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核定征收企業(yè)所得稅的會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 花落な莫離い 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅匯算清繳后按核定征收方式繳納的企業(yè)所得稅如何做會計分錄？
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
1樓
2022-11-14 13:23:00
全部回復(fù)
紅紅老師
職稱：,中級會計師
4.96
解題: 0.02w
引用 @ 杜 發(fā)表的提問：
核定征收的合伙企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅的會計分錄
你好，發(fā)放工資時：借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅 交納稅費時：借：應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸：銀行存款 親,如有疑問，請繼續(xù)提問，滿意請5星好評哦~
2樓
2022-11-14 14:47:41
全部回復(fù)
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 優(yōu)雅的柚子 發(fā)表的提問：
老師好，一般納稅人企業(yè)所得稅核定征收會計分錄要怎么做呀
你好，和查賬征收一樣，借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅
3樓
2022-11-14 16:12:07
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 左岸 發(fā)表的提問：
所得稅核定征收企業(yè)，今年補交去年所得稅的會計分怎樣做呢？
借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費；借：應(yīng)交稅費貸：銀行存款
4樓
2022-11-14 17:30:17
全部回復(fù)
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 迪恩 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅是小微企業(yè) 核定征收企業(yè)所得稅 在計提的時候 應(yīng)該怎么計算呢
你好！不超額，按核定金額計提就可以
5樓
2022-11-14 19:00:02
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 宋曉益 發(fā)表的提問：
建筑行業(yè)總公司是查賬征收企業(yè)所得稅，分公司是核定征收企業(yè)所得稅嗎。會不會罰款？
你好，所得稅征收方式是企業(yè)申請，稅局審批確定的 不會罰款
6樓
2022-11-14 20:04:22
全部回復(fù)
文文老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.86w
引用 @ 芯新向上???? 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅查賬征收的企業(yè)所得稅是怎么征收核定征收的怎么計算
查賬征收根據(jù)季度利潤總額來征收 核定征收一般是銷售收入*稅局核定征收率
7樓
2022-11-14 21:05:33
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 翩翩 發(fā)表的提問：
老師你好 請問下 企業(yè)所得稅是核定征收企業(yè)，2015年退回來的附加稅款怎么做會計分錄
你好 借；銀行存款 貸應(yīng)交稅費——附加稅 借；應(yīng)交稅費——附加稅 貸；以前年度損益調(diào)整
8樓
2022-11-14 22:29:49
全部回復(fù)
翩翩：回復(fù)鄒老師 是2015年繳納的附加稅 2018年九月份退回到銀行賬戶
2022-11-14 22:53:56
翩翩：回復(fù)鄒老師 謝謝老師 收到
2022-11-14 23:20:30
鄒老師：回復(fù)翩翩不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
2022-11-14 23:41:18
翩翩：回復(fù)鄒老師 老師 在QQ群里的老師答復(fù)是這樣的
2022-11-15 00:00:55
鄒老師：回復(fù)翩翩你好，還有什么疑問嗎
2022-11-15 00:20:24
翩翩：回復(fù)鄒老師 有 就是QQ群里的老師最后一個科目應(yīng)計入稅金及附加
2022-11-15 00:46:19
鄒老師：回復(fù)翩翩你好，跨年涉及到損益科目需要調(diào)整，應(yīng)當(dāng)計入以前年度損益調(diào)整科目才是的 如果是當(dāng)年才是計入 稅金及附加科目
2022-11-15 01:00:55
翩翩：回復(fù)鄒老師 收到 謝謝老師
2022-11-15 01:26:13
鄒老師：回復(fù)翩翩不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
2022-11-15 01:51:39
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 豆芽媽媽 發(fā)表的提問：
公司屬于建筑企業(yè)，企業(yè)所得稅屬于核定征收，核定征收的企業(yè)所得稅是如何進行計算繳稅的？
你好，企業(yè)所得稅=收入*應(yīng)稅所得率*所得稅稅率
9樓
2022-11-14 23:38:30
全部回復(fù)
豆芽媽媽：回復(fù)鄒老師 應(yīng)納稅所得率是多少??？所得稅稅率25%
2022-11-15 00:07:33
鄒老師：回復(fù)豆芽媽媽你好，應(yīng)稅所得率是稅局根據(jù)你單位所在行業(yè)核定的一個比例
2022-11-15 00:30:18
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 陳爽 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅核定征收單位 的賬務(wù)處理和查賬征收的區(qū)別在哪里 計提所得稅（征收率4%）時怎么寫分錄
你好，賬務(wù)處理沒有區(qū)別，只是所得稅計算的不同 核定征收企業(yè)所得稅=收入*應(yīng)稅所得率*稅率 查賬征收企業(yè)所得稅=利潤總額*所得稅稅率 計提所得稅分錄是 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅
10樓
2022-11-15 01:01:41
全部回復(fù)
陳爽：回復(fù)鄒老師 我單位做砂石銷售 不能完整取得成本發(fā)票去稅管員那里做了核定征收 那我們成本購進沒有發(fā)票可以入賬嗎
2022-11-15 01:26:10
鄒老師：回復(fù)陳爽你好，企業(yè)所得稅核定征收的，成本費用沒有發(fā)票是可以入賬的?
2022-11-15 01:53:21
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.09w
引用 @ 慧慧 發(fā)表的提問：
老師您好！企業(yè)所得稅核定征收改為查賬征收后，未分配利潤這個數(shù)怎么調(diào)整呢？會計分錄怎么做呢？謝謝老師
這個金額有問題嗎 你們核定征收的沒有做賬？
11樓
2022-11-15 01:52:52
全部回復(fù)
慧慧：回復(fù)郭老師 做了呀！是不是說執(zhí)行核定征收時的虧損數(shù)不能彌補執(zhí)行查賬征收的虧損呢？
2022-11-15 02:17:46
慧慧：回復(fù)郭老師 老師，那由核定征收改為查賬征收后，在賬務(wù)上需要做哪些調(diào)整呢？有會計分錄怎么做呢？
2022-11-15 02:42:47
郭老師：回復(fù)慧慧不能彌補虧損，你賬上有未分配利潤完全沒有關(guān)系，一個是稅法利潤，一個是會計利潤不影響。
2022-11-15 02:55:16
慧慧：回復(fù)郭老師 也不會影響下一年度的匯算清繳是嗎？老師
2022-11-15 03:12:50
郭老師：回復(fù)慧慧你匯算清繳的時候，核定征收的那一塊不能彌補虧損。
2022-11-15 03:34:24
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ 怕孤單的小蜜蜂 發(fā)表的提問：
建筑業(yè)核定征收的企業(yè)所得稅和查賬征收企業(yè)所得稅的計算方法
您好！核定征收就是按收入*核定的比例然后乘以25% 查賬征收就是按利潤乘以25%
12樓
2022-11-15 03:04:06
全部回復(fù)
小黎老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ danger 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅為什么會核定征收
納稅人具有下列情形之一的，應(yīng)采取核定征收方式征收企業(yè)所得稅： 1、依照稅收法律法規(guī)規(guī)定可以不設(shè)賬簿的或按照稅收法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)設(shè)置但未設(shè)置賬簿的； 2、只能準(zhǔn)確核算收入總額，或收入總額能夠查實，但其成本費用支出不能準(zhǔn)確核算的； 3、只能準(zhǔn)確核算成本費用支出，或成本費用支出能夠查實，但其收入總額不能準(zhǔn)確核算的； 4、收入總額及成本費用支出均不能正確核算，不能向主管稅務(wù)機關(guān)提供真實、準(zhǔn)確、完整納稅資料，難以查實的； 5、賬目設(shè)置和核算雖然符合規(guī)定，但并未按規(guī)定保存有關(guān)賬簿、憑證及有關(guān)納稅資料的； 6、發(fā)生納稅義務(wù)，未按照稅收法律法規(guī)規(guī)定的期限辦理納稅申報，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期申報，逾期仍不申報的。
13樓
2022-11-15 04:28:05
全部回復(fù)
danger：回復(fù)小黎老師 那核定征收就是直接安收入乘以稅率，就是要交的稅
2022-11-15 04:47:54
小黎老師：回復(fù)danger您好，核定征收是 收入乘以應(yīng)稅所得率 得出應(yīng)納稅所得額 再乘以使用稅率
2022-11-15 05:08:51
danger：回復(fù)小黎老師
2022-11-15 05:27:01
danger：回復(fù)小黎老師 收入30萬，那這稅率，我要交多少稅
2022-11-15 05:51:10
小黎老師：回復(fù)danger你好，計算公式可以這樣請參考 30*0.04*0.05=0.06
2022-11-15 06:09:44
danger：回復(fù)小黎老師 交600元企業(yè)所得稅？
2022-11-15 06:35:37
小黎老師：回復(fù)danger您好，根據(jù)你提供的信息算出來是這個數(shù)據(jù)哦
2022-11-15 06:56:44
danger：回復(fù)小黎老師 那使用稅率5%是怎么得來的
2022-11-15 07:21:55
小黎老師：回復(fù)danger您好，小微政策，應(yīng)納稅所得稅100萬以下按照5%，100-300萬按照10%
2022-11-15 07:44:17
danger：回復(fù)小黎老師 這是針對核定征收的嗎
2022-11-15 07:55:22
小黎老師：回復(fù)danger您好，小微政策使用所有符合條件的企業(yè)
2022-11-15 08:14:17
danger：回復(fù)小黎老師 也就說按賬征收，減半征收的稅率，再乘以這個使用稅率
2022-11-15 08:39:11
小黎老師：回復(fù)danger您好，不是啊，這個稅率就是減半之后的實際稅率
2022-11-15 09:01:04
danger：回復(fù)小黎老師 我拍給你的表是核定征收，就是按你的那公式算吧
2022-11-15 09:26:22
小黎老師：回復(fù)danger您好，我的計算肯定是按照你的核定征收來算的
2022-11-15 09:46:04
danger：回復(fù)小黎老師 那如果是安賬征收，應(yīng)納稅額小于100萬，就用應(yīng)納稅額乘以5%，得出的數(shù)就是要交的企業(yè)所得稅
2022-11-15 10:08:25
小黎老師：回復(fù)danger您好，是的。你理解沒錯
2022-11-15 10:28:28
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.09w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
異地核定征收的個人所得稅會計分錄是怎么做的
你好，這個是工資個稅的嗎？
14樓
2022-11-15 05:34:08
全部回復(fù)
小魚兒：回復(fù)郭老師 不是，比如開一萬票，交附加稅的同時還要交10000*0.005的個稅
2022-11-15 05:54:13
郭老師：回復(fù)小魚兒你好，是工資，個稅的，還是什么？
2022-11-15 06:05:59
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ Miraitowa 發(fā)表的提問：
建筑施工企業(yè)中核定征收0.4%的個人所得稅如何做賬務(wù)處理？如何做會計分錄，如何做計提分錄
你好！ 1.計提 借工程施工…稅費 貸應(yīng)交稅費…應(yīng)交個人所得稅 2.交納 借應(yīng)交稅費…應(yīng)交個人所得稅 貸銀行存款
15樓
2022-11-15 06:33:17
全部回復(fù)

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