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同一企業(yè)前后各期所采用的會計
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 斯文的睫毛 發(fā)表的提問：
老師，您好，想問一下，我們公司企業(yè)所得稅應納稅所得額扣除各種費用還有以前年度虧損后是1300168.67元，請問這部分怎么計算企業(yè)所得稅呢？謝謝
如果你單位是小型微利企業(yè)，100萬*2.5%加300168.67*10%
76樓
2022-11-29 08:19:59
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 沉默著歡喜 發(fā)表的提問：
企業(yè)給員工租房，企業(yè)和個人各承擔一半，開始由企業(yè)一同支付，已經(jīng)企業(yè)給員工租房，企業(yè)和個人各承擔一半，開始由企業(yè)一同支付，支付后已經(jīng)開個人和企業(yè)的合計發(fā)票，怎么做賬
借其他應收款貸銀行存款支付的分錄。
77樓
2022-12-08 07:54:40
全部回復
郭老師：回復沉默著歡喜然后你們單位承擔的那一部分借管理費用，福利費貸應付職工薪酬，福利費 借應付職工薪酬，福利費貸其他應收款。 個人承擔的那個是從工資里扣除嗎？
2022-12-08 08:21:49
沉默著歡喜：回復郭老師 個人部分工資里面扣除
2022-12-08 08:47:17
郭老師：回復沉默著歡喜借應付職工薪酬、工資貸、其他應收款。
2022-12-08 08:58:34
沉默著歡喜：回復郭老師 老師 感覺還是不平，我們總的付款10800，公司承擔5700，員工承擔5100，發(fā)票合計是10800
2022-12-08 09:23:01
郭老師：回復沉默著歡喜借其他應收款貸銀行存款10800。
2022-12-08 09:35:36
郭老師：回復沉默著歡喜借管理費用福利費貸，應付職工薪酬福利費借應付職工薪酬福利費貸其他應收款5700。
2022-12-08 09:54:30
郭老師：回復沉默著歡喜借應付職工薪酬工資貸、其他應收款5100。
2022-12-08 10:22:26
郭老師：回復沉默著歡喜能說一下哪一個不平嗎？
2022-12-08 10:36:01
沉默著歡喜：回復郭老師 5100專票的專票怎么體現(xiàn)
2022-12-08 10:56:54
郭老師：回復沉默著歡喜好體現(xiàn)不了的，只能價稅合計做賬。
2022-12-08 11:16:08
郭老師：回復沉默著歡喜選擇不抵扣，勾選價稅，合計做賬，福利費的抵扣不了。
2022-12-08 11:40:35
沉默著歡喜：回復郭老師 公司扣除房租費是稅前扣除還是稅后扣除這些有影響沒有，
2022-12-08 12:07:48
郭老師：回復沉默著歡喜你好，福利費按工資的14%抵扣企業(yè)所得稅。
2022-12-08 12:34:23
沉默著歡喜：回復郭老師 老師 我直接全部當作公司付款這樣來做賬可以不
2022-12-08 12:47:17
郭老師：回復沉默著歡喜可以的，可以這么做的。
2022-12-08 13:11:05
沉默著歡喜：回復郭老師 付款時： 借：其他應收款 10800 貸：銀行存款 10800 收到發(fā)票后： 借：管理費用-應付職工薪酬-福利費 10285.71 應交稅費-應交增值稅-進項稅 514.29 貸：應付職工薪酬-福利費 10800 借：應付職工薪酬-福利費 10800 貸：其他應收款 10800
2022-12-08 13:36:35
郭老師：回復沉默著歡喜好，可以的，但是需要進項轉出，這個福利費抵扣不了增值稅的。
2022-12-08 13:59:44
沉默著歡喜：回復郭老師 進項稅額轉出： 借：應付職工薪酬-福利費 10800 貸：管理費用-應付職工薪酬-福利費 10285.71 應交稅費-應交增值稅-進項稅 514.29
2022-12-08 14:18:22
沉默著歡喜：回復郭老師 老師 這樣就可以了哈
2022-12-08 14:42:13
郭老師：回復沉默著歡喜進項轉出的分錄不對，借管理費用，福利費貸應繳稅費應交增值稅進項轉出。
2022-12-08 15:09:46
沉默著歡喜：回復郭老師 管理費用-福利費是不是要換成應付職工薪酬-福利費
2022-12-08 15:21:27
郭老師：回復沉默著歡喜不需要的，你這樣做的話，你的應付職工薪酬福利費是不是多了？ 借管理費用貸應交稅費應交增值稅進項轉出514。
2022-12-08 15:43:06
沉默著歡喜：回復郭老師 好的 謝謝老師?
2022-12-08 15:54:56
郭老師：回復沉默著歡喜不用客氣，工作愉快。
2022-12-08 16:16:46
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 以夢為馬 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則 大的前期差錯更正采用未來適用法嗎，具體是體現(xiàn)在以前年度損益調整還是 管理費用（以前沒有計提車的折舊）
你好 小準則 沒有以前年度損益 調整科目 金額大的 前期差錯用未分配利潤科目
78樓
2022-12-08 08:12:30
全部回復
張壹老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 1.24w
引用 @ 小關要上岸 發(fā)表的提問：
只算業(yè)務四各方案的增值稅，附加稅，稅前利潤 企業(yè)所得稅 稅負合計 稅后利潤
你好，計算如下，請參考
79樓
2022-12-08 08:22:15
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小關要上岸：回復張壹老師 老師那稅負合計咋算的
2022-12-08 08:46:43
張壹老師：回復小關要上岸你好，稅負合計＝應交增值稅%2B附加稅%2B所得稅
2022-12-08 08:58:56
小關要上岸：回復張壹老師 謝謝老師
2022-12-08 09:27:18
張壹老師：回復小關要上岸你好，不客氣，祝你學習進步
2022-12-08 09:38:38
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 佩琪、 發(fā)表的提問：
某小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅采用核定征收方式，應稅所得率為5%，本期累計營業(yè)收入為10萬，假設無以前期間已預繳的企業(yè)所得稅額，請問本期企業(yè)所得稅應納稅額為多少元，謝謝
100000*5%*25%=12500
80樓
2022-12-08 08:44:59
全部回復
佩琪、：回復袁老師 老師，這答案為什么是500呀
2022-12-08 09:06:01
袁老師：回復佩琪、這個考慮優(yōu)惠了，按10%交的所得稅100000*5%*10%
2022-12-08 09:17:47
汪晨老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 杉杉夕 發(fā)表的提問：
老師，新辦的企業(yè)前期所有的費用計入開辦費吧？前期是哪個期限？
你好，入開辦費，一般指企業(yè)成立后，取得第一筆收入之前。
81樓
2022-12-09 06:48:30
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老江老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ Diors狗刨 發(fā)表的提問：
為什么同一企業(yè)只能采用一種模式對投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量？
你好 采取二種方式 ，就有調整利潤的機會！
82樓
2022-12-09 06:55:04
全部回復
Diors狗刨：回復老江老師 但是同一企業(yè)的投資性房地產(chǎn)，有的可能沒有辦法取得公允價值呢
2022-12-09 07:29:47
老江老師：回復Diors狗刨那就不具備條件，不能以公允計價！
2022-12-09 07:57:16
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 善良的姑娘 發(fā)表的提問：
各個行業(yè)所使用的會計科目都是一樣嗎？
您好 每個行業(yè)的會計科目略有區(qū)別
83樓
2022-12-09 07:25:00
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暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.41w
引用 @ 學徒 發(fā)表的提問：
現(xiàn)在在上海找工作，目前找了一家眼睛公司的費用會計，薪資試用期后4k，有住宿，第二個是酒吧的陳本會計，試用期后5k同樣住宿，第三個創(chuàng)業(yè)公司的出納，兼一點會計工作吧，試用期后5k沒住宿，還有一個餐飲的會計助理，試用期后5-6k，有住宿，求老師指點下哪個工作好一些呢？
您好 這幾個會計中，最成本會計含金量高，鍛煉本領，建議選這個
84樓
2022-12-11 07:04:30
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玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 王明姣 發(fā)表的提問：
一般納稅人采用的是企業(yè)會計準則，還是小企業(yè)會計準則？
一般納稅人一般采用的是企業(yè)會計準則
85樓
2022-12-11 07:30:14
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桂龍老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 0.84w
引用 @ 不提升不罷休 發(fā)表的提問：
【補繳企業(yè)所得稅的會計處理】 不少朋友詢問補繳企業(yè)所得稅的會計處理，現(xiàn)統(tǒng)一答復為： 1、計提稅款時 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 同時調整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整 2、補交稅款時 借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。 【小企業(yè)會計準則取消了以前年度損益調整科目】 實行小企業(yè)會計準則的企業(yè)，對以前事項的調整適用未來適用法，即無需追溯調整，直接計入當期費用即可 會計分錄： 借：所得稅費用 貸：應交稅費－應交所得稅。 老師，這個是不是指年報的時候那個所得稅也不能用以前年度損益了嗎
同學以后，跨年調整涉及到損益類的科目，用“以前年度損益調整”代替，并將該科目結轉到利潤分配-未分配利潤。
86樓
2022-12-11 07:37:18
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 佛系女 發(fā)表的提問：
老師這句話什么意思 確定會計政策變更對列報前期影響數(shù)不切實可行的，應當從可追溯調整的最早期間期初開始應用變更后的會計政策。 老師，這句又是什么意思，能通俗解釋一下嗎在當期期初確定會計政策變更對以前各期累積影響數(shù)不切實可行的，應當采用未來適用法處理。 筆記
你好，同學。 就是說你在進行會計政策變更，原則上是要相當于最開始就用新政策進行追溯調整的。 現(xiàn)在你這里原則上調整就要從最開始的當時進行變更，但是一不小心 你企業(yè)會計資料被火燒，可能導致有些期間的就找不到，沒辦法追隨調整，這個時候你就從什么時候能夠進行查到追溯處理就可以了
87樓
2022-12-11 07:51:40
全部回復
凡凡老師
職稱：中級會計師,經(jīng)濟師
4.99
解題: 0.42w
引用 @ 淡定 發(fā)表的提問：
某企業(yè)有一項固定資產(chǎn)，原值9500元，預計凈殘值為500元，稅法規(guī)定的折扣年限為3年，企業(yè)選用的折扣年限為5年，從2005年至2009年企業(yè)各年度的會計利潤為10000元，所得稅率為33%，采用納稅影響會計法編制2005年到2009年的會計分錄
第一年 企業(yè)計提折舊=9000/5=1800 固定資產(chǎn)賬面=9000-1800=7200 稅法計提折舊=9000/3=3000 固定資產(chǎn)計稅基礎=9000-3000=6000 應納稅額=(10000-1200)*33%=2904 所得稅費用=10000*0.33=3300 借:所得稅費用 3300 貸:應交稅金-所得稅費 2904 遞延所得稅負債 394 第二年第三年以此類推,第四年開始轉回遞延所得稅負債
88樓
2022-12-11 08:17:59
全部回復
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.52w
引用 @ 蕊 發(fā)表的提問：
之前那個會計企業(yè)所得稅都沒有繳納 到一月份申報最后季度企業(yè)所得稅的時候 我是只需要核算當前季度的企業(yè)所得稅還是一整年的？
您好！只需要當季度的了。
89樓
2022-12-12 06:09:14
全部回復
季老師
職稱：高級會計師,稅務師,建造師
4.95
解題: 0.42w
引用 @ 莉 發(fā)表的提問：
采用小企業(yè)會計準則的企業(yè)，選擇采用一般企業(yè)財務報表格式，選是還是否
小企業(yè)會計準則的企業(yè)選擇是。
90樓
2022-12-12 06:38:03
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