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一般納稅人購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)會(huì)計(jì)分錄
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徐阿富老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 末 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人，購(gòu)買(mǎi)的稅控盤(pán)，這個(gè)月不交稅的情況下，怎么寫(xiě)分錄啊，
你好，借管理費(fèi)用 貸銀行存款 然后借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-減免稅額 借管理費(fèi)用（紅字）
76樓
2022-12-11 08:23:59
全部回復(fù)
末：回復(fù)徐阿富老師 第二筆分錄不是什么時(shí)候抵稅時(shí)候再做嗎？
2022-12-11 08:51:56
徐阿富老師：回復(fù)末你好，是的，抵扣時(shí)可以轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022-12-11 09:01:57
末：回復(fù)徐阿富老師 當(dāng)月抵扣時(shí)，借:轉(zhuǎn)出應(yīng)交未交增值稅 貸:減免稅款 是這樣嗎
2022-12-11 09:18:27
徐阿富老師：回復(fù)末你好，對(duì)的，沒(méi)錯(cuò)是這樣的
2022-12-11 09:48:27
苳苳老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.25w
引用 @ D、 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人，稅控維修服務(wù)費(fèi)和稅控盤(pán)的費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄有疑惑
一、金稅盤(pán)技術(shù)維護(hù)費(fèi)的會(huì)計(jì)處理 支付時(shí)，仍應(yīng)按原來(lái)的會(huì)計(jì)處理進(jìn)行核算。 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款(或現(xiàn)金) 二、 購(gòu)買(mǎi)時(shí)稅控系統(tǒng)時(shí)的會(huì)計(jì)處理。即先按含稅金額，費(fèi)用正常計(jì)入-費(fèi)用或相關(guān)的資產(chǎn)科目 由于該文明確了按價(jià)稅合計(jì)直接抵減應(yīng)納增值稅額，且其進(jìn)項(xiàng)稅不得再進(jìn)行抵扣，則納稅人(不用區(qū)分一般納稅人還是小規(guī)模納稅人)的會(huì)計(jì)處理為： 借：固定資產(chǎn)(或管理費(fèi)用) 貸：銀行存款(或現(xiàn)金) 三、月底的會(huì)計(jì)處理 由于是直接抵減的增值稅應(yīng)納稅額(含簡(jiǎn)易征收辦法的應(yīng)納稅額)，故該部分抵減的稅額視同于已經(jīng)繳納的稅額，則會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)增稅金——未交增值稅 或者 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅款 貸：營(yíng)業(yè)外收入
77樓
2022-12-12 06:30:11
全部回復(fù)
汪晨老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 海的聲音魚(yú) 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)的會(huì)計(jì)分錄怎么做？支持款是480元
你好！購(gòu)買(mǎi)時(shí) 借 管理費(fèi)用 貸 銀行存款 抵扣時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸 管理費(fèi)用
78樓
2022-12-12 06:49:33
全部回復(fù)
宋生老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.52w
引用 @ 飛飛 發(fā)表的提問(wèn)：
第一次購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
購(gòu)買(mǎi)防偽稅控設(shè)備和防偽技術(shù)服務(wù)費(fèi)全額抵扣會(huì)計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額），貸：營(yíng)業(yè)外收入
79樓
2022-12-12 07:17:59
全部回復(fù)
郭老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 葉紫 發(fā)表的提問(wèn)：
購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)如何做會(huì)計(jì)分錄，稅控盤(pán)抵扣了又如何做分錄？
借管理費(fèi)用貸現(xiàn)金 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
80樓
2022-12-13 06:52:06
全部回復(fù)
小林老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 體貼的嚓茶 發(fā)表的提問(wèn)：
你好我是一般納稅人企業(yè)。購(gòu)回稅控盤(pán)，及抵免稅款會(huì)計(jì)分錄怎么做，謝謝
您好，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交（減免稅款）貸其他收益
81樓
2022-12-13 07:06:03
全部回復(fù)
張艷老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 羅淑華 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)和抵減稅控盤(pán)怎么做會(huì)計(jì)分錄
借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款等 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：管理費(fèi)用
82樓
2022-12-13 07:14:58
全部回復(fù)
羅淑華：回復(fù)張艷老師 這樣做了但是賬不平。
2022-12-13 07:28:25
張艷老師：回復(fù)羅淑華為什么不平呢？哪里出現(xiàn)差額了。
2022-12-13 07:55:23
羅淑華：回復(fù)張艷老師 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（減免稅）還是有余額
2022-12-13 08:20:58
張艷老師：回復(fù)羅淑華等月末或年末做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄，該科目余額就會(huì)沖平了。
2022-12-13 08:50:10
默雨老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.96
解題: 0.12w
引用 @ 聽(tīng)雨 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模納稅人購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)的會(huì)計(jì)分錄怎么做？抵扣時(shí)的分錄又怎么做？
1、購(gòu)買(mǎi)時(shí)： 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款等 2、按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：管理費(fèi)用
83樓
2022-12-14 05:58:27
全部回復(fù)
聽(tīng)雨：回復(fù)默雨老師 抵減時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅，三級(jí)科目是什么？進(jìn)項(xiàng)稅還是減免稅款
2022-12-14 06:19:48
江老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 可惜不是我 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)480，并且抵減了480怎么做錄
一、購(gòu)買(mǎi)時(shí) 借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 480 貸：庫(kù)存現(xiàn)金480 二、抵扣時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）480 借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi) -480
84樓
2022-12-14 06:05:16
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ anna 發(fā)表的提問(wèn)：
：小規(guī)模納稅人購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)的會(huì)計(jì)分錄怎么做的？要體現(xiàn)稅金嗎
您好，全額抵扣增值稅，分錄，借；管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，同時(shí)，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅，借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)，負(fù)數(shù)。
85樓
2022-12-14 06:27:36
全部回復(fù)
maize老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 金智慧捷 發(fā)表的提問(wèn)：
購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)記賬分錄。抵減稅會(huì)計(jì)分錄
借：管理費(fèi)用 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)
86樓
2022-12-14 06:56:46
全部回復(fù)
玲老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ ^_^非 發(fā)表的提問(wèn)：
購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)怎么做賬，一般納稅人
購(gòu)入金稅盤(pán)和報(bào)稅盤(pán)時(shí), 借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額, 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 (減免稅款) 借:管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
87樓
2022-12-14 07:11:59
全部回復(fù)
方老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 世界 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人，買(mǎi)稅控盤(pán)款分錄怎么做，已經(jīng)抵扣
借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅款貸管理費(fèi)用
88樓
2022-12-15 06:56:24
全部回復(fù)
世界：回復(fù)方老師 買(mǎi)入的分錄要做嗎
2022-12-15 07:20:15
方老師：回復(fù)世界做的，買(mǎi)入時(shí)借管理費(fèi)用貸銀行存款
2022-12-15 07:42:45
紫藤老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 嫻┏ (^ω^)=? 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)的分錄怎么做？然后到下月抵扣金科盤(pán)的會(huì)計(jì)分錄怎么做
1、購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)時(shí) 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 2、全額抵減增值稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：管理費(fèi)用
89樓
2022-12-15 07:21:59
全部回復(fù)
紫藤老師：回復(fù)嫻┏ (^ω^)=?下月抵扣金科盤(pán) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：管理費(fèi)用
2022-12-15 07:50:45
樸老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.6w
引用 @ 花木蘭 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，一般納稅人購(gòu)買(mǎi)的稅控盤(pán)，買(mǎi)回時(shí)、待抵扣中、和抵扣時(shí) 的分錄分別是什么？
金稅盤(pán)和報(bào)稅盤(pán)的賬務(wù)處理： 購(gòu)入金稅盤(pán)和報(bào)稅盤(pán)時(shí)（不作為固定資產(chǎn)時(shí)）， 　　借：管理費(fèi)用 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：管理費(fèi)用 若是作為固定資產(chǎn)的，應(yīng)通過(guò)“遞延收益”科目進(jìn)行賬務(wù)處理（此種情況請(qǐng)按照以上分錄進(jìn)行賬務(wù)處理）。 服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理： 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)， 　　借：管理費(fèi)用 280 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280 貸：管理費(fèi)用 280
90樓
2022-12-15 07:45:42
全部回復(fù)
花木蘭：回復(fù)樸老師 服務(wù)費(fèi)280的意思是，以后每年的服務(wù)費(fèi)都能抵減增值稅嗎？
2022-12-15 07:57:06
花木蘭：回復(fù)樸老師 老師，現(xiàn)在公司還沒(méi)有產(chǎn)生收入，所以在未抵扣前要做這個(gè)分錄嗎？還是實(shí)際抵扣時(shí)做這個(gè)分錄？借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：管理費(fèi)用
2022-12-15 08:26:38
花木蘭：回復(fù)樸老師 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 借：管理費(fèi)用 （紅字） 這個(gè)分錄可以這樣做嗎？都是借方
2022-12-15 08:40:07
樸老師：回復(fù)花木蘭是的，280是服務(wù)費(fèi)的金額，每年都可以抵扣，可以這樣做的哦
2022-12-15 09:08:06
花木蘭：回復(fù)樸老師 現(xiàn)在公司還沒(méi)有產(chǎn)生收入，所以在未抵扣前要做這個(gè)分錄嗎？還是實(shí)際抵扣時(shí)做這個(gè)分錄？借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 借：管理費(fèi)用 （紅字）
2022-12-15 09:33:47
樸老師：回復(fù)花木蘭實(shí)際抵扣的時(shí)候做的
2022-12-15 09:49:56
花木蘭：回復(fù)樸老師 那未抵扣前，只增加了費(fèi)用和減少了資產(chǎn)是嗎
2022-12-15 10:03:27
花木蘭：回復(fù)樸老師 老師，在未抵扣前會(huì)在增值稅申報(bào)表體現(xiàn)待抵扣的這筆金額，如果賬面上抵扣前不體現(xiàn)這個(gè)減免稅款金額的 那報(bào)表和賬面就符合了？
2022-12-15 10:16:17
樸老師：回復(fù)花木蘭是的，就是這樣操作的
2022-12-15 10:40:41
花木蘭：回復(fù)樸老師 您能詳細(xì)點(diǎn)嗎 我問(wèn)的后面問(wèn)題麻煩你回答，如果回答不了麻煩給我換個(gè)老師 別回的慢又敷衍我了
2022-12-15 10:55:26
樸老師：回復(fù)花木蘭如果稅控盤(pán)的想扣增值稅，先填寫(xiě)附表減免明細(xì)表，然后再填寫(xiě)主表23行，不抵扣就填寫(xiě)在減免明細(xì)表的本期發(fā)生額和余額
2022-12-15 11:12:45
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