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對各期分?jǐn)偟慕痤~會計處理方法
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悠然老師01
職稱：高級會計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師,注冊會計師
4.99
解題: 2.81w
引用 @ 耍酷的摩托 發(fā)表的提問：
根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，某項費用支出額較大且受益期在一年以內(nèi)，我們可選擇待攤或預(yù)提的方式處理，如果待攤或預(yù)提的期間跨年度將對前后各期的損益產(chǎn)生什么影響
學(xué)員你好，舉例說明吧，比如支付房租租金120萬，今年7月至明年6月，如果跨年度的話，明年1-6月要計入費用60萬，影響當(dāng)期損益
61樓
2022-12-09 07:21:35
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 白塵 發(fā)表的提問：
請問，科目余額表，累計攤銷，的本期貸方，還有貸方累計，各代表什么？？
本期貸方就是當(dāng)月的貸方發(fā)生額 貸方累計，就是從1月至當(dāng)月的累計發(fā)生額
62樓
2022-12-09 07:30:58
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.63w
引用 @ 今年過三科 發(fā)表的提問：
老師，我想問下現(xiàn)金折扣銷售方按凈額法入賬，那購買方應(yīng)該按什么金額入賬呢？怎么處理會計分錄，謝謝！
同學(xué)你好 這個不是有發(fā)票嗎 按照發(fā)票金額
63樓
2022-12-09 07:44:59
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ kuaixue 發(fā)表的提問：
股東增資，公司裝修費經(jīng)過評估公司價值評估，評估公司評估做成長期待攤費用，會計分錄處理為：借長期待攤費用 貸實收資本，這個做法對嗎？后期該從什么時候攤銷呢？按多久來攤銷？
同學(xué)，這個分錄有問題吧。 長期待攤費用在借方？ 分錄應(yīng)該是 借：X資產(chǎn) 貸：實收資產(chǎn) 應(yīng)該按評估金額計入資產(chǎn)
64樓
2022-12-11 07:29:37
全部回復(fù)
陳詩晗老師：回復(fù)kuaixue從次月開始探。預(yù)計使用多少年就按多久折舊
2022-12-11 08:05:53
kuaixue：回復(fù)陳詩晗老師 對呀，我也是越看越覺得不太對頭，可是評估的讓我這樣做會計分錄，他們把裝修費做成長期待攤費用。因為公司的裝修費沒有發(fā)票，后面找的評估公司來作股東增資報告。我到底該怎么來調(diào)整這個分錄呢？
2022-12-11 08:31:44
陳詩晗老師：回復(fù)kuaixue這個裝修費用應(yīng)該是作為固定資產(chǎn)投入，按期折舊
2022-12-11 08:48:13
kuaixue：回復(fù)陳詩晗老師 這個是股東自己出資投資的，而辦公場所是租用的
2022-12-11 09:12:31
陳詩晗老師：回復(fù)kuaixue場地是租的，只是裝修投資， 借：長期待攤費用 貸，實收資本 分?jǐn)? 借：管理費用～辦公費用 貸：長期待攤費用
2022-12-11 09:34:43
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
行政管理部門領(lǐng)用材料分期攤銷法會計分錄怎么寫
借；管理費用 貸；原材料
65樓
2022-12-11 07:53:49
全部回復(fù)
王老師1
職稱：會計從業(yè)資格
5.00
解題: 1w
引用 @ 鯨靜 發(fā)表的提問：
稅法上，跨年一次性收取的租金可以一次性確認(rèn)也可以分?jǐn)偟礁髂甓让磕甏_認(rèn)？ 那會計是新會計準(zhǔn)則，那是怎么確認(rèn)收入，跟稅法一樣可一次可分期嗎？
會計講求權(quán)責(zé)發(fā)生制，需按月確認(rèn)收入
66樓
2022-12-11 08:22:22
全部回復(fù)
鯨靜：回復(fù)王老師1 那就是會計是符合新會計準(zhǔn)則收入那章時刻確認(rèn)收入的確定，所以可以分?jǐn)偟矫總€月是嗎？
2022-12-11 08:51:42
王老師1：回復(fù)鯨靜是的，會計遵從會計準(zhǔn)則
2022-12-11 09:21:37
鯨靜：回復(fù)王老師1 那就會產(chǎn)生稅會差異，調(diào)減所得交稅，形成遞延嗎
2022-12-11 09:50:16
王老師1：回復(fù)鯨靜所得稅若租金是跨年的，那可以分期確認(rèn)所得稅的收入，這樣和會計就沒有差異了
2022-12-11 10:13:17
鯨靜：回復(fù)王老師1 那要是稅法一次性確認(rèn)了，會計按每年確認(rèn)呢？
2022-12-11 10:42:51
王老師1：回復(fù)鯨靜這時會產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，如企業(yè)未來有充足的利潤可以彌補(bǔ)該差異，需確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2022-12-11 10:53:04
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 熙涵炫 發(fā)表的提問：
老師，請問，這里的無形資產(chǎn)2019年的攤銷額從稅法的角度來算，為什么是32987.5? 我理解的稅法攤銷的金額=會計角度的攤銷金額21750+可以加計扣除的金額14137.5=35887.5 我是哪里理解錯了嘛？
看著太花太亂了。 假如你這無形資產(chǎn)的實際成本為100 那么稅法上的攤銷金額就是 100/（10*12）*3%2B100*75%/（10*12）*3
67樓
2022-12-11 08:29:59
全部回復(fù)
熙涵炫：回復(fù)陳詩晗老師 能不能根據(jù)這個題目來解答呢？理論我是知道的，我只是想知道這一題，為什么我跟老師算的不一樣？如果您看筆記亂，能不能根據(jù)題目算一下，然后告訴我，您的答案是多少呢？
2022-12-11 09:16:53
陳詩晗老師：回復(fù)熙涵炫87000是資本化部分的無形資產(chǎn) ，2019年攤銷3個月 會計上的攤銷金額為 870000/（12*10）*3=21750 稅法上的攤銷金額為 870000*175%/（12*10）*3=38052.5
2022-12-11 09:46:07
小王
職稱：初級會計師,稅務(wù)師
4.93
解題: 0.05w
引用 @ 趙高松 發(fā)表的提問：
同時學(xué)習(xí)稅法和會計，買一贈一這個知識點搞混了。所得稅中規(guī)定：買一贈一不屬于捐贈，將總的銷售金額按各商品公允價值比例分?jǐn)偢黜検杖?。那么，在會計中如何處理?例：商場規(guī)定，購買一臺冰箱（10000元）可以贈送一臺電視（2000元），該如何處理？
您好， 買一贈一,在增值稅上是要做視同銷售處理計提銷項稅的,無論貨物是自產(chǎn)的還是外購的. 進(jìn)貨: 借:庫存商品--冰箱 庫存商品--電視 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸:銀行存款(或應(yīng)付賬款) 借:庫存現(xiàn)金 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅--銷項稅額 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品---冰箱 庫存商品--電視 稅法上按照公允價值比例來進(jìn)行分?jǐn)?/div>
68樓
2022-12-12 07:06:07
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 11876948484884 發(fā)表的提問：
凈額法不是分期攤銷，是一次全攤完嗎？總額法分期攤銷？
69樓
2022-12-12 07:12:44
全部回復(fù)
11876948484884：回復(fù)陳詩晗老師 老師，還在嗎？？？？
2022-12-12 07:35:50
陳詩晗老師：回復(fù)11876948484884凈額法是一次計入固定資產(chǎn)里面抵消 總額法是分期攤銷處理的
2022-12-12 08:02:56
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ ?紫馨? 發(fā)表的提問：
公司租用車輛，收到對方公司開來的發(fā)票，可以把租金放入長期待攤費用嗎，分一年攤銷，按月計提費用，租金分半年一付，已經(jīng)預(yù)付了半年租賃，1.收到發(fā)票時 借：長期待攤費用 貸預(yù)付賬款_租車費 2.月計提時 借：管理費用 貸：長期待攤費用 這樣處理可以嗎？
你好！ 可以的 是對的
70樓
2022-12-12 07:20:59
全部回復(fù)
?紫馨?：回復(fù)蔣飛老師 謝謝老師
2022-12-12 07:32:53
蔣飛老師：回復(fù)?紫馨?您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。
2022-12-12 07:59:36
趙海龍老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 1.25w
引用 @ 震動的烏冬面 發(fā)表的提問：
學(xué)校會計核算方法，如會計科目的處理方法？
你好，學(xué)校的會計核算科目的設(shè)置可以參照事業(yè)單位的制度設(shè)置
71樓
2022-12-13 07:06:31
全部回復(fù)
萱萱老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 2.54w
引用 @ 林琳 發(fā)表的提問：
老師免抵退會計處理方法是怎樣做會計分錄的
2、實行“免、抵、退”稅辦法的生產(chǎn)型出口企業(yè) 不得免征和抵扣稅額： 借：主營業(yè)務(wù)成本等 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 出口貨物的進(jìn)項稅額抵減內(nèi)銷產(chǎn)品的應(yīng)納稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 實際應(yīng)退稅額： 借：應(yīng)收出口退稅款 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
72樓
2022-12-13 07:12:14
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.63w
引用 @ 陳茵 發(fā)表的提問：
公司一直在籌建期 期間發(fā)生的費用支出之前會計計入在建工程-待攤支出、 在建工程-電費、在建工程-折舊 ， 現(xiàn)在工程項目建成，這些在建工程明細(xì)科目要分?jǐn)傎M用到各個工程 計入成本 。 請各科目如何分?jǐn)?？在建工程-待攤支出 、在建工程-電費、在建工程-折舊 如何分?jǐn)?？具體分?jǐn)偡椒ǎ?/div>
同學(xué)你好 按照實際業(yè)務(wù)分?jǐn)偩托辛?/div>
73樓
2022-12-13 07:17:58
全部回復(fù)
陳茵：回復(fù)樸老師 就是不知道咋分?jǐn)?/div>
2022-12-13 07:56:22
陳茵：回復(fù)樸老師 折舊費咋攤？
2022-12-13 08:07:38
樸老師：回復(fù)陳茵轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)之后按月折舊就行了
2022-12-13 08:30:08
陳茵：回復(fù)樸老師 可以按各個合同價占總合同的比例，分?jǐn)偢黜椯M用，對嗎？
2022-12-13 08:57:07
樸老師：回復(fù)陳茵是的 這個是可以的哦
2022-12-13 09:22:28
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 愛聽歌的招牌 發(fā)表的提問：
你好，我公司收到商業(yè)承兌匯票，到期對方無法兌付，怎么做會計處理
你好，借；應(yīng)收賬款，貸；應(yīng)收票據(jù)
74樓
2022-12-14 06:40:53
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.63w
引用 @ 魏玉蓉 發(fā)表的提問：
企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格區(qū)分會計估計變更和前期差錯更正，對于前期根據(jù)當(dāng)時信息、假設(shè)等作了合理估計，在當(dāng)期按照新的信息、假設(shè)等需要對前期估計金額作出變更的，應(yīng)當(dāng)作為會計估計變更處理，不應(yīng)作為前期差錯更正處理，這句話對嗎
企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格區(qū)分會計估計變更和前期差錯更正，對于前期根據(jù)當(dāng)時信息、假設(shè)等作了合理估計，在當(dāng)期按照新的信息、假設(shè)等需要對前期估計金額作出變更的，應(yīng)當(dāng)作為會計估計變更處理，不應(yīng)作為前期差錯更正處理。
75樓
2022-12-14 07:08:33
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