2022-12-11 08:24:03
瀚(^_^)凡：回復(fù)陳靜老師 我們是代開(kāi)發(fā)票
2022-12-11 08:35:50
陳靜老師：回復(fù)瀚(^_^)凡你好，代開(kāi)發(fā)票一般按代開(kāi)收入的2%在稅局交的，各地規(guī)定有出入，最好跟你的稅務(wù)專管員核實(shí)比較穩(wěn)妥。
2022-12-11 08:57:27
瀚(^_^)凡：回復(fù)陳靜老師 我們公司幫公司代開(kāi)的
2022-12-11 09:19:11
陳靜老師：回復(fù)瀚(^_^)凡你好，按收入額0.5%預(yù)繳 你考慮這個(gè)就行了
2022-12-11 09:40:40
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 徐智超 發(fā)表的提問(wèn)：
服裝企業(yè)年底收到一筆建筑工程款的發(fā)票，可不可以計(jì)入固定資產(chǎn)，下個(gè)月如何折舊，會(huì)計(jì)分錄怎么做
你好 你們這個(gè)是建了什么廠房嗎
71樓
2022-12-11 07:35:29
全部回復(fù)
徐智超：回復(fù)meizi老師 是的，建的樓房，車間
2022-12-11 08:03:54
meizi老師：回復(fù)徐智超你好計(jì)入在建工程完工了轉(zhuǎn)固定資產(chǎn) 次月開(kāi)始折舊 借制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊
2022-12-11 08:30:33
徐智超：回復(fù)meizi老師 當(dāng)月已經(jīng)計(jì)入在建工程了，是當(dāng)月轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，下個(gè)月計(jì)提折舊嗎，還是蓋的房是出租用，是不是應(yīng)該記在管理費(fèi)用
2022-12-11 08:46:16
meizi老師：回復(fù)徐智超嗯 是的 次月開(kāi)始折舊 出租用的話 計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入 折舊計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本來(lái)做 不是管理費(fèi)用
2022-12-11 09:13:07
徐智超：回復(fù)meizi老師 可以先計(jì)入折舊，收房租的時(shí)候再計(jì)入其它業(yè)務(wù)收入嗎
2022-12-11 09:33:35
meizi老師：回復(fù)徐智超你好 是的 你先折舊 在沒(méi)有出租前計(jì)入制造費(fèi)用 出租后計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本 收租計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入
2022-12-11 09:52:15
徐智超：回復(fù)meizi老師 好的，謝謝
2022-12-11 10:18:54
meizi老師：回復(fù)徐智超不客氣 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)
2022-12-11 10:35:22
暖暖老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.98
解題: 14.41w
引用 @ Ms.su TEL0317-2386161 發(fā)表的提問(wèn)：
投資企業(yè)做無(wú)票收入分錄怎么做??？年底了想給投資咨詢企業(yè)做的無(wú)票收入，分錄不會(huì)做
，無(wú)票收入和有發(fā)票的一樣做會(huì)計(jì)分錄
72樓
2022-12-11 08:02:22
全部回復(fù)
小于老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.92
解題: 0.03w
引用 @ 單純的毛豆 發(fā)表的提問(wèn)：
酒店美團(tuán)團(tuán)購(gòu)這月應(yīng)計(jì)收入，到下個(gè)月才給結(jié)算，應(yīng)怎樣做會(huì)計(jì)分錄。
一般情況下都是計(jì)入應(yīng)收賬款
73樓
2022-12-11 08:29:59
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.54w
引用 @ 愛(ài)自由 發(fā)表的提問(wèn)：
我公司做民宿，我們收傭金部分確定收入，其余結(jié)算房東，會(huì)計(jì)分錄如何做
你好！你收到錢(qián)，借銀行存款 貸其他應(yīng)付款 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
74樓
2022-12-12 06:34:40
全部回復(fù)
愛(ài)自由：回復(fù)宋生老師 那我們?cè)O(shè)計(jì)房子裝修方案，然后給房東預(yù)算，房東把錢(qián)給我們了，然后工程隊(duì)拿單據(jù)找我們報(bào)銷，怎么做分錄呢，
2022-12-12 07:04:44
宋生老師：回復(fù)愛(ài)自由您好！你收到錢(qián)的時(shí)候先計(jì)入預(yù)收賬款。支付的時(shí)候可以計(jì)入工程施工-合同成本-人工費(fèi)/材料費(fèi)，貸銀行存款等。
2022-12-12 07:15:22
曉海老師
職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 標(biāo)致的故事 發(fā)表的提問(wèn)：
年底，企業(yè)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提10000元跌價(jià)準(zhǔn)備。做會(huì)計(jì)分錄
你好！看看這里對(duì)你有幫助 http://www.dongao.com/cjks/cjkjsw/201307/111112.shtml
75樓
2022-12-12 06:48:28
全部回復(fù)
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