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建安企業(yè)年底結算收入會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 文靜的嚓茶 發(fā)表的提問：
我單位建安企業(yè)在異地預繳了千分之二的企業(yè)所得稅，年度結算企業(yè)虧損，怎么辦
你好，可以去申請退稅
106樓
2022-12-21 05:55:31
全部回復
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 彩虹糖de四季 發(fā)表的提問：
請問老師:建筑業(yè)，小企業(yè)會計準則，匯算清繳補稅如何做會計分錄？多結轉(zhuǎn)的成本已調(diào)增如何做分錄？
企業(yè)會計準則，計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補交稅款時 　　借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 實務中中，小企業(yè)會計準則 借：利潤分配一未分配利潤 貨：應交稅費一應交所得稅 繳納時：借：應交稅費一應交所得稅 貨：銀存 小準則：借：所得稅費用貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅　　 補交稅款時 　　借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
107樓
2022-12-21 06:06:01
全部回復
maize老師：回復彩虹糖de四季借工程施工，貸未分配利潤，按實際做建議這樣，你要是按準則，借主營業(yè)務成本 負數(shù) 貸工程施工 負數(shù)，
2022-12-21 06:39:05
彩虹糖de四季：回復maize老師 老師，那多結轉(zhuǎn)的成本如何調(diào)整？小企業(yè)會計準則
2022-12-21 07:07:39
maize老師：回復彩虹糖de四季借工程施工，貸未分配利潤，按實際做建議這樣，你要是按準則，借主營業(yè)務成本 負數(shù) 貸工程施工 負數(shù)， 我已經(jīng)寫了
2022-12-21 07:34:17
彩虹糖de四季：回復maize老師 好的，謝謝！
2022-12-21 07:44:36
maize老師：回復彩虹糖de四季好的，我先回復別的學員呢。
2022-12-21 08:05:46
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ ︶人生如流水 發(fā)表的提問：
年底結賬一些會計分錄怎么做？
和平常月份結賬是一樣的，只是年度會多一筆分錄 借：本年利潤 貸：利潤分配---未分配利潤（或相反的分錄）
108樓
2022-12-22 05:14:10
全部回復
︶人生如流水：回復張艷老師 那老師請問一下如果本年在借方，那么就做相反分錄對吧，如果盈利要分配錢，分錄要怎么做？
2022-12-22 05:36:16
張艷老師：回復︶人生如流水1、是的，做相反分錄 2、借：利潤分配--分配現(xiàn)金股利 貸：應付股利
2022-12-22 05:48:07
王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 繁華 發(fā)表的提問：
老師，公司建筑安裝企業(yè)，工程結算單跟我們會計做賬有關聯(lián)嗎？
有啊，這個工程結算單，相當于你們可以確認多少的收入了
109樓
2022-12-22 05:20:16
全部回復
繁華：回復王超老師 怎么說，沒明白
2022-12-22 05:50:28
王超老師：回復繁華你們正常的是按照完工百分比法來計算的，但是你們實際上沒有辦法百分百做到，因此是選擇這個工程結算單來確認收入?；蛘呤悄銈冏龅暮芎茫旯ぐ俜直茸龅暮芎?，那么這個也是拿來參考的
2022-12-22 06:00:40
繁華：回復王超老師 我日常就是根本發(fā)票來做收入的，可以嗎
2022-12-22 06:26:33
王超老師：回復繁華可以的，你們的公司應該不大的，是可以的
2022-12-22 06:36:53
繁華：回復王超老師 那用工程結單做收入標準，分錄怎么做
2022-12-22 06:59:28
王超老師：回復繁華跟著你現(xiàn)在確認收入的分錄。但是你前面說，你是根據(jù)發(fā)票來確認收入的，因此這個工程結算單只是參考一下
2022-12-22 07:12:00
繁華：回復王超老師 稅局對這方面不會有要求吧
2022-12-22 07:28:17
王超老師：回復繁華有的，肯定是會要求你們按照會計法來做的。但是你們可以說你們是小企業(yè)啊
2022-12-22 07:42:10
繁華：回復王超老師 會計法就是根據(jù)工程結算單上面來確認收入。借：應收賬款 貸：主營收入 貸：應交稅費 但還沒開票，稅怎么辦。不是這分錄嗎？
2022-12-22 08:08:25
王超老師：回復繁華你用完工百分比法嗎？ 借：應收賬款 貸：主營收入 貸：應交稅費 然后 借：主營收入 貸：工程施工
2022-12-22 08:29:53
繁華：回復王超老師 按工程單上確認收入不知怎么做分錄，老師給個分錄。
2022-12-22 08:41:59
王超老師：回復繁華按照標準的做法 借：銀行存款或者往來科目 貸：工程施工 然后 借:工程施工 貸：主營業(yè)務收入 增值稅
2022-12-22 08:57:05
繁華：回復王超老師 沒有收到工程款，那個往來科目用什么
2022-12-22 09:10:55
王超老師：回復繁華那么用應收賬款比較好
2022-12-22 09:33:14
繁華：回復王超老師 老師，能給個完整的業(yè)務分錄嗎。比如：用完工百分比法確認70萬收入，款未收到，發(fā)票未開。
2022-12-22 09:59:39
王超老師：回復繁華借：往來科目 貸：工程施工 然后 借：工程施工 貸：主營業(yè)務成本 你們沒收到款，發(fā)票沒開，又要確認收入 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 增值稅
2022-12-22 10:19:31
繁華：回復王超老師 老師不對啊，往來款沒沖平啊
2022-12-22 10:41:33
王超老師：回復繁華你這個是沒有收到款的， 借：往來科目 貸：主營業(yè)務收入 增值稅 但是你又要確認收入，又不開發(fā)票，那么就不好弄了
2022-12-22 10:56:57
老江老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 愛吃蘑菇的小菇?jīng)?/span> 發(fā)表的提問：
建安企業(yè)按收入額的1%核定征收的個人所得稅如何做分錄外包的建筑安裝
你好，列入營業(yè)外支出核算，不能稅前列支，要做納稅調(diào)整！
110樓
2022-12-22 05:44:19
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 惘然 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅年底未計提，一月份繳納時會計分錄怎么處理，結轉(zhuǎn)時又怎么處理
計提 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 扣款 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 結轉(zhuǎn) 借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整
111樓
2022-12-22 05:52:42
全部回復
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ GM 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)行業(yè)收到建安類專用發(fā)票的會計分錄
你好！計入項目成本就可以
112樓
2022-12-22 06:05:59
全部回復
GM：回復曉海老師 進項稅可以抵扣嗎
2022-12-22 06:36:02
曉海老師：回復GM你好！作為商品房可以
2022-12-22 06:52:21
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.67w
引用 @ 陪你考證的初級班主任 發(fā)表的提問：
老師，建筑安裝公司和建筑裝飾公司的會計科目，用主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本，不用工程施工，工程結算，工程結算收入這些科目，可以嗎？
可以的，可以這么做。
113樓
2022-12-23 05:42:50
全部回復
易 老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 小謝 發(fā)表的提問：
老師我是建安企業(yè)。2021年稅務要求我們自查自糾更改2020年12月申報表。增加了未開票收入申報。補交了稅款?，F(xiàn)在2022年一月我們實際開票了。我在2月申報時。附表一。未開票收入我填負數(shù)了。因為跨年了。沖抵未開票收入我不知道會不會有風險。并且會計分錄怎么做？
你好，是可以填負數(shù)的無需賬務處理
114樓
2022-12-23 05:56:31
全部回復
小謝：回復易 老師 可是當時2021年我改報表交稅時。我做了以前年度損益調(diào)整。借應收賬款。貸以前年度損益調(diào)整—未開票收入申報。我現(xiàn)在開票不用沖這筆分錄嗎？
2022-12-23 06:17:37
易 老師：回復小謝賬都做好了，就不需要再處理了
2022-12-23 06:47:18
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 等等 發(fā)表的提問：
我們是建筑企業(yè)，安全生產(chǎn)許可證延期交了30000會計的會計分錄
借管理費用辦公費 貸銀行存款
115樓
2022-12-23 06:03:00
全部回復
楊@老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師
4.96
解題: 0.2w
引用 @ 張績 發(fā)表的提問：
老師，有異地預繳業(yè)務的一般納稅人建筑公司，年底結轉(zhuǎn)增值稅會計分錄是怎樣的
企業(yè)預繳增值稅時，借記“應交稅費——預交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目 月末，企業(yè)應將“預交增值稅”明細科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目， 借記“應交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應交稅費——預交增值稅”科目
116樓
2022-12-24 05:31:22
全部回復
張績：回復楊@老師 待認證進項稅額年底結轉(zhuǎn)分錄
2022-12-24 06:12:17
楊@老師：回復張績稅務機關認證后, 待認證進項稅額明細科目的核算內(nèi)容,在轉(zhuǎn)入進項稅額
2022-12-24 06:41:38
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
我們公司是一家建筑安裝企業(yè)，在多地都有建安業(yè)務收入，應如何計算營業(yè)額？
在各地分別辦理外管證發(fā)票在當?shù)乩U納稅款
117樓
2022-12-24 05:45:49
全部回復
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 勝過惠華 發(fā)表的提問：
聯(lián)營分成賬務處理月底出賬時如何做營業(yè)收入與結轉(zhuǎn)成本的會計分錄
您好，與一般的企業(yè)一樣的做收入結轉(zhuǎn)成本就行。
118樓
2022-12-24 06:02:59
全部回復
勝過惠華：回復王雁鳴老師 @王老師：1、每天付營業(yè)額時的會計分錄；2、月底結轉(zhuǎn)成本的會計分錄、分別怎么做？麻煩幫列下。謝謝老師。
2022-12-24 06:36:55
王雁鳴老師：回復勝過惠華您好，1，付款時，收到發(fā)票，借：庫存商品等科目，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，2、結轉(zhuǎn)成本時，借；主營業(yè)務成本，貸：庫存商品
2022-12-24 06:59:18
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ ????小楊 發(fā)表的提問：
建筑企業(yè)先開票的、會計未結轉(zhuǎn)收入，企業(yè)所得稅應該怎么填年報
這個需要做收入處理，屬于公司的收入，增加收入，同時結轉(zhuǎn)對應的成本
119樓
2022-12-25 05:08:55
全部回復
????小楊：回復江老師 會計沒有結轉(zhuǎn)啊。工地都沒有完工
2022-12-25 05:25:58
江老師：回復????小楊工地還沒有完工，不代表不確認收入，按工程開票的確認收入，或者是按工程進度需要確認收入
2022-12-25 05:47:16
????小楊：回復江老師 請問會計分錄應該怎么調(diào)呢
2022-12-25 06:10:59
江老師：回復????小楊按開票的做收入，同時結轉(zhuǎn)對應的成本，才是年報中的收入、成本
2022-12-25 06:26:09
????小楊：回復江老師 會計分錄怎么調(diào)
2022-12-25 06:54:23
江老師：回復????小楊是建筑施工企業(yè)還是建筑開發(fā)企業(yè)？
2022-12-25 07:13:14
????小楊：回復江老師 建筑施工企業(yè)
2022-12-25 07:35:37
江老師：回復????小楊借：主營業(yè)務成本 借：工程施工——合同毛利 貸：主營業(yè)務收入
2022-12-25 07:55:50
????小楊：回復江老師 調(diào)整的不應該是去年的嗎
2022-12-25 08:17:09
江老師：回復????小楊這個去年的不用調(diào)賬，就是你們企業(yè)所得稅調(diào)表處理
2022-12-25 08:33:11
????小楊：回復江老師 今年就是調(diào)所得稅表。那今年結轉(zhuǎn)了收入、明年是不是又要調(diào)表。
2022-12-25 09:02:55
江老師：回復????小楊這個明年不用調(diào)賬處理，這個開票了就是需要確認收入，不影響后面
2022-12-25 09:21:54
????小楊：回復江老師 沒有懂老師、去年的不調(diào)賬，調(diào)表?，F(xiàn)在要結轉(zhuǎn)收入成本。又不調(diào)。
2022-12-25 09:40:30
江老師：回復????小楊去年的就是說開了發(fā)票就應該做收入處理，如果沒有做收入，在今年做就是用以前年度損益調(diào)整科目處理，但是由于去年開票，因此必須報收入，這個是根據(jù)稅務申報自己改財務賬務處理的事
2022-12-25 09:57:01
小劉老師
職稱：,注冊會計師
4.98
解題: 0.04w
引用 @ 健康的可樂 發(fā)表的提問：
請老師列一下小規(guī)模建筑公司核算的會計分錄。 如果分別使用營業(yè)收入和工程結算這兩個不同科目的:確認收入、收到款項、發(fā)生人工材料等成本、結轉(zhuǎn)分別會計分錄是什么？ 重酬！?。?/div>
同學你好！如果使用營業(yè)收入和工程結算的話，還要有對應的其他科目。發(fā)生成本時，借工程施工-合同成本，貸材料、應付職工薪酬等。結算時，借應收賬款，貸工程結算，應交稅費-應交增值稅銷項稅。收款時，借銀行存款，貸應收賬款。確認收入時，借營業(yè)成本，工程施工-合同毛利，貸營業(yè)收入。
120樓
2022-12-25 05:35:04
全部回復
健康的可樂：回復小劉老師 第一種情況: 確認收入，未收到款項 借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 ……… ………… 第二種情況: 確認收入，未收到款項 借:應收賬款 貸:工程結算 …… …… 以上這兩種情況，往下收到款項、發(fā)生成本、結轉(zhuǎn)……的詳細分錄
2022-12-25 06:27:51
小劉老師：回復健康的可樂第一種，收到款項，借銀行存款，貸應收賬款。發(fā)生成本，借施工成本，貸材料，應付職工薪酬等。結轉(zhuǎn)成本，借營業(yè)成本，貸施工成本。 第二種，收到款項，借銀行存款，貸應收賬款。發(fā)生成本，借工程施工-合同成本，貸材料，應付職工薪酬等。結轉(zhuǎn)成本，借營業(yè)成本，工程施工0合同毛利，貸營業(yè)收入。項目結束時，工程結算=工程施工-合同成本+合同毛利
2022-12-25 06:48:12
健康的可樂：回復小劉老師 蔣老師，那一種更適合小規(guī)模以及簡單點？
2022-12-25 07:17:39
小劉老師：回復健康的可樂同學你好！第一種簡單點。
2022-12-25 07:32:57
健康的可樂：回復小劉老師 兩種情況的工程在建時、工程結算時、工程完工時、結算工程時……會計分錄又是什么？麻煩老師再列一下了
2022-12-25 07:56:50
小劉老師：回復健康的可樂第一種，在建時，借施工成本，貸材料，應付職工薪酬等，結算時，借應收賬款，貸營業(yè)收入，應交稅費，同時借營業(yè)成本，貸施工成本。完工時，如果施工成本還有余額就轉(zhuǎn)到營業(yè)成本。 第二種，在建時，借工程施工-合同成本，貸材料，應付職工薪酬等。結算時，借應收賬款，貸工程結算，應交稅費。中間根據(jù)進度確認收入時，借營業(yè)成本，工程施工-合同毛利，貸營業(yè)收入。
2022-12-25 08:10:13

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