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悠然老師01

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 2.81w

學(xué)員你好，舉例說明吧，比如支付房租租金120萬，今年7月至明年6月，如果跨年度的話，明年1-6月要計(jì)入費(fèi)用60萬，影響當(dāng)期損益

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辜老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 7.35w

本期貸方就是當(dāng)月的貸方發(fā)生額貸方累計(jì)，就是從1月至當(dāng)月的累計(jì)發(fā)生額

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樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.99w

同學(xué)你好這個(gè)不是有發(fā)票嗎按照發(fā)票金額

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陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

同學(xué)，這個(gè)分錄有問題吧。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在借方？分錄應(yīng)該是借：X資產(chǎn) 貸：實(shí)收資產(chǎn) 應(yīng)該按評(píng)估金額計(jì)入資產(chǎn)

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陳詩(shī)晗老師：回復(fù)kuaixue從次月開始探。預(yù)計(jì)使用多少年就按多久折舊

2022-12-11 08:16:51

kuaixue：回復(fù)陳詩(shī)晗老師對(duì)呀，我也是越看越覺得不太對(duì)頭，可是評(píng)估的讓我這樣做會(huì)計(jì)分錄，他們把裝修費(fèi)做成長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。因?yàn)楣镜难b修費(fèi)沒有發(fā)票，后面找的評(píng)估公司來作股東增資報(bào)告。我到底該怎么來調(diào)整這個(gè)分錄呢？

2022-12-11 08:34:18

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)kuaixue這個(gè)裝修費(fèi)用應(yīng)該是作為固定資產(chǎn)投入，按期折舊

2022-12-11 09:02:20

kuaixue：回復(fù)陳詩(shī)晗老師這個(gè)是股東自己出資投資的，而辦公場(chǎng)所是租用的

2022-12-11 09:18:33

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)kuaixue場(chǎng)地是租的，只是裝修投資，借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸，實(shí)收資本分?jǐn)? 借：管理費(fèi)用～辦公費(fèi)用貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

2022-12-11 09:40:20

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.47w

借；管理費(fèi)用貸；原材料

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王老師1

職稱：會(huì)計(jì)從業(yè)資格

5.00

解題: 1w

會(huì)計(jì)講求權(quán)責(zé)發(fā)生制，需按月確認(rèn)收入

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鯨靜：回復(fù)王老師1 那就是會(huì)計(jì)是符合新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則收入那章時(shí)刻確認(rèn)收入的確定，所以可以分?jǐn)偟矫總€(gè)月是嗎？

2022-12-11 08:44:48

王老師1：回復(fù)鯨靜是的，會(huì)計(jì)遵從會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

2022-12-11 09:01:24

鯨靜：回復(fù)王老師1 那就會(huì)產(chǎn)生稅會(huì)差異，調(diào)減所得交稅，形成遞延嗎

2022-12-11 09:22:03

王老師1：回復(fù)鯨靜所得稅若租金是跨年的，那可以分期確認(rèn)所得稅的收入，這樣和會(huì)計(jì)就沒有差異了

2022-12-11 09:44:37

鯨靜：回復(fù)王老師1 那要是稅法一次性確認(rèn)了，會(huì)計(jì)按每年確認(rèn)呢？

2022-12-11 10:11:54

王老師1：回復(fù)鯨靜這時(shí)會(huì)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，如企業(yè)未來有充足的利潤(rùn)可以彌補(bǔ)該差異，需確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

2022-12-11 10:22:35

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

看著太花太亂了。假如你這無形資產(chǎn)的實(shí)際成本為100 那么稅法上的攤銷金額就是 100/（10*12）*3%2B100*75%/（10*12）*3

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熙涵炫：回復(fù)陳詩(shī)晗老師能不能根據(jù)這個(gè)題目來解答呢？理論我是知道的，我只是想知道這一題，為什么我跟老師算的不一樣？如果您看筆記亂，能不能根據(jù)題目算一下，然后告訴我，您的答案是多少呢？

2022-12-11 09:11:26

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)熙涵炫87000是資本化部分的無形資產(chǎn) ，2019年攤銷3個(gè)月會(huì)計(jì)上的攤銷金額為 870000/（12*10）*3=21750 稅法上的攤銷金額為 870000*175%/（12*10）*3=38052.5

2022-12-11 09:40:38

小王

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.93

解題: 0.05w

引用 @ 趙高松發(fā)表的提問：

同時(shí)學(xué)習(xí)稅法和會(huì)計(jì)，買一贈(zèng)一這個(gè)知識(shí)點(diǎn)搞混了。所得稅中規(guī)定：買一贈(zèng)一不屬于捐贈(zèng)，將總的銷售金額按各商品公允價(jià)值比例分?jǐn)偢黜?xiàng)收入。那么，在會(huì)計(jì)中如何處理？例：商場(chǎng)規(guī)定，購(gòu)買一臺(tái)冰箱（10000元）可以贈(zèng)送一臺(tái)電視（2000元），該如何處理？

您好，買一贈(zèng)一,在增值稅上是要做視同銷售處理計(jì)提銷項(xiàng)稅的,無論貨物是自產(chǎn)的還是外購(gòu)的. 進(jìn)貨: 借:庫(kù)存商品--冰箱庫(kù)存商品--電視應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款(或應(yīng)付賬款) 借:庫(kù)存現(xiàn)金貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸:庫(kù)存商品---冰箱庫(kù)存商品--電視稅法上按照公允價(jià)值比例來進(jìn)行分?jǐn)?/div>

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陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

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11876948484884：回復(fù)陳詩(shī)晗老師老師，還在嗎？？？？

2022-12-12 07:27:17

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)11876948484884凈額法是一次計(jì)入固定資產(chǎn)里面抵消總額法是分期攤銷處理的

2022-12-12 07:52:51

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 7.05w

引用 @ ?紫馨? 發(fā)表的提問：

公司租用車輛，收到對(duì)方公司開來的發(fā)票，可以把租金放入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用嗎，分一年攤銷，按月計(jì)提費(fèi)用，租金分半年一付，已經(jīng)預(yù)付了半年租賃，1.收到發(fā)票時(shí) 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸預(yù)付賬款_租車費(fèi) 2.月計(jì)提時(shí) 借：管理費(fèi)用貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用這樣處理可以嗎？

你好！可以的是對(duì)的

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?紫馨?：回復(fù)蔣飛老師謝謝老師

2022-12-12 07:42:20

蔣飛老師：回復(fù)?紫馨?您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問題將會(huì)更加用心，謝謝。

2022-12-12 08:00:14

趙海龍老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 1.25w

你好，學(xué)校的會(huì)計(jì)核算科目的設(shè)置可以參照事業(yè)單位的制度設(shè)置

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萱萱老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 2.54w

2、實(shí)行“免、抵、退”稅辦法的生產(chǎn)型出口企業(yè) 不得免征和抵扣稅額：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額抵減內(nèi)銷產(chǎn)品的應(yīng)納稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）實(shí)際應(yīng)退稅額：借：應(yīng)收出口退稅款貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）

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樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.99w

引用 @ 陳茵發(fā)表的提問：

公司一直在籌建期期間發(fā)生的費(fèi)用支出之前會(huì)計(jì)計(jì)入在建工程-待攤支出、在建工程-電費(fèi)、在建工程-折舊，現(xiàn)在工程項(xiàng)目建成，這些在建工程明細(xì)科目要分?jǐn)傎M(fèi)用到各個(gè)工程計(jì)入成本。請(qǐng)各科目如何分?jǐn)?？在建工程-待攤支出、在建工程-電費(fèi)、在建工程-折舊如何分?jǐn)?？具體分?jǐn)偡椒ǎ?/div>

同學(xué)你好按照實(shí)際業(yè)務(wù)分?jǐn)偩托辛?/div>

全部回復(fù)

陳茵：回復(fù)樸老師就是不知道咋分?jǐn)?/div>

2022-12-13 07:54:28

陳茵：回復(fù)樸老師折舊費(fèi)咋攤？

2022-12-13 08:06:25

樸老師：回復(fù)陳茵轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)之后按月折舊就行了

2022-12-13 08:23:37

陳茵：回復(fù)樸老師可以按各個(gè)合同價(jià)占總合同的比例，分?jǐn)偢黜?xiàng)費(fèi)用，對(duì)嗎？

2022-12-13 08:52:54

樸老師：回復(fù)陳茵是的這個(gè)是可以的哦

2022-12-13 09:19:59

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.47w

你好，借；應(yīng)收賬款，貸；應(yīng)收票據(jù)

全部回復(fù)

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.99w

引用 @ 魏玉蓉發(fā)表的提問：

企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格區(qū)分會(huì)計(jì)估計(jì)變更和前期差錯(cuò)更正，對(duì)于前期根據(jù)當(dāng)時(shí)信息、假設(shè)等作了合理估計(jì)，在當(dāng)期按照新的信息、假設(shè)等需要對(duì)前期估計(jì)金額作出變更的，應(yīng)當(dāng)作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理，不應(yīng)作為前期差錯(cuò)更正處理，這句話對(duì)嗎

企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格區(qū)分會(huì)計(jì)估計(jì)變更和前期差錯(cuò)更正，對(duì)于前期根據(jù)當(dāng)時(shí)信息、假設(shè)等作了合理估計(jì)，在當(dāng)期按照新的信息、假設(shè)等需要對(duì)前期估計(jì)金額作出變更的，應(yīng)當(dāng)作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理，不應(yīng)作為前期差錯(cuò)更正處理。

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