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一般納稅人購買稅控盤會(huì)計(jì)分錄
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韋老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 1.43w
引用 @ 阿金 發(fā)表的提問：
一般納稅人收到稅控盤服務(wù)費(fèi)280元，會(huì)計(jì)分錄怎么做
您好！ 一般納稅人交服務(wù)費(fèi)的分錄： 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款(或庫存現(xiàn)金) 抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 貸：管理費(fèi)用
91樓
2022-12-15 07:53:29
全部回復(fù)
宸宸老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 過兒 發(fā)表的提問：
老師好，我們公司是一般納稅人，買的480稅控盤，開的專票，怎么做會(huì)計(jì)分錄呀
您好，可以全額抵扣【但是進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣】 借：管理費(fèi)用 貸：庫存現(xiàn)金 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——稅款減免 借方負(fù)數(shù)：管理費(fèi)用
92樓
2022-12-15 08:11:59
全部回復(fù)
過兒：回復(fù)宸宸老師 我也是這樣做的，我同事非讓我做進(jìn)項(xiàng)稅再做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，還說要勾選，不然會(huì)成為滯留票，我都蒙圈了
2022-12-15 08:24:09
宸宸老師：回復(fù)過兒您好，對方也有道理，不過現(xiàn)在有 “不抵扣勾選”這個(gè)功能，所以您做一下這個(gè)操作就不需要進(jìn)進(jìn)項(xiàng)再轉(zhuǎn)出
2022-12-15 08:44:49
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 畫娥眉 發(fā)表的提問：
一般納稅人購買的金稅盤820元全額抵扣的會(huì)計(jì)分錄怎么做
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
93樓
2022-12-18 07:13:36
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.6w
引用 @ 穩(wěn)重的高跟鞋 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，購買的稅控盤，可以全額抵扣嗎？怎么做會(huì)計(jì)分錄？
購入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí)（不作為固定資產(chǎn)時(shí)）， 　　借：管理費(fèi)用 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：管理費(fèi)用
94樓
2022-12-18 07:39:27
全部回復(fù)
穩(wěn)重的高跟鞋：回復(fù)樸老師 謝謝
2022-12-18 08:00:55
穩(wěn)重的高跟鞋：回復(fù)樸老師 請問之后需要作為固定資產(chǎn)嗎？
2022-12-18 08:25:32
樸老師：回復(fù)穩(wěn)重的高跟鞋不用的，全額抵扣了
2022-12-18 08:42:18
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.52w
引用 @ 小草 發(fā)表的提問：
購買稅控盤，怎么寫會(huì)計(jì)分錄
購買防偽稅控設(shè)備和防偽技術(shù)服務(wù)費(fèi)全額抵扣會(huì)計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額），貸：營業(yè)外收入
95樓
2022-12-18 07:56:59
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.52w
引用 @ 不老歲月 發(fā)表的提問：
購買稅控盤會(huì)計(jì)分錄是什么
你好!借管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸銀行存款。
96樓
2022-12-19 05:05:38
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ Abby 發(fā)表的提問：
老師，請問小規(guī)模納稅人 ， 購買稅控盤抵扣的會(huì)計(jì)分錄要怎么做？
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
97樓
2022-12-19 05:16:13
全部回復(fù)
Abby：回復(fù)鄒老師 需要設(shè)立明細(xì)科目“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）”嗎？
2022-12-19 05:43:50
鄒老師：回復(fù)Abby你好，小規(guī)模不需要的
2022-12-19 06:00:06
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 檸檬 發(fā)表的提問：
一般納稅人首次購買稅控盤怎么做分錄，如果沖銷賬稅額的時(shí)候又怎么做分錄
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
98樓
2022-12-19 05:31:37
全部回復(fù)
檸檬：回復(fù)紫藤老師 什么時(shí)候抵減呢，因?yàn)槎际沁M(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的多。而且月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候沒有抵減的話管理費(fèi)用科目會(huì)轉(zhuǎn)去別的地方嘛，到時(shí)候再抵減的話管理費(fèi)用沒有余額了啊
2022-12-19 06:00:10
紫藤老師：回復(fù)檸檬等你有了銷項(xiàng)的再抵減
2022-12-19 06:10:35
檸檬：回復(fù)紫藤老師 意思必須要銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候再做嘛？這時(shí)候就做借應(yīng)交稅費(fèi)科目貸管理費(fèi)用嗎。如果有留抵稅額呢
2022-12-19 06:23:30
紫藤老師：回復(fù)檸檬如果有留抵稅額，下期繼續(xù)抵扣
2022-12-19 06:36:10
檸檬：回復(fù)紫藤老師 你意思要把留抵得全部扣完了以后再把這個(gè)稅控盤的做上去嗎
2022-12-19 06:47:27
紫藤老師：回復(fù)檸檬你好，沒有先后順序的
2022-12-19 07:17:02
檸檬：回復(fù)紫藤老師 那是不是如果我要做抵扣的時(shí)候就要做借應(yīng)交稅費(fèi)貸管理費(fèi)用這個(gè)分錄呢
2022-12-19 07:39:47
紫藤老師：回復(fù)檸檬借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款），貸記“管理費(fèi)用
2022-12-19 08:00:40
檸檬：回復(fù)紫藤老師 好的，我到時(shí)做來看
2022-12-19 08:24:03
紫藤老師：回復(fù)檸檬加油哈，如果你對我的解答滿意可以評個(gè)五星哦！
2022-12-19 08:48:13
bamboo老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 過時(shí)的吐司 發(fā)表的提問：
小規(guī)模跟一般納稅人購買稅控盤分別怎么做賬？
您好 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸：銀行存款 購買都一樣的這樣寫分錄
99樓
2022-12-19 05:41:14
全部回復(fù)
過時(shí)的吐司：回復(fù)bamboo老師 購買稅控后期不都是可以抵稅嗎？怎么做？
2022-12-19 05:52:32
bamboo老師：回復(fù)過時(shí)的吐司一般納稅人 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 借方紅字 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 借方藍(lán)字 小規(guī)模 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 借方紅字 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借方藍(lán)字
2022-12-19 06:06:06
東老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 杜娟 發(fā)表的提問：
老師，一般納稅人稅控盤費(fèi)用抵扣稅款，怎么做會(huì)計(jì)分錄
借：管理費(fèi)用? 貸：銀行存款?? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）? 借：管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)）
100樓
2022-12-19 06:05:59
全部回復(fù)
杜娟：回復(fù)東老師 我是這樣做的，但是在交增值稅時(shí)，增值稅余額出現(xiàn)了負(fù)數(shù)
2022-12-19 06:30:37
東老師：回復(fù)杜娟對呀，有余額不也是正常的嗎。
2022-12-19 06:46:15
杜娟：回復(fù)東老師 交完稅后未交增值稅應(yīng)該沒有余額啊
2022-12-19 07:03:49
杜娟：回復(fù)東老師 借方900是稅控盤
2022-12-19 07:28:26
東老師：回復(fù)杜娟那你告訴我你做賬的時(shí)候怎么做，把分錄告訴我一下。
2022-12-19 07:47:31
杜娟：回復(fù)東老師 （1）購入借管理費(fèi)用900，貸現(xiàn)金900 （2）抵減借應(yīng)交增值稅-減免稅款900 ? ? ? ? 貸管理費(fèi)用900 （3）結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅 （4）交稅，借未交增值稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸銀行存款
2022-12-19 08:16:06
東老師：回復(fù)杜娟對呀，你這么說應(yīng)該沒錯(cuò)兒。
2022-12-19 08:40:39
杜娟：回復(fù)東老師 那為什么交完稅，未交增值稅那里會(huì)有借方余額900
2022-12-19 09:04:50
東老師：回復(fù)杜娟我明白了，你沒把那個(gè)減免稅款一塊兒結(jié)轉(zhuǎn)。
2022-12-19 09:23:54
杜娟：回復(fù)東老師 怎么做呢？
2022-12-19 09:47:39
東老師：回復(fù)杜娟轉(zhuǎn)未交增值稅借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅 減免稅款
2022-12-19 10:08:42
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ katlyn 發(fā)表的提問：
購買稅控盤的會(huì)計(jì)分錄和收到稅控盤發(fā)票抵扣增值稅稅額的分錄
金稅盤和稅控盤共480元的賬務(wù)處理： 購入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí)， 　　借：管理費(fèi)用480 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金480 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）480 借：管理費(fèi)用 -480
101樓
2022-12-20 05:38:50
全部回復(fù)
小黎老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 玲 發(fā)表的提問：
一般納稅人購買的金稅盤怎么做會(huì)計(jì)分入
您好，借管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸：現(xiàn)金 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅控）貸：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)（紅字）
102樓
2022-12-20 05:53:59
全部回復(fù)
QQ老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 花臉貓 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人購買稅控盤時(shí)購買的票管家可以抵扣嗎？可以的話，分錄和購稅控盤一樣嗎？
小規(guī)模納稅人，初次購買防偽稅控系統(tǒng)會(huì)計(jì)處理: 一、自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買(初次)增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。 會(huì)計(jì)處理: 1、購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備(含稅價(jià)) 借:管理費(fèi)用等 貸:銀行存款 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入 2、支付稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi) 借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入 二、財(cái)稅〔2012〕15號(hào): 五、納稅人在填寫納稅申報(bào)表時(shí)，對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，應(yīng)按以下要求填報(bào): 小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
103樓
2022-12-20 06:03:00
全部回復(fù)
職稱：
解題: 
引用 @ 藍(lán)??朋友? 發(fā)表的提問：
我們一般納稅人，購買了稅控盤480，也做過減免備案了，都做什么分錄
學(xué)員你好，通過“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅費(fèi)”科目核算。貸記“營業(yè)外收入”
104樓
2022-12-21 05:01:39
全部回復(fù)
藍(lán)??朋友?：回復(fù) 就做這一筆分錄嗎
2022-12-21 05:18:47
：回復(fù)藍(lán)??朋友?@The?most?familiar?stranger:學(xué)員你好，如果是沒有做付款分錄，需要做付款分錄，借：“管理費(fèi)用”貸：銀行存款
2022-12-21 05:29:08
彩麗老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ LL_fang 發(fā)表的提問：
購買稅控盤怎么做賬，是一般納稅人
你好，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 全額抵扣增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
105樓
2022-12-21 05:29:00
全部回復(fù)

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