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一般納稅人購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)會(huì)計(jì)分錄
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韋老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 1.43w
引用 @ 阿金 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人收到稅控盤(pán)服務(wù)費(fèi)280元，會(huì)計(jì)分錄怎么做
您好！ 一般納稅人交服務(wù)費(fèi)的分錄： 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款(或庫(kù)存現(xiàn)金) 抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 貸：管理費(fèi)用
91樓
2022-12-15 07:53:29
全部回復(fù)
宸宸老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 過(guò)兒 發(fā)表的提問(wèn)：
老師好，我們公司是一般納稅人，買(mǎi)的480稅控盤(pán)，開(kāi)的專(zhuān)票，怎么做會(huì)計(jì)分錄呀
您好，可以全額抵扣【但是進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣】 借：管理費(fèi)用 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——稅款減免 借方負(fù)數(shù)：管理費(fèi)用
92樓
2022-12-15 08:11:59
全部回復(fù)
過(guò)兒：回復(fù)宸宸老師 我也是這樣做的，我同事非讓我做進(jìn)項(xiàng)稅再做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，還說(shuō)要勾選，不然會(huì)成為滯留票，我都蒙圈了
2022-12-15 08:37:29
宸宸老師：回復(fù)過(guò)兒您好，對(duì)方也有道理，不過(guò)現(xiàn)在有 “不抵扣勾選”這個(gè)功能，所以您做一下這個(gè)操作就不需要進(jìn)進(jìn)項(xiàng)再轉(zhuǎn)出
2022-12-15 09:01:52
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 畫(huà)娥眉 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人購(gòu)買(mǎi)的金稅盤(pán)820元全額抵扣的會(huì)計(jì)分錄怎么做
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
93樓
2022-12-18 07:13:36
全部回復(fù)
樸老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.99w
引用 @ 穩(wěn)重的高跟鞋 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模納稅人，購(gòu)買(mǎi)的稅控盤(pán)，可以全額抵扣嗎？怎么做會(huì)計(jì)分錄？
購(gòu)入金稅盤(pán)和報(bào)稅盤(pán)時(shí)（不作為固定資產(chǎn)時(shí)）， 　　借：管理費(fèi)用 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：管理費(fèi)用
94樓
2022-12-18 07:39:27
全部回復(fù)
穩(wěn)重的高跟鞋：回復(fù)樸老師 謝謝
2022-12-18 07:53:52
穩(wěn)重的高跟鞋：回復(fù)樸老師 請(qǐng)問(wèn)之后需要作為固定資產(chǎn)嗎？
2022-12-18 08:11:28
樸老師：回復(fù)穩(wěn)重的高跟鞋不用的，全額抵扣了
2022-12-18 08:29:31
宋生老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ 小草 發(fā)表的提問(wèn)：
購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)，怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄
購(gòu)買(mǎi)防偽稅控設(shè)備和防偽技術(shù)服務(wù)費(fèi)全額抵扣會(huì)計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額），貸：營(yíng)業(yè)外收入
95樓
2022-12-18 07:56:59
全部回復(fù)
宋生老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ 不老歲月 發(fā)表的提問(wèn)：
購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)會(huì)計(jì)分錄是什么
你好!借管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸銀行存款。
96樓
2022-12-19 05:05:38
全部回復(fù)
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ Abby 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人 ， 購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)抵扣的會(huì)計(jì)分錄要怎么做？
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
97樓
2022-12-19 05:16:13
全部回復(fù)
Abby：回復(fù)鄒老師 需要設(shè)立明細(xì)科目“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）”嗎？
2022-12-19 05:36:33
鄒老師：回復(fù)Abby你好，小規(guī)模不需要的
2022-12-19 05:47:15
紫藤老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 檸檬 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人首次購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)怎么做分錄，如果沖銷(xiāo)賬稅額的時(shí)候又怎么做分錄
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
98樓
2022-12-19 05:31:37
全部回復(fù)
檸檬：回復(fù)紫藤老師 什么時(shí)候抵減呢，因?yàn)槎际沁M(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的多。而且月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候沒(méi)有抵減的話管理費(fèi)用科目會(huì)轉(zhuǎn)去別的地方嘛，到時(shí)候再抵減的話管理費(fèi)用沒(méi)有余額了啊
2022-12-19 05:48:56
紫藤老師：回復(fù)檸檬等你有了銷(xiāo)項(xiàng)的再抵減
2022-12-19 06:05:56
檸檬：回復(fù)紫藤老師 意思必須要銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候再做嘛？這時(shí)候就做借應(yīng)交稅費(fèi)科目貸管理費(fèi)用嗎。如果有留抵稅額呢
2022-12-19 06:33:26
紫藤老師：回復(fù)檸檬如果有留抵稅額，下期繼續(xù)抵扣
2022-12-19 06:59:03
檸檬：回復(fù)紫藤老師 你意思要把留抵得全部扣完了以后再把這個(gè)稅控盤(pán)的做上去嗎
2022-12-19 07:27:11
紫藤老師：回復(fù)檸檬你好，沒(méi)有先后順序的
2022-12-19 07:56:57
檸檬：回復(fù)紫藤老師 那是不是如果我要做抵扣的時(shí)候就要做借應(yīng)交稅費(fèi)貸管理費(fèi)用這個(gè)分錄呢
2022-12-19 08:06:58
紫藤老師：回復(fù)檸檬借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款），貸記“管理費(fèi)用
2022-12-19 08:18:01
檸檬：回復(fù)紫藤老師 好的，我到時(shí)做來(lái)看
2022-12-19 08:29:06
紫藤老師：回復(fù)檸檬加油哈，如果你對(duì)我的解答滿(mǎn)意可以評(píng)個(gè)五星哦！
2022-12-19 08:54:06
bamboo老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 過(guò)時(shí)的吐司 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模跟一般納稅人購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)分別怎么做賬？
您好 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸：銀行存款 購(gòu)買(mǎi)都一樣的這樣寫(xiě)分錄
99樓
2022-12-19 05:41:14
全部回復(fù)
過(guò)時(shí)的吐司：回復(fù)bamboo老師 購(gòu)買(mǎi)稅控后期不都是可以抵稅嗎？怎么做？
2022-12-19 05:54:12
bamboo老師：回復(fù)過(guò)時(shí)的吐司一般納稅人 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 借方紅字 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 借方藍(lán)字 小規(guī)模 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 借方紅字 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借方藍(lán)字
2022-12-19 06:19:33
東老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 杜娟 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，一般納稅人稅控盤(pán)費(fèi)用抵扣稅款，怎么做會(huì)計(jì)分錄
借：管理費(fèi)用? 貸：銀行存款?? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）? 借：管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)）
100樓
2022-12-19 06:05:59
全部回復(fù)
杜娟：回復(fù)東老師 我是這樣做的，但是在交增值稅時(shí)，增值稅余額出現(xiàn)了負(fù)數(shù)
2022-12-19 06:29:17
東老師：回復(fù)杜娟對(duì)呀，有余額不也是正常的嗎。
2022-12-19 06:55:01
杜娟：回復(fù)東老師 交完稅后未交增值稅應(yīng)該沒(méi)有余額啊
2022-12-19 07:22:35
杜娟：回復(fù)東老師 借方900是稅控盤(pán)
2022-12-19 07:48:49
東老師：回復(fù)杜娟那你告訴我你做賬的時(shí)候怎么做，把分錄告訴我一下。
2022-12-19 08:12:39
杜娟：回復(fù)東老師 （1）購(gòu)入借管理費(fèi)用900，貸現(xiàn)金900 （2）抵減借應(yīng)交增值稅-減免稅款900 ? ? ? ? 貸管理費(fèi)用900 （3）結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅 （4）交稅，借未交增值稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸銀行存款
2022-12-19 08:32:52
東老師：回復(fù)杜娟對(duì)呀，你這么說(shuō)應(yīng)該沒(méi)錯(cuò)兒。
2022-12-19 08:59:31
杜娟：回復(fù)東老師 那為什么交完稅，未交增值稅那里會(huì)有借方余額900
2022-12-19 09:27:41
東老師：回復(fù)杜娟我明白了，你沒(méi)把那個(gè)減免稅款一塊兒結(jié)轉(zhuǎn)。
2022-12-19 09:52:32
杜娟：回復(fù)東老師 怎么做呢？
2022-12-19 10:04:09
東老師：回復(fù)杜娟轉(zhuǎn)未交增值稅借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅 減免稅款
2022-12-19 10:21:54
maize老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ katlyn 發(fā)表的提問(wèn)：
購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)的會(huì)計(jì)分錄和收到稅控盤(pán)發(fā)票抵扣增值稅稅額的分錄
金稅盤(pán)和稅控盤(pán)共480元的賬務(wù)處理： 購(gòu)入金稅盤(pán)和報(bào)稅盤(pán)時(shí)， 　　借：管理費(fèi)用480 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金480 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）480 借：管理費(fèi)用 -480
101樓
2022-12-20 05:38:50
全部回復(fù)
小黎老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 玲 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人購(gòu)買(mǎi)的金稅盤(pán)怎么做會(huì)計(jì)分入
您好，借管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸：現(xiàn)金 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅控）貸：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)（紅字）
102樓
2022-12-20 05:53:59
全部回復(fù)
QQ老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 花臉貓 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模納稅人購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)時(shí)購(gòu)買(mǎi)的票管家可以抵扣嗎？可以的話，分錄和購(gòu)稅控盤(pán)一樣嗎？
小規(guī)模納稅人，初次購(gòu)買(mǎi)防偽稅控系統(tǒng)會(huì)計(jì)處理: 一、自2011年12月1日起，增值稅納稅人購(gòu)買(mǎi)(初次)增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備支付的費(fèi)用及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。 會(huì)計(jì)處理: 1、購(gòu)買(mǎi)增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備(含稅價(jià)) 借:管理費(fèi)用等 貸:銀行存款 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入 2、支付稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi) 借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入 二、財(cái)稅〔2012〕15號(hào): 五、納稅人在填寫(xiě)納稅申報(bào)表時(shí)，對(duì)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，應(yīng)按以下要求填報(bào): 小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫(xiě);當(dāng)本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期第10欄填寫(xiě)，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
103樓
2022-12-20 06:03:00
全部回復(fù)
職稱(chēng)：
解題: 
引用 @ 藍(lán)??朋友? 發(fā)表的提問(wèn)：
我們一般納稅人，購(gòu)買(mǎi)了稅控盤(pán)480，也做過(guò)減免備案了，都做什么分錄
學(xué)員你好，通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅費(fèi)”科目核算。貸記“營(yíng)業(yè)外收入”
104樓
2022-12-21 05:01:39
全部回復(fù)
藍(lán)??朋友?：回復(fù) 就做這一筆分錄嗎
2022-12-21 05:20:25
：回復(fù)藍(lán)??朋友?@The?most?familiar?stranger:學(xué)員你好，如果是沒(méi)有做付款分錄，需要做付款分錄，借：“管理費(fèi)用”貸：銀行存款
2022-12-21 05:47:39
彩麗老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ LL_fang 發(fā)表的提問(wèn)：
購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)怎么做賬，是一般納稅人
你好，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 全額抵扣增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
105樓
2022-12-21 05:29:00
全部回復(fù)
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