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同一企業(yè)前后各期所采用的會(huì)計(jì)
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郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.09w
引用 @ 斯文的睫毛 發(fā)表的提問：
老師，您好，想問一下，我們公司企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額扣除各種費(fèi)用還有以前年度虧損后是1300168.67元，請(qǐng)問這部分怎么計(jì)算企業(yè)所得稅呢？謝謝
如果你單位是小型微利企業(yè)，100萬*2.5%加300168.67*10%
76樓
2022-11-29 08:19:59
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.09w
引用 @ 沉默著歡喜 發(fā)表的提問：
企業(yè)給員工租房，企業(yè)和個(gè)人各承擔(dān)一半，開始由企業(yè)一同支付，已經(jīng)企業(yè)給員工租房，企業(yè)和個(gè)人各承擔(dān)一半，開始由企業(yè)一同支付，支付后已經(jīng)開個(gè)人和企業(yè)的合計(jì)發(fā)票，怎么做賬
借其他應(yīng)收款貸銀行存款支付的分錄。
77樓
2022-12-08 07:54:40
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)沉默著歡喜然后你們單位承擔(dān)的那一部分借管理費(fèi)用，福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬，福利費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬，福利費(fèi)貸其他應(yīng)收款。 個(gè)人承擔(dān)的那個(gè)是從工資里扣除嗎？
2022-12-08 08:19:22
沉默著歡喜：回復(fù)郭老師 個(gè)人部分工資里面扣除
2022-12-08 08:38:49
郭老師：回復(fù)沉默著歡喜借應(yīng)付職工薪酬、工資貸、其他應(yīng)收款。
2022-12-08 08:51:44
沉默著歡喜：回復(fù)郭老師 老師 感覺還是不平，我們總的付款10800，公司承擔(dān)5700，員工承擔(dān)5100，發(fā)票合計(jì)是10800
2022-12-08 09:04:32
郭老師：回復(fù)沉默著歡喜借其他應(yīng)收款貸銀行存款10800。
2022-12-08 09:18:56
郭老師：回復(fù)沉默著歡喜借管理費(fèi)用福利費(fèi)貸，應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)貸其他應(yīng)收款5700。
2022-12-08 09:30:45
郭老師：回復(fù)沉默著歡喜借應(yīng)付職工薪酬工資貸、其他應(yīng)收款5100。
2022-12-08 09:54:25
郭老師：回復(fù)沉默著歡喜能說一下哪一個(gè)不平嗎？
2022-12-08 10:09:10
沉默著歡喜：回復(fù)郭老師 5100專票的專票怎么體現(xiàn)
2022-12-08 10:19:37
郭老師：回復(fù)沉默著歡喜好體現(xiàn)不了的，只能價(jià)稅合計(jì)做賬。
2022-12-08 10:31:24
郭老師：回復(fù)沉默著歡喜選擇不抵扣，勾選價(jià)稅，合計(jì)做賬，福利費(fèi)的抵扣不了。
2022-12-08 10:58:32
沉默著歡喜：回復(fù)郭老師 公司扣除房租費(fèi)是稅前扣除還是稅后扣除這些有影響沒有，
2022-12-08 11:18:21
郭老師：回復(fù)沉默著歡喜你好，福利費(fèi)按工資的14%抵扣企業(yè)所得稅。
2022-12-08 11:43:46
沉默著歡喜：回復(fù)郭老師 老師 我直接全部當(dāng)作公司付款這樣來做賬可以不
2022-12-08 12:12:30
郭老師：回復(fù)沉默著歡喜可以的，可以這么做的。
2022-12-08 12:32:00
沉默著歡喜：回復(fù)郭老師 付款時(shí)： 借：其他應(yīng)收款 10800 貸：銀行存款 10800 收到發(fā)票后： 借：管理費(fèi)用-應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 10285.71 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 514.29 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 10800 借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 10800 貸：其他應(yīng)收款 10800
2022-12-08 13:01:12
郭老師：回復(fù)沉默著歡喜好，可以的，但是需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個(gè)福利費(fèi)抵扣不了增值稅的。
2022-12-08 13:26:48
沉默著歡喜：回復(fù)郭老師 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出： 借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 10800 貸：管理費(fèi)用-應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 10285.71 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 514.29
2022-12-08 13:48:02
沉默著歡喜：回復(fù)郭老師 老師 這樣就可以了哈
2022-12-08 14:14:46
郭老師：回復(fù)沉默著歡喜進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄不對(duì)，借管理費(fèi)用，福利費(fèi)貸應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
2022-12-08 14:30:08
沉默著歡喜：回復(fù)郭老師 管理費(fèi)用-福利費(fèi)是不是要換成應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
2022-12-08 14:44:11
郭老師：回復(fù)沉默著歡喜不需要的，你這樣做的話，你的應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)是不是多了？ 借管理費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出514。
2022-12-08 15:01:44
沉默著歡喜：回復(fù)郭老師 好的 謝謝老師?
2022-12-08 15:17:25
郭老師：回復(fù)沉默著歡喜不用客氣，工作愉快。
2022-12-08 15:42:52
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 以夢為馬 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 大的前期差錯(cuò)更正采用未來適用法嗎，具體是體現(xiàn)在以前年度損益調(diào)整還是 管理費(fèi)用（以前沒有計(jì)提車的折舊）
你好 小準(zhǔn)則 沒有以前年度損益 調(diào)整科目 金額大的 前期差錯(cuò)用未分配利潤科目
78樓
2022-12-08 08:12:30
全部回復(fù)
張壹老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.24w
引用 @ 小關(guān)要上岸 發(fā)表的提問：
只算業(yè)務(wù)四各方案的增值稅，附加稅，稅前利潤 企業(yè)所得稅 稅負(fù)合計(jì) 稅后利潤
你好，計(jì)算如下，請(qǐng)參考
79樓
2022-12-08 08:22:15
全部回復(fù)
小關(guān)要上岸：回復(fù)張壹老師 老師那稅負(fù)合計(jì)咋算的
2022-12-08 09:03:59
張壹老師：回復(fù)小關(guān)要上岸你好，稅負(fù)合計(jì)＝應(yīng)交增值稅%2B附加稅%2B所得稅
2022-12-08 09:30:04
小關(guān)要上岸：回復(fù)張壹老師 謝謝老師
2022-12-08 09:49:20
張壹老師：回復(fù)小關(guān)要上岸你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步
2022-12-08 10:10:17
袁老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 佩琪、 發(fā)表的提問：
某小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅采用核定征收方式，應(yīng)稅所得率為5%，本期累計(jì)營業(yè)收入為10萬，假設(shè)無以前期間已預(yù)繳的企業(yè)所得稅額，請(qǐng)問本期企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額為多少元，謝謝
100000*5%*25%=12500
80樓
2022-12-08 08:44:59
全部回復(fù)
佩琪、：回復(fù)袁老師 老師，這答案為什么是500呀
2022-12-08 08:59:36
袁老師：回復(fù)佩琪、這個(gè)考慮優(yōu)惠了，按10%交的所得稅100000*5%*10%
2022-12-08 09:15:17
汪晨老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 杉杉夕 發(fā)表的提問：
老師，新辦的企業(yè)前期所有的費(fèi)用計(jì)入開辦費(fèi)吧？前期是哪個(gè)期限？
你好，入開辦費(fèi)，一般指企業(yè)成立后，取得第一筆收入之前。
81樓
2022-12-09 06:48:30
全部回復(fù)
老江老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ Diors狗刨 發(fā)表的提問：
為什么同一企業(yè)只能采用一種模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量？
你好 采取二種方式 ，就有調(diào)整利潤的機(jī)會(huì)！
82樓
2022-12-09 06:55:04
全部回復(fù)
Diors狗刨：回復(fù)老江老師 但是同一企業(yè)的投資性房地產(chǎn)，有的可能沒有辦法取得公允價(jià)值呢
2022-12-09 07:20:01
老江老師：回復(fù)Diors狗刨那就不具備條件，不能以公允計(jì)價(jià)！
2022-12-09 07:48:55
bamboo老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 善良的姑娘 發(fā)表的提問：
各個(gè)行業(yè)所使用的會(huì)計(jì)科目都是一樣嗎？
您好 每個(gè)行業(yè)的會(huì)計(jì)科目略有區(qū)別
83樓
2022-12-09 07:25:00
全部回復(fù)
暖暖老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.98
解題: 14.49w
引用 @ 學(xué)徒 發(fā)表的提問：
現(xiàn)在在上海找工作，目前找了一家眼睛公司的費(fèi)用會(huì)計(jì)，薪資試用期后4k，有住宿，第二個(gè)是酒吧的陳本會(huì)計(jì)，試用期后5k同樣住宿，第三個(gè)創(chuàng)業(yè)公司的出納，兼一點(diǎn)會(huì)計(jì)工作吧，試用期后5k沒住宿，還有一個(gè)餐飲的會(huì)計(jì)助理，試用期后5-6k，有住宿，求老師指點(diǎn)下哪個(gè)工作好一些呢？
您好 這幾個(gè)會(huì)計(jì)中，最成本會(huì)計(jì)含金量高，鍛煉本領(lǐng)，建議選這個(gè)
84樓
2022-12-11 07:04:30
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 王明姣 發(fā)表的提問：
一般納稅人采用的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，還是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？
一般納稅人一般采用的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
85樓
2022-12-11 07:30:14
全部回復(fù)
桂龍老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.84w
引用 @ 不提升不罷休 發(fā)表的提問：
【補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理】 不少朋友詢問補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理，現(xiàn)統(tǒng)一答復(fù)為： 1、計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 2、補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。 【小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則取消了以前年度損益調(diào)整科目】 實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，對(duì)以前事項(xiàng)的調(diào)整適用未來適用法，即無需追溯調(diào)整，直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用即可 會(huì)計(jì)分錄： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅。 老師，這個(gè)是不是指年報(bào)的時(shí)候那個(gè)所得稅也不能用以前年度損益了嗎
同學(xué)以后，跨年調(diào)整涉及到損益類的科目，用“以前年度損益調(diào)整”代替，并將該科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤。
86樓
2022-12-11 07:37:18
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 佛系女 發(fā)表的提問：
老師這句話什么意思 確定會(huì)計(jì)政策變更對(duì)列報(bào)前期影響數(shù)不切實(shí)可行的，應(yīng)當(dāng)從可追溯調(diào)整的最早期間期初開始應(yīng)用變更后的會(huì)計(jì)政策。 老師，這句又是什么意思，能通俗解釋一下嗎在當(dāng)期期初確定會(huì)計(jì)政策變更對(duì)以前各期累積影響數(shù)不切實(shí)可行的，應(yīng)當(dāng)采用未來適用法處理。 筆記
你好，同學(xué)。 就是說你在進(jìn)行會(huì)計(jì)政策變更，原則上是要相當(dāng)于最開始就用新政策進(jìn)行追溯調(diào)整的。 現(xiàn)在你這里原則上調(diào)整就要從最開始的當(dāng)時(shí)進(jìn)行變更，但是一不小心 你企業(yè)會(huì)計(jì)資料被火燒，可能導(dǎo)致有些期間的就找不到，沒辦法追隨調(diào)整，這個(gè)時(shí)候你就從什么時(shí)候能夠進(jìn)行查到追溯處理就可以了
87樓
2022-12-11 07:51:40
全部回復(fù)
凡凡老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 0.42w
引用 @ 淡定 發(fā)表的提問：
某企業(yè)有一項(xiàng)固定資產(chǎn)，原值9500元，預(yù)計(jì)凈殘值為500元，稅法規(guī)定的折扣年限為3年，企業(yè)選用的折扣年限為5年，從2005年至2009年企業(yè)各年度的會(huì)計(jì)利潤為10000元，所得稅率為33%，采用納稅影響會(huì)計(jì)法編制2005年到2009年的會(huì)計(jì)分錄
第一年 企業(yè)計(jì)提折舊=9000/5=1800 固定資產(chǎn)賬面=9000-1800=7200 稅法計(jì)提折舊=9000/3=3000 固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)=9000-3000=6000 應(yīng)納稅額=(10000-1200)*33%=2904 所得稅費(fèi)用=10000*0.33=3300 借:所得稅費(fèi)用 3300 貸:應(yīng)交稅金-所得稅費(fèi) 2904 遞延所得稅負(fù)債 394 第二年第三年以此類推,第四年開始轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債
88樓
2022-12-11 08:17:59
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ 蕊 發(fā)表的提問：
之前那個(gè)會(huì)計(jì)企業(yè)所得稅都沒有繳納 到一月份申報(bào)最后季度企業(yè)所得稅的時(shí)候 我是只需要核算當(dāng)前季度的企業(yè)所得稅還是一整年的？
您好！只需要當(dāng)季度的了。
89樓
2022-12-12 06:09:14
全部回復(fù)
季老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,建造師
4.95
解題: 0.42w
引用 @ 莉 發(fā)表的提問：
采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，選擇采用一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式，選是還是否
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)選擇是。
90樓
2022-12-12 06:38:03
全部回復(fù)

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