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核定征收企業(yè)所得稅的會計分錄
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王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 孟小丹63 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅用的是核定征收，是不是股東的個人所得稅也是核定征收？
您好，不一定的。
46樓
2022-11-24 12:08:27
全部回復(fù)
孟小丹63：回復(fù)王雁鳴老師 請問分公司不是法人，不存在股東，不能向股東分配利潤對嗎？？？但是我們分公司是獨(dú)立核算，分公司所賺的全部利潤就是分公司負(fù)責(zé)人，他能分配利潤嗎？分配完要繳納個人所得稅嗎？
2022-11-24 12:30:33
王雁鳴老師：回復(fù)孟小丹63您好，對的。不可以的。不存在分配利潤，也就不存在繳納個人所得稅了。
2022-11-24 12:40:51
孟小丹63：回復(fù)王雁鳴老師 但是，和總公司的合同是分公司利潤歸分公司負(fù)責(zé)人所有。這樣是合法的嗎？分公司負(fù)責(zé)人收到利潤后不繳納個人所得稅是分公司責(zé)任還是總公司的責(zé)任？？？
2022-11-24 13:00:01
王雁鳴老師：回復(fù)孟小丹63您好，如果這樣有合同約定，那就是合法的了。是分公司責(zé)任。
2022-11-24 13:11:59
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ kj_E6NIipbKC62D 發(fā)表的提問：
核定征收的小微企業(yè)如何計算所得稅？
您好，計算按照利潤額乘以10%即可。
47樓
2022-11-24 12:36:59
全部回復(fù)
kj_E6NIipbKC62D：回復(fù)王雁鳴老師 也就是收入乘以核定征收率再乘以10%？
2022-11-24 13:00:07
王雁鳴老師：回復(fù)kj_E6NIipbKC62D您好，是的。
2022-11-24 13:26:08
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 飛翔 發(fā)表的提問：
老師，我剛從事會計，我們公司企業(yè)所得稅2019年是核定征收，現(xiàn)在2020年，是不是要找專管員重新申請？
你好！ 不用的。
48樓
2022-11-25 11:50:29
全部回復(fù)
飛翔：回復(fù)蔣飛老師 好的，謝謝
2022-11-25 12:12:18
蔣飛老師：回復(fù)飛翔不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。
2022-11-25 12:22:47
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 淡然若水 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅是核定征收的企業(yè)的的應(yīng)納稅所得額如何來計算
收入*應(yīng)稅所得率
49樓
2022-11-25 12:02:01
全部回復(fù)
淡然若水：回復(fù)鄒老師 請問應(yīng)稅所得率是多少呢小規(guī)模
2022-11-25 12:26:29
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 竹葉青 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅核定征收和定額征收的計算公式是怎么算的
你好，企業(yè)所得稅沒有定額征收的說法 核定征收企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=收入*應(yīng)稅所得率*企業(yè)所得稅稅率
50樓
2022-11-25 12:24:59
全部回復(fù)
竹葉青：回復(fù)鄒老師 老師能用數(shù)字描述嗎
2022-11-25 12:42:19
竹葉青：回復(fù)鄒老師 企業(yè)所得稅我不太明白
2022-11-25 12:58:45
鄒老師：回復(fù)竹葉青你好，比如收入100萬，應(yīng)稅所得率10%，所得稅稅率10% 那么企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=100萬*10%*10%=1萬
2022-11-25 13:15:00
竹葉青：回復(fù)鄒老師 我按照你的思路看看
2022-11-25 13:43:44
鄒老師：回復(fù)竹葉青你好，針對這個還有什么疑問嗎
2022-11-25 14:05:53
竹葉青：回復(fù)鄒老師 老師，這個銷售收入含稅價嗎？
2022-11-25 14:28:41
鄒老師：回復(fù)竹葉青你好，收入是不含增值稅的價款金額
2022-11-25 14:44:19
竹葉青：回復(fù)鄒老師 謝謝老師
2022-11-25 15:01:54
鄒老師：回復(fù)竹葉青不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
2022-11-25 15:20:07
竹葉青：回復(fù)鄒老師 還有，老師資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金欄收到預(yù)付款了怎么填
2022-11-25 15:40:11
鄒老師：回復(fù)竹葉青你好 借；銀行存款 貸；預(yù)收賬款 做這個分錄，把發(fā)生額計入貨幣資金期末余額就是了
2022-11-25 15:57:16
竹葉青：回復(fù)鄒老師 好的，謝謝老師
2022-11-25 16:25:45
鄒老師：回復(fù)竹葉青不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
2022-11-25 16:48:45
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 跳躍的御姐 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅怎樣計算
您好 采用應(yīng)稅所得率方式核定征收企業(yè)所得稅的，應(yīng)納所得稅額計算公式如下： 應(yīng)納所得稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率 應(yīng)納稅所得額=應(yīng)稅收入額×應(yīng)稅所得率 或：應(yīng)納稅所得額=成本（費(fèi)用）支出額/（1-應(yīng)稅所得率）×應(yīng)稅所得率 然后再乘以適用的優(yōu)惠稅率
51樓
2022-11-27 09:23:23
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ ????. 發(fā)表的提問：
核定征收如何征收企業(yè)所得稅
你好，核定征收方式的企業(yè)所得稅這樣計算 應(yīng)納稅額=收入*應(yīng)稅所得率*所得稅稅率
52樓
2022-11-27 09:31:28
全部回復(fù)
????.：回復(fù)鄒老師 那增值稅呢
2022-11-27 09:54:30
鄒老師：回復(fù)????.你好，增值稅沒有核定征收的說法的
2022-11-27 10:23:06
????.：回復(fù)鄒老師 那核定征收的 增值稅怎么報
2022-11-27 10:42:28
鄒老師：回復(fù)????.你好，你所指的核定征收是指增值稅按定期定額納稅的意思？
2022-11-27 10:54:15
????.：回復(fù)鄒老師 嗯嗯
2022-11-27 11:06:30
鄒老師：回復(fù)????.你好，如果收入低于定額，按定額標(biāo)準(zhǔn)做增值稅收入申報 如果收入高于定額標(biāo)準(zhǔn)，按實際收入做增值稅的收入申報
2022-11-27 11:33:58
????.：回復(fù)鄒老師 老師，如何合理的避企業(yè)所得稅??？那些發(fā)票可以用
2022-11-27 11:55:53
鄒老師：回復(fù)????.你好，通常是增加費(fèi)用，人工工資的計入 常見的有辦公費(fèi)，差旅費(fèi)，住宿費(fèi)，餐費(fèi)等發(fā)票可以用
2022-11-27 12:24:10
????.：回復(fù)鄒老師 好的
2022-11-27 12:34:21
鄒老師：回復(fù)????.祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
2022-11-27 12:57:02
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 快樂崇拜 發(fā)表的提問：
小規(guī)模建筑公司，所得稅核定征收，分包出去的部分，也得按所得率征收企業(yè)所得稅嗎？
你好，分包出去的部分，也得按所得率征收企業(yè)所得稅
53樓
2022-11-27 09:55:00
全部回復(fù)
小黎老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 發(fā)發(fā)發(fā)發(fā)發(fā) 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅是可以用查賬征收或核定征收兩種方法嗎核定征收是怎樣計算的，如果1月份開了發(fā)票30萬，用核定征收企業(yè)所得稅，應(yīng)該交多少的
您好，核定征收要核定稅率 比如是8% 按收入核定， 300000*0.08=24000，再乘以適用稅率
54樓
2022-11-28 08:03:04
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ A會計學(xué)堂王老師 發(fā)表的提問：
核定征收企業(yè)所得稅的建筑企業(yè)應(yīng)納所得稅的應(yīng)納稅所得額計，可以扣除勞務(wù)分包款嗎？
你好，核定征收企業(yè)所得稅，計算應(yīng)納稅所得額的時候，不可以扣除勞務(wù)分包款
55樓
2022-11-28 08:32:36
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ bear熊熊 發(fā)表的提問：
核定征收所得稅，企業(yè)匯算清繳。還是核定征收？
你好，是的，匯算清繳填寫B(tài)類年度申報表就是了
56樓
2022-11-28 08:39:58
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 左岸 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅是核定征收，季度不超9萬免征增值稅，計入了營業(yè)外收入的免征企業(yè)所得稅嗎
不免的啊
57樓
2022-11-29 07:37:24
全部回復(fù)
三寶老師
職稱：高級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ Cyx 發(fā)表的提問：
個人獨(dú)資企業(yè)是核定征收的企業(yè)。個稅怎么計提。例如開了一張10w的面額發(fā)票。應(yīng)稅所得率為10% 會計分錄怎么寫？
核定征收是不是開發(fā)票立馬計提個稅？
58樓
2022-11-29 08:03:07
全部回復(fù)
三寶老師：回復(fù)Cyx你這按新稅率的話。10萬發(fā)票，核定所得10%，應(yīng)稅所得1萬，年入不足起征點(diǎn)6萬。不征稅 如果要征稅的，分錄 借：利潤分配 貸：應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
2022-11-29 08:29:25
Cyx：回復(fù)三寶老師 我是季度申報每月需要計提怎么做？每個季度都要利潤分配嗎？
2022-11-29 08:51:30
Cyx：回復(fù)三寶老師 個人獨(dú)資企業(yè)應(yīng)稅所得額不到6w可以不征個人所得稅？
2022-11-29 09:09:11
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 胡錦婕 發(fā)表的提問：
建筑業(yè)核定征收企業(yè)所得稅怎么計算
收入*核定所得稅率*25%
59樓
2022-11-29 08:19:29
全部回復(fù)
胡錦婕：回復(fù)袁老師 你比方說我收入了235948元，核定征收率是8，還是小微企業(yè)，怎么算
2022-11-29 08:34:02
袁老師：回復(fù)胡錦婕是的
2022-11-29 08:44:48
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 抬頭  smile 發(fā)表的提問：
建安公司核定征收的企業(yè)所得稅，什么情況下會按全額征而不是按核定征？
如果是查賬征收就是根據(jù)利潤繳納所得稅的
60樓
2022-11-29 08:34:59
全部回復(fù)
抬頭  smile：回復(fù)袁老師 稅務(wù)局是核定征收的，我想問的是，我如果利索點(diǎn)太高了是不是還是會按利潤征收？
2022-11-29 08:51:59
袁老師：回復(fù)抬頭  smile利潤太高的話，稅局查到會讓補(bǔ)繳的
2022-11-29 09:10:04

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