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美橙老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 0.52w

引用 @ Sunny 發(fā)表的提問(wèn)：

【23】會(huì)計(jì)法律制度的主要構(gòu)成有（）。會(huì)計(jì)規(guī)范性文件會(huì)計(jì)法律會(huì)計(jì)部門規(guī)章會(huì)計(jì)行政法規(guī) 【24】對(duì)于原股東取得轉(zhuǎn)讓收入后，根據(jù)持股比例先清收債權(quán)、歸還債務(wù)后，再對(duì)每個(gè)股東進(jìn)行分配的，與其應(yīng)納稅所得額的確定有關(guān)的是（）。原股東承擔(dān)的債務(wù)總額原股東所收回的債權(quán)總額股權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中的有關(guān)稅費(fèi) 原股東持股比例原股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓總收入

會(huì)計(jì)法律制度的主要構(gòu)成有（）。會(huì)計(jì)法律會(huì)計(jì)部門規(guī)章會(huì)計(jì)行政法規(guī) 對(duì)于原股東取得轉(zhuǎn)讓收入后，根據(jù)持股比例先清收債權(quán)、歸還債務(wù)后，再對(duì)每個(gè)股東進(jìn)行分配的，與其應(yīng)納稅所得額的確定有關(guān)的是原股東所收回的債權(quán)總額股權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中的有關(guān)稅費(fèi) 原股東持股比例原股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓總收入

全部回復(fù)

美橙老師：回復(fù)Sunny會(huì)計(jì)法律制度的主要構(gòu)成有（）。會(huì)計(jì)法律會(huì)計(jì)部門規(guī)章會(huì)計(jì)行政法規(guī) 對(duì)于原股東取得轉(zhuǎn)讓收入后，根據(jù)持股比例先清收債權(quán)、歸還債務(wù)后，再對(duì)每個(gè)股東進(jìn)行分配的，與其應(yīng)納稅所得額的確定有關(guān)的是原股東承擔(dān)的債務(wù)總額、原股東所收回的債權(quán)總額、股權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中的有關(guān)稅費(fèi)、原股東持股比例、原股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓總收入。

2022-12-13 07:27:04

安老師

職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.96

解題: 0.05w

引用 @ 紅云追月發(fā)表的提問(wèn)：

公司的兩個(gè)股東，于2016.11月與北京一公司簽訂《簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，北京公司在支付了轉(zhuǎn)讓款60%時(shí)，雙方由于經(jīng)營(yíng)理念不同，與2017.10月協(xié)商終止原股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，并由股東將收到的轉(zhuǎn)讓款如數(shù)退回，股權(quán)北京也同樣返回。但，兩個(gè)股東已繳納個(gè)稅約400萬(wàn)元。2018年7月，公司與杭州一公司，達(dá)成合作協(xié)議。股東轉(zhuǎn)讓全部股份，股東已交過(guò)的個(gè)稅，能在與杭州的轉(zhuǎn)讓中抵減嗎？稅務(wù)部門會(huì)認(rèn)定這是兩次股份轉(zhuǎn)讓嗎？

2016年11月股權(quán)轉(zhuǎn)讓，股東變更只是款項(xiàng)未付。此次轉(zhuǎn)讓完成。上2017年10月相隔一年后，股權(quán)又轉(zhuǎn)讓，原股東又購(gòu)回股權(quán)，轉(zhuǎn)讓成功。2018年7月又要轉(zhuǎn)讓此次為第三次轉(zhuǎn)讓，股東應(yīng)交稅，無(wú)法沖抵第一次交稅，但現(xiàn)實(shí)生活中股東交稅額巨大，你們可以和稅務(wù)局溝通，再看情況。

全部回復(fù)

冉老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析

4.98

解題: 7.67w

你好，學(xué)員，怎么處理是什么意思的

全部回復(fù)

。：回復(fù)冉老師做賬，分錄怎么做啊

2022-12-14 07:19:49

冉老師：回復(fù)。這個(gè)是轉(zhuǎn)讓方，還是被轉(zhuǎn)讓方的

2022-12-14 07:42:21

。：回復(fù)冉老師我們是出錢方

2022-12-14 07:54:20

冉老師：回復(fù)。借長(zhǎng)期股權(quán)投資貸銀行存款

2022-12-14 08:11:33

。：回復(fù)冉老師我們出錢買原來(lái)股東的股權(quán)，被轉(zhuǎn)讓方吧

2022-12-14 08:25:39

冉老師：回復(fù)。借長(zhǎng)期股權(quán)投資貸銀行存款

2022-12-14 08:49:11

。：回復(fù)冉老師能做實(shí)收資本嗎

2022-12-14 09:10:57

冉老師：回復(fù)。這個(gè)不能的，學(xué)員，這個(gè)

2022-12-14 09:31:14

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.47w

你好，按股權(quán)原價(jià)轉(zhuǎn)讓，這種情況是不需要繳納個(gè)人所得稅的

全部回復(fù)

…。泡『芙』先生：回復(fù)鄒老師老師我還想問(wèn)通俗點(diǎn) 希望老師理解我就是想弄明白謝謝老師就是轉(zhuǎn)讓過(guò)程中沒(méi)有超出轉(zhuǎn)讓股權(quán)的原價(jià)就不用交個(gè)稅是吧。我們只是減少1名股東。重新分配，轉(zhuǎn)讓的股權(quán)都是按原價(jià)轉(zhuǎn)讓，沒(méi)有高出原價(jià)。

2022-12-14 07:30:15

鄒老師：回復(fù)…。泡『芙』先生你好，轉(zhuǎn)讓價(jià)款沒(méi)有超過(guò)原來(lái)價(jià)款，是不需要繳納個(gè)人所得稅的超過(guò)了才需要繳納個(gè)人所得稅的

2022-12-14 07:51:47

…。泡『芙』先生：回復(fù)鄒老師 A、B、C、D、E 5個(gè)股東， C股東原本占比20%分別轉(zhuǎn)讓了A 2.5%給 B 0.5% E股東占比25%全部轉(zhuǎn)讓25%給B（退出股桶） D股東沒(méi)變交印花稅只需交（2.5% +0.5% +25%）的金額*萬(wàn)分之分來(lái)交印花稅。是這樣理解的對(duì)嗎？

2022-12-14 08:06:19

鄒老師：回復(fù)…。泡『芙』先生你好，印花稅=股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款*萬(wàn)分之5 股權(quán)轉(zhuǎn)讓的雙方股東都需要繳納印花稅

2022-12-14 08:22:29

…。泡『芙』先生：回復(fù)鄒老師印花稅=（股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款*萬(wàn)分之5）*2這們理解可以嗎？

2022-12-14 08:33:48

鄒老師：回復(fù)…。泡『芙』先生你好，總的印花稅是這樣計(jì)算的

2022-12-14 08:54:01

…。泡『芙』先生：回復(fù)鄒老師我們協(xié)議是3月10日印花稅什么時(shí)候去交。有時(shí)間規(guī)定嗎？

2022-12-14 09:16:50

鄒老師：回復(fù)…。泡『芙』先生你好，印花稅需要次月15日之前完成申報(bào)繳納

2022-12-14 09:32:17

…。泡『芙』先生：回復(fù)鄒老師就是這個(gè)月4月15日之前這次申報(bào)延期可以4月24日前申報(bào)交稅嗎？

2022-12-14 09:56:20

鄒老師：回復(fù)…。泡『芙』先生你好，你當(dāng)?shù)匮悠诘搅?.24日？

2022-12-14 10:13:48

…。泡『芙』先生：回復(fù)鄒老師正常納稅申報(bào)是由15號(hào)延期到24號(hào)

2022-12-14 10:41:51

鄒老師：回復(fù)…。泡『芙』先生你好，延期到了24號(hào)，那在24號(hào)之前完成申報(bào)扣繳稅款就可以的

2022-12-14 10:57:29

…。泡『芙』先生：回復(fù)鄒老師我在網(wǎng)上查詢印花不常發(fā)生的要當(dāng)日繳稅、經(jīng)常發(fā)生的才可以申請(qǐng)匯總1個(gè)月內(nèi)交。不是真的吧。

2022-12-14 11:20:55

鄒老師：回復(fù)…。泡『芙』先生你好，沒(méi)有規(guī)定必須當(dāng)日繳納的

2022-12-14 11:40:18

岳老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

4.97

解題: 1.35w

您為什么肯一分錢不要就轉(zhuǎn)讓了呢？

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.47w

你好，借；實(shí)收資本——原股東，貸；實(shí)收資本——新股東

全部回復(fù)

吳月柳

職稱：會(huì)計(jì)師,精通全盤(pán)賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作

4.98

解題: 3.57w

你好，要交的

全部回復(fù)

viviana：回復(fù)吳月柳請(qǐng)問(wèn)怎么交？收益的20%

2022-12-15 07:39:24

吳月柳：回復(fù)viviana溢價(jià)部分的20%交

2022-12-15 08:02:24

袁老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 7.19w

300的25%是100萬(wàn)

全部回復(fù)

丫丫：回復(fù)袁老師不是20%的稅嗎？另外500萬(wàn)股份轉(zhuǎn)讓要交稅嗎

2022-12-15 07:51:26

袁老師：回復(fù)丫丫如果沒(méi)有收益不用

2022-12-15 08:20:29

宸宸老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 1.71w

對(duì)于換取職工服務(wù)的股份支付，企業(yè)應(yīng)當(dāng)以股份支付所授予的權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量。企業(yè)應(yīng)在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日,以對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ),按照權(quán)益工具在授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期費(fèi)用，同時(shí)計(jì)入資本公積中的其他資本公積。借：管理費(fèi)用貸：資本公積——其他資本公積對(duì)于授予后立即可行權(quán)的換取職工提供服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付（例如授予限制性股票的股份支付），應(yīng)在授予日按照權(quán)益工具的公允價(jià)值，將取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期費(fèi)用，同時(shí)計(jì)入資本公積。

全部回復(fù)

QQ老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 9.02w

你好，沖減之前的長(zhǎng)期股權(quán)投資差額計(jì)入投資收益。

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.47w

你好，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的雙方是個(gè)人，還是都是公司呢？?

全部回復(fù)

adaxu：回復(fù)鄒老師老師您好，都是公司

2022-12-18 07:42:36

鄒老師：回復(fù)adaxu你好，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的雙方都是公司，納稅印花稅是雙方公司繳納。股權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)所得稅，是轉(zhuǎn)讓方繳納?

2022-12-18 08:05:11

adaxu：回復(fù)鄒老師轉(zhuǎn)讓方繳納了企業(yè)所得稅怎么入賬呢？

2022-12-18 08:22:08

鄒老師：回復(fù)adaxu你好借：所得稅費(fèi)用? ?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，?貸：銀行存款

2022-12-18 08:41:16

adaxu：回復(fù)鄒老師好的，計(jì)算依據(jù)是什么呢？

2022-12-18 08:56:32

鄒老師：回復(fù)adaxu你好，轉(zhuǎn)讓方繳納了企業(yè)所得稅，計(jì)算依據(jù)=（轉(zhuǎn)讓價(jià)款—初始投資成本）所得稅金額=（轉(zhuǎn)讓價(jià)款—初始投資成本）*所得稅稅率

2022-12-18 09:11:51

adaxu：回復(fù)鄒老師好的，謝謝老師，還有最后一個(gè)問(wèn)題，所得稅率也是不超100萬(wàn)按2.5%計(jì)算嗎？

2022-12-18 09:39:17

鄒老師：回復(fù)adaxu你好，如果符合小型微利企業(yè)條件（需要加上這個(gè)描述才準(zhǔn)確的），是的?

2022-12-18 09:52:14

許老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師

4.99

解題: 3.72w

這個(gè)的話，是轉(zhuǎn)讓人出的是按照和投資額差額的20% 交個(gè)稅的公司當(dāng)然不會(huì)退給你的因?yàn)檫@20萬(wàn)元是投資款你現(xiàn)在是股權(quán)轉(zhuǎn)讓是讓受讓方給你錢而不是退股的。。。注意哦會(huì)計(jì)主體要分清的

全部回復(fù)

大臉貓：回復(fù)許老師比如A股東之前投資20萬(wàn)到公司賬上，現(xiàn)在A股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)給B,就是B私下里轉(zhuǎn)錢給A就可以，公司不用把A的錢直接轉(zhuǎn)給B,A按照利潤(rùn)交個(gè)稅就可以對(duì)么

2022-12-18 08:13:24

許老師：回復(fù)大臉貓嗯嗯是這個(gè)意思的哦

2022-12-18 08:39:43

大臉貓：回復(fù)許老師那B轉(zhuǎn)給A的錢，作為會(huì)計(jì)主體的企業(yè)，需要B提供銀行流水么，

2022-12-18 09:06:19

許老師：回復(fù)大臉貓這個(gè)不需要的，企業(yè)的話，只需要在雙方完成交易后協(xié)助辦理股權(quán)變更就可以了

2022-12-18 09:20:18

鋒利老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 0.32w

您好，如果轉(zhuǎn)讓完這部分后，還是長(zhǎng)投，那就借銀行存款貸長(zhǎng)投賬面價(jià)值投資收益，如果轉(zhuǎn)讓后變成金融資產(chǎn)了，那就除了這個(gè)分錄，還要把長(zhǎng)投時(shí)候形成的相關(guān)二級(jí)科目轉(zhuǎn)到投資收益里面，借投資收益貸其他綜合收益資本公積。您看一下權(quán)益法下長(zhǎng)投轉(zhuǎn)換那幾個(gè)知識(shí)點(diǎn)。

全部回復(fù)

孺子牛老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 0.6w

引用 @ Li 發(fā)表的提問(wèn)：

1采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，處置時(shí)應(yīng)當(dāng)將其賬面價(jià)值與實(shí)際收到價(jià)款的差額計(jì)人投資收益中2采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，應(yīng)按結(jié)轉(zhuǎn)的長(zhǎng)期股權(quán)投資的投資成本比例將可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益轉(zhuǎn)人資本公積一其他資本公積權(quán)益法長(zhǎng)期股權(quán)投資處置時(shí)是計(jì)入到投資收益啊怎么第2句是對(duì)的？謝謝

1是對(duì)俄。2是錯(cuò)誤的，其他綜合收益可以轉(zhuǎn)入損益的，是轉(zhuǎn)入投資收益，不是轉(zhuǎn)入資本公積。

全部回復(fù)

3號(hào)直播

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.96

解題: 0.54w

（1）在子公司為全資子公司的情況下，母公司對(duì)子公司長(zhǎng)期股權(quán)投資的金額和子公司所有者權(quán)益各項(xiàng)目的金額應(yīng)當(dāng)全額抵銷。在合并工作底稿中編制的抵銷分錄為：借記“實(shí)收資本”、“資本公積”、“盈余公積”和“未分配利潤(rùn)——年末”項(xiàng)目，貸記“長(zhǎng)期股權(quán)投資”項(xiàng)目。其中，屬于商譽(yù)的部分，還應(yīng)借記“商譽(yù)”項(xiàng)目。東奧中級(jí)職稱欄目。（2）在子公司為非全資子公司的情況下，應(yīng)當(dāng)將母公司對(duì)子公司長(zhǎng)期股權(quán)投資的金額與子公司所有者權(quán)益中母公司所享有的份額相抵銷。子公司所有者權(quán)益中不屬于母公司的份額，即子公司所有者權(quán)益中抵銷母公司所享有的份額后的余額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中作為“少數(shù)股東權(quán)益”處理。在合并工作底稿中編制的抵銷分錄為：借記“實(shí)收資本”、“資本公積”、“盈余公積”和“未分配利潤(rùn)——年末”項(xiàng)目，貸記“長(zhǎng)期股權(quán)投資”和“少數(shù)股東權(quán)益”項(xiàng)目。其中，屬于商譽(yù)的部分，還應(yīng)借記“商譽(yù)”項(xiàng)目。　　合并財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)則規(guī)定，子公司持有母公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資、子公司相互之間持有的長(zhǎng)期股權(quán)投資，也應(yīng)當(dāng)比照上述母公司對(duì)子公司的股權(quán)投資的抵銷方法采用通常所說(shuō)的交互分配法進(jìn)行抵銷處理。

全部回復(fù)