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核定征收企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄
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王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 孟小丹63 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅用的是核定征收，是不是股東的個(gè)人所得稅也是核定征收？
您好，不一定的。
46樓
2022-11-24 12:08:27
全部回復(fù)
孟小丹63：回復(fù)王雁鳴老師 請(qǐng)問分公司不是法人，不存在股東，不能向股東分配利潤(rùn)對(duì)嗎？？？但是我們分公司是獨(dú)立核算，分公司所賺的全部利潤(rùn)就是分公司負(fù)責(zé)人，他能分配利潤(rùn)嗎？分配完要繳納個(gè)人所得稅嗎？
2022-11-24 12:31:51
王雁鳴老師：回復(fù)孟小丹63您好，對(duì)的。不可以的。不存在分配利潤(rùn)，也就不存在繳納個(gè)人所得稅了。
2022-11-24 12:57:39
孟小丹63：回復(fù)王雁鳴老師 但是，和總公司的合同是分公司利潤(rùn)歸分公司負(fù)責(zé)人所有。這樣是合法的嗎？分公司負(fù)責(zé)人收到利潤(rùn)后不繳納個(gè)人所得稅是分公司責(zé)任還是總公司的責(zé)任？？？
2022-11-24 13:22:53
王雁鳴老師：回復(fù)孟小丹63您好，如果這樣有合同約定，那就是合法的了。是分公司責(zé)任。
2022-11-24 13:50:20
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ kj_E6NIipbKC62D 發(fā)表的提問：
核定征收的小微企業(yè)如何計(jì)算所得稅？
您好，計(jì)算按照利潤(rùn)額乘以10%即可。
47樓
2022-11-24 12:36:59
全部回復(fù)
kj_E6NIipbKC62D：回復(fù)王雁鳴老師 也就是收入乘以核定征收率再乘以10%？
2022-11-24 12:59:19
王雁鳴老師：回復(fù)kj_E6NIipbKC62D您好，是的。
2022-11-24 13:27:10
蔣飛老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 飛翔 發(fā)表的提問：
老師，我剛從事會(huì)計(jì)，我們公司企業(yè)所得稅2019年是核定征收，現(xiàn)在2020年，是不是要找專管員重新申請(qǐng)？
你好！ 不用的。
48樓
2022-11-25 11:50:29
全部回復(fù)
飛翔：回復(fù)蔣飛老師 好的，謝謝
2022-11-25 12:11:07
蔣飛老師：回復(fù)飛翔不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問題將會(huì)更加用心，謝謝。
2022-11-25 12:23:35
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 淡然若水 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅是核定征收的企業(yè)的的應(yīng)納稅所得額如何來計(jì)算
收入*應(yīng)稅所得率
49樓
2022-11-25 12:02:01
全部回復(fù)
淡然若水：回復(fù)鄒老師 請(qǐng)問應(yīng)稅所得率是多少呢小規(guī)模
2022-11-25 12:23:59
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 竹葉青 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅核定征收和定額征收的計(jì)算公式是怎么算的
你好，企業(yè)所得稅沒有定額征收的說法 核定征收企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=收入*應(yīng)稅所得率*企業(yè)所得稅稅率
50樓
2022-11-25 12:24:59
全部回復(fù)
竹葉青：回復(fù)鄒老師 老師能用數(shù)字描述嗎
2022-11-25 12:51:45
竹葉青：回復(fù)鄒老師 企業(yè)所得稅我不太明白
2022-11-25 13:14:51
鄒老師：回復(fù)竹葉青你好，比如收入100萬，應(yīng)稅所得率10%，所得稅稅率10% 那么企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=100萬*10%*10%=1萬
2022-11-25 13:31:16
竹葉青：回復(fù)鄒老師 我按照你的思路看看
2022-11-25 13:56:51
鄒老師：回復(fù)竹葉青你好，針對(duì)這個(gè)還有什么疑問嗎
2022-11-25 14:14:00
竹葉青：回復(fù)鄒老師 老師，這個(gè)銷售收入含稅價(jià)嗎？
2022-11-25 14:41:06
鄒老師：回復(fù)竹葉青你好，收入是不含增值稅的價(jià)款金額
2022-11-25 15:02:27
竹葉青：回復(fù)鄒老師 謝謝老師
2022-11-25 15:15:32
鄒老師：回復(fù)竹葉青不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
2022-11-25 15:32:34
竹葉青：回復(fù)鄒老師 還有，老師資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金欄收到預(yù)付款了怎么填
2022-11-25 15:53:02
鄒老師：回復(fù)竹葉青你好 借；銀行存款 貸；預(yù)收賬款 做這個(gè)分錄，把發(fā)生額計(jì)入貨幣資金期末余額就是了
2022-11-25 16:15:07
竹葉青：回復(fù)鄒老師 好的，謝謝老師
2022-11-25 16:40:35
鄒老師：回復(fù)竹葉青不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
2022-11-25 16:56:13
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 跳躍的御姐 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅怎樣計(jì)算
您好 采用應(yīng)稅所得率方式核定征收企業(yè)所得稅的，應(yīng)納所得稅額計(jì)算公式如下： 應(yīng)納所得稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率 應(yīng)納稅所得額=應(yīng)稅收入額×應(yīng)稅所得率 或：應(yīng)納稅所得額=成本（費(fèi)用）支出額/（1-應(yīng)稅所得率）×應(yīng)稅所得率 然后再乘以適用的優(yōu)惠稅率
51樓
2022-11-27 09:23:23
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ ????. 發(fā)表的提問：
核定征收如何征收企業(yè)所得稅
你好，核定征收方式的企業(yè)所得稅這樣計(jì)算 應(yīng)納稅額=收入*應(yīng)稅所得率*所得稅稅率
52樓
2022-11-27 09:31:28
全部回復(fù)
????.：回復(fù)鄒老師 那增值稅呢
2022-11-27 09:55:43
鄒老師：回復(fù)????.你好，增值稅沒有核定征收的說法的
2022-11-27 10:09:32
????.：回復(fù)鄒老師 那核定征收的 增值稅怎么報(bào)
2022-11-27 10:20:12
鄒老師：回復(fù)????.你好，你所指的核定征收是指增值稅按定期定額納稅的意思？
2022-11-27 10:33:27
????.：回復(fù)鄒老師 嗯嗯
2022-11-27 11:01:24
鄒老師：回復(fù)????.你好，如果收入低于定額，按定額標(biāo)準(zhǔn)做增值稅收入申報(bào) 如果收入高于定額標(biāo)準(zhǔn)，按實(shí)際收入做增值稅的收入申報(bào)
2022-11-27 11:19:41
????.：回復(fù)鄒老師 老師，如何合理的避企業(yè)所得稅啊？那些發(fā)票可以用
2022-11-27 11:42:15
鄒老師：回復(fù)????.你好，通常是增加費(fèi)用，人工工資的計(jì)入 常見的有辦公費(fèi)，差旅費(fèi)，住宿費(fèi)，餐費(fèi)等發(fā)票可以用
2022-11-27 12:08:02
????.：回復(fù)鄒老師 好的
2022-11-27 12:24:42
鄒老師：回復(fù)????.祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
2022-11-27 12:45:09
莊老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 快樂崇拜 發(fā)表的提問：
小規(guī)模建筑公司，所得稅核定征收，分包出去的部分，也得按所得率征收企業(yè)所得稅嗎？
你好，分包出去的部分，也得按所得率征收企業(yè)所得稅
53樓
2022-11-27 09:55:00
全部回復(fù)
小黎老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 發(fā)發(fā)發(fā)發(fā)發(fā) 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅是可以用查賬征收或核定征收兩種方法嗎核定征收是怎樣計(jì)算的，如果1月份開了發(fā)票30萬，用核定征收企業(yè)所得稅，應(yīng)該交多少的
您好，核定征收要核定稅率 比如是8% 按收入核定， 300000*0.08=24000，再乘以適用稅率
54樓
2022-11-28 08:03:04
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ A會(huì)計(jì)學(xué)堂王老師 發(fā)表的提問：
核定征收企業(yè)所得稅的建筑企業(yè)應(yīng)納所得稅的應(yīng)納稅所得額計(jì)，可以扣除勞務(wù)分包款嗎？
你好，核定征收企業(yè)所得稅，計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候，不可以扣除勞務(wù)分包款
55樓
2022-11-28 08:32:36
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ bear熊熊 發(fā)表的提問：
核定征收所得稅，企業(yè)匯算清繳。還是核定征收？
你好，是的，匯算清繳填寫B(tài)類年度申報(bào)表就是了
56樓
2022-11-28 08:39:58
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 左岸 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅是核定征收，季度不超9萬免征增值稅，計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入的免征企業(yè)所得稅嗎
不免的啊
57樓
2022-11-29 07:37:24
全部回復(fù)
三寶老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ Cyx 發(fā)表的提問：
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是核定征收的企業(yè)。個(gè)稅怎么計(jì)提。例如開了一張10w的面額發(fā)票。應(yīng)稅所得率為10% 會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
核定征收是不是開發(fā)票立馬計(jì)提個(gè)稅？
58樓
2022-11-29 08:03:07
全部回復(fù)
三寶老師：回復(fù)Cyx你這按新稅率的話。10萬發(fā)票，核定所得10%，應(yīng)稅所得1萬，年入不足起征點(diǎn)6萬。不征稅 如果要征稅的，分錄 借：利潤(rùn)分配 貸：應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
2022-11-29 08:27:06
Cyx：回復(fù)三寶老師 我是季度申報(bào)每月需要計(jì)提怎么做？每個(gè)季度都要利潤(rùn)分配嗎？
2022-11-29 08:46:48
Cyx：回復(fù)三寶老師 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)應(yīng)稅所得額不到6w可以不征個(gè)人所得稅？
2022-11-29 09:04:03
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 胡錦婕 發(fā)表的提問：
建筑業(yè)核定征收企業(yè)所得稅怎么計(jì)算
收入*核定所得稅率*25%
59樓
2022-11-29 08:19:29
全部回復(fù)
胡錦婕：回復(fù)袁老師 你比方說我收入了235948元，核定征收率是8，還是小微企業(yè)，怎么算
2022-11-29 08:49:42
袁老師：回復(fù)胡錦婕是的
2022-11-29 09:17:35
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 抬頭  smile 發(fā)表的提問：
建安公司核定征收的企業(yè)所得稅，什么情況下會(huì)按全額征而不是按核定征？
如果是查賬征收就是根據(jù)利潤(rùn)繳納所得稅的
60樓
2022-11-29 08:34:59
全部回復(fù)
抬頭  smile：回復(fù)袁老師 稅務(wù)局是核定征收的，我想問的是，我如果利索點(diǎn)太高了是不是還是會(huì)按利潤(rùn)征收？
2022-11-29 09:02:27
袁老師：回復(fù)抬頭  smile利潤(rùn)太高的話，稅局查到會(huì)讓補(bǔ)繳的
2022-11-29 09:20:03

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