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對各期分?jǐn)偟慕痤~會計處理方法
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 害羞的云朵 發(fā)表的提問：
宏達(dá)公司投入的專利，有效期限十年，采用直線法攤銷，對本年度的攤銷業(yè)務(wù)進(jìn)行會計處理
你好，無形資產(chǎn)攤銷的時候? 借：管理費(fèi)用等科目，貸：累計攤銷??
16樓
2022-11-17 02:17:09
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.69w
引用 @ 淺念。 發(fā)表的提問：
老師，之前支出的押金沒有掛帳，現(xiàn)在對公收回押金了，如何做賬務(wù)處理呢，金額400塊錢，會計分錄具體處理方法怎么操作呢？
你好，之前是個人支付的嗎？
17樓
2022-11-17 03:15:29
全部回復(fù)
淺念。：回復(fù)郭老師 是對公支付的，但是含在稅費(fèi)里給我們來具發(fā)票了，現(xiàn)在又對公退回款項了
2022-11-17 03:28:57
郭老師：回復(fù)淺念。那你之前做了費(fèi)用是嗎？
2022-11-17 03:55:18
淺念。：回復(fù)郭老師 是對公支付的，當(dāng)時開發(fā)票收了我們老高的稅點(diǎn)，所以就連這四百都含在發(fā)票里了。就沒有掛帳了，現(xiàn)在又對公退回押金了。
2022-11-17 04:22:05
郭老師：回復(fù)淺念。之前你做了費(fèi)用，紅沖你的費(fèi)用。
2022-11-17 04:36:43
淺念。：回復(fù)郭老師 借銀存貸管費(fèi)紅字是嗎？
2022-11-17 04:59:50
郭老師：回復(fù)淺念。借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)借銀存
2022-11-17 05:16:01
淺念。：回復(fù)郭老師 好的，謝謝老師?
2022-11-17 05:27:28
郭老師：回復(fù)淺念。不用客氣的。
2022-11-17 05:53:30
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ w我的小象腿 發(fā)表的提問：
裝修費(fèi)應(yīng)分幾期分?jǐn)偅瑪備N時怎樣做會計處理
您好，一般按租賃期，或者按不低于三年平均攤銷，借；管理費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用攤銷，貸；長期待攤費(fèi)用-裝修費(fèi)。
18樓
2022-11-17 04:13:13
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 馨馨 發(fā)表的提問：
老師，地方各項基金費(fèi)(垃圾處理費(fèi))會計分錄怎么做？
管理費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款借其他應(yīng)付款 貸銀行
19樓
2022-11-17 05:27:45
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 馨馨 發(fā)表的提問：
老師，地方各項基金費(fèi)(垃圾處理費(fèi))會計分錄怎么做？
你好 借；管理費(fèi)用——城市生活垃圾處置費(fèi) 貸；銀行存款
20樓
2022-11-17 06:27:59
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 眼睛大的滑板 發(fā)表的提問：
各種會計處理組織程序的區(qū)別，主要表現(xiàn)在登記總賬的依據(jù)和方法不同。對嗎？
可以這樣理解的。同學(xué)
21樓
2022-11-20 18:48:41
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 咔嚓~小堅果 發(fā)表的提問：
本月銀行扣繳社保金額與公司統(tǒng)計的社保費(fèi)不符，因社保退費(fèi)產(chǎn)生。但本月只知道總退費(fèi)額，暫無法算出分?jǐn)傊粮鞑块T費(fèi)用。本月社保退費(fèi)會計分錄如何處理？
借；銀行存款 貸；應(yīng)付職工薪酬 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用等科目
22樓
2022-11-20 19:16:01
全部回復(fù)
咔嚓~小堅果：回復(fù)鄒老師 現(xiàn)在就是無法確定放在管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用里的金額分別是多少
2022-11-20 19:39:01
鄒老師：回復(fù)咔嚓~小堅果需要統(tǒng)計兩個費(fèi)用計提時候的各自比例，然后在兩者之間分?jǐn)偟?/div>
2022-11-20 19:49:42
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 優(yōu)雅的裙子 發(fā)表的提問：
請問下地方各項基金費(fèi)（垃級處理費(fèi)）會計分錄怎么寫？
您好 借：管理費(fèi)用——垃圾處理費(fèi) （環(huán)保費(fèi)用） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
23樓
2022-11-20 19:31:28
全部回復(fù)
優(yōu)雅的裙子：回復(fù)bamboo老師 謝謝！還想請教下當(dāng)月增加社保，下個月扣款，那么當(dāng)月計提還是按增加的來嗎？
2022-11-20 20:00:50
bamboo老師：回復(fù)優(yōu)雅的裙子當(dāng)月增加 次月扣款 從扣款的月份計提 增加當(dāng)月按原來的計提
2022-11-20 20:14:27
優(yōu)雅的裙子：回復(fù)bamboo老師 好的
2022-11-20 20:30:32
bamboo老師：回復(fù)優(yōu)雅的裙子嗯嗯 歡迎有疑問繼續(xù)提問
2022-11-20 20:43:29
優(yōu)雅的裙子：回復(fù)bamboo老師 再請問下培訓(xùn)費(fèi)會計分錄，要不要計提
2022-11-20 20:53:55
bamboo老師：回復(fù)優(yōu)雅的裙子借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款等 不用事先按8%計提 實際發(fā)生的時候這樣寫分錄就好了
2022-11-20 21:13:16
優(yōu)雅的裙子：回復(fù)bamboo老師 謝謝老師
2022-11-20 21:24:40
bamboo老師：回復(fù)優(yōu)雅的裙子不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
2022-11-20 21:45:39
宇飛老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師
4.99
解題: 1.4w
引用 @ double90 發(fā)表的提問：
對于同一筆長期借款業(yè)務(wù)，分別采用名義利率法和實際利率法進(jìn)行會計核算，其會計處理結(jié)果會有什么差異，你認(rèn)為哪種處理方法更好，為什么
你好，用名義利率計算出來的是名義利息和本金，用實際利率計算出來的才是實際利息和本金，實際利率考慮了貨幣的時間價值，更能夠體現(xiàn)真正的資金成本，用實際利率更好。
24樓
2022-11-20 19:37:00
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 狂野的小饅頭 發(fā)表的提問：
對于分期付息債券,債券的發(fā)行方和購買方的會計處理有何異同請分別從取得，期末確認(rèn)利息和到期償還三個方面談一下雙方的會計處理
買方，分期支付利息的債券，每一次計提利息，都是增加債券投資-應(yīng)計利息這個明細(xì)科目金額，后面計算利息收入時，用的是總的債券投資的賬面價值×實際利率確認(rèn)。出售時一次收到本息。 售方，每一次確認(rèn)利息，增加應(yīng)付債券～應(yīng)計利息這個明細(xì)科目，同時確認(rèn)利息費(fèi)用，用用的應(yīng)付債券總余額計算，應(yīng)計利息也計算了財務(wù)費(fèi)用部分。
25樓
2022-11-21 17:43:50
全部回復(fù)
呂老師
職稱：,注冊會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 0.04w
引用 @ Анфия 發(fā)表的提問：
這個題會計和稅法的處理方式，期初和期末分別是怎么算的？
會計和稅法上期初核算是一樣的。會計上2013年攤銷90/5=18萬元，期末應(yīng)計提減值90-18-40=32萬元。稅法上稅前扣除攤銷=90/10=9萬元，攤銷應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額18-9=9萬元，計提的減值不允許稅前扣除，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額32萬元。
26樓
2022-11-21 18:03:32
全部回復(fù)
Анфия：回復(fù)呂老師 那老師，為什么莊老師的無形資產(chǎn)稅法和會計是這樣處理的？這是怎么算的？
2022-11-21 18:49:06
呂老師：回復(fù)Анфия你最開始給的題目并沒有說是計算哪一年的，我是根據(jù)你題目中計算的2013年的數(shù)字，結(jié)果也是和老師上課講的內(nèi)容一致。
2022-11-21 19:02:12
Анфия：回復(fù)呂老師 題目中告訴的就是13年初和13年末的，怎么都對不上啊，莊老師的那40，81都是怎么算出來的？
2022-11-21 19:15:31
呂老師：回復(fù)Анфия可能我的理解和老師題目的原意不太一樣，我認(rèn)為2013年是第一年了。如果繼續(xù)下去，2014年年初的賬面價值是40萬元，計稅基礎(chǔ)是81萬元。2014年會計攤銷10萬元，稅法允許扣除攤銷9萬元，期末賬面價值30萬元，計稅基礎(chǔ)72萬元。 其實不管是不是和上課講的一樣，只要這個原理明白就可以處理。
2022-11-21 19:40:45
Анфия：回復(fù)呂老師 還是不懂，40.81的計算過程沒告訴我啊
2022-11-21 20:03:14
呂老師：回復(fù)Анфия會計賬面價值40萬元：原價90-攤銷18=72萬元，但2013年年末可收回價值40萬元，按照40萬元作為入賬價值。稅法上81萬元：原計稅基礎(chǔ)90萬元，2013年允許稅前扣除攤銷9萬元，2013年末計稅基礎(chǔ)為90-9=81萬元。
2022-11-21 20:29:59
程小峰老師
職稱：中級會計師,CMA,高級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 0.21w
引用 @ 心想四陳 發(fā)表的提問：
租賃來的廠發(fā)生的一切修理費(fèi)，2018年會計處理是計入長期待攤費(fèi)用嗎？長期待攤費(fèi)用和管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，管理費(fèi)用-某某費(fèi)，有什么區(qū)別，到底采取哪種處理方法好
您好！如果金額不大，可以當(dāng)期直接入費(fèi)用，金額大的話需要進(jìn)行待攤。
27樓
2022-11-21 18:08:58
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ Livia 發(fā)表的提問：
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移的會計處理中， 在終止確認(rèn)部分和繼續(xù)確認(rèn)部分之間，按照轉(zhuǎn)移日各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益，終止確認(rèn)部分收到 的對價，與原計入其他綜合收益的累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額，這個其他綜合收益的累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額是如此來的呢？如何計算
這里的其他綜合收益，也就是從你最開始擁有這個金融資產(chǎn)，到重分類或者是轉(zhuǎn)移時候，他的累計已經(jīng)發(fā)生了金額，直接看他的余額。
28樓
2022-11-21 18:25:56
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 故意的香氛 發(fā)表的提問：
什么是實際利率法?在不考慮手續(xù)費(fèi)的情況下,對于分期付息債券,債券的發(fā)行方和購買方的會計處理有何異同?請分別從取得、期末確認(rèn)利息和到期償還三個方面談一下雙方的會計處理。
實際利率法是是對于折價或溢價債券確認(rèn)的一個和票面利率不一樣的利率，用來確認(rèn)利息收入和利息支出的計算比例。 買方，分期支付利息的債券，每一次計提利息，都是增加債券投資-應(yīng)計利息這個明細(xì)科目金額，后面計算利息收入時，用的是總的債券投資的賬面價值×實際利率確認(rèn)。出售時一次收到本息。 售方，每一次確認(rèn)利息，增加應(yīng)付債券～應(yīng)計利息這個明細(xì)科目，同時確認(rèn)利息費(fèi)用，用用的應(yīng)付債券總余額計算，應(yīng)計利息也計算了財務(wù)費(fèi)用部分。
29樓
2022-11-21 18:36:59
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ YL 發(fā)表的提問：
企業(yè)裝修費(fèi)不能取得發(fā)票，所以不能稅前扣除，已在匯算清繳時對長期待攤費(fèi)用做調(diào)增處理，對于調(diào)增金額需要進(jìn)行會計處理嗎，如何做分錄
稅務(wù)上納稅調(diào)增調(diào)減，賬務(wù)上是不用進(jìn)項調(diào)整的
30樓
2022-11-22 15:03:05
全部回復(fù)

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