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朱小慧老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 1.21w

引用 @ 學(xué)堂用戶dperpe 發(fā)表的提問(wèn)：

某企業(yè)于2019年12月31日購(gòu)入價(jià)值為50000元的設(shè)備,預(yù)計(jì)可以使用5年,凈殘值為0.企業(yè)采用雙倍余額遞減法提取折舊。稅法允許企業(yè)按直線法計(jì)提折舊。假設(shè)企業(yè)各年年末計(jì)提折舊前的利潤(rùn)總額均為110000元。企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率。要求: 計(jì)算企業(yè)各年的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅金額;

您好，計(jì)算過(guò)程如下稅法折舊=50000/5=10000 會(huì)計(jì)第一年折舊=50000*2/5=20000 第二年折舊=（50000-20000）*2/5=12000 第三年折舊=（50000-20000-12000）*2/5=7200 第4年5年折舊=（50000-20000-12000-7200）/2=5400 第一年應(yīng)納稅所得額=110000+10000=120000 應(yīng)納稅額=120000*25%=30000 第二年應(yīng)納稅所得額=110000+（12000-10000）=112000 所得稅=112000*25%=28000 第三年應(yīng)納稅所得額=110000-（10000-7200）=107200 所得稅=107200*25%=26800 第四年應(yīng)納稅所得額=110000-（10000-5400）=105400 所得稅=105400*25%=26350 第五年應(yīng)納稅所得額=110000-（10000-5400）=105400 所得稅=105400*25%=26350

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

你好，先計(jì)入管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)核算然后轉(zhuǎn)入對(duì)應(yīng)的明細(xì)核算的

全部回復(fù)

墨墨子：回復(fù)鄒老師 @鄒老師：是在營(yíng)業(yè)的那個(gè)月開(kāi)始計(jì)算嗎？轉(zhuǎn)入？

2022-11-25 11:09:52

鄒老師：回復(fù)墨墨子你好，是的

2022-11-25 11:35:21

墨墨子：回復(fù)鄒老師要做待攤費(fèi)用嗎？

2022-11-25 11:54:11

鄒老師：回復(fù)墨墨子你好，不需要的，計(jì)入管理費(fèi)用的開(kāi)辦費(fèi)明細(xì)核算

2022-11-25 12:14:58

墨墨子：回復(fù)鄒老師就是假如購(gòu)買辦公用品，借管理費(fèi)用，貸庫(kù)存現(xiàn)金？

2022-11-25 12:43:55

鄒老師：回復(fù)墨墨子你好，是的

2022-11-25 13:10:35

墨墨子：回復(fù)鄒老師那就是正常的每個(gè)月出報(bào)表，然后每個(gè)月就裝訂起來(lái)，沒(méi)營(yíng)業(yè)的話就是沒(méi)有利潤(rùn)的顯示？

2022-11-25 13:38:25

鄒老師：回復(fù)墨墨子你好，是的

2022-11-25 13:49:09

徐阿富老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 5.85w

你好，執(zhí)行的是2013小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

全部回復(fù)

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.41w

企業(yè)會(huì)計(jì)制度是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督方面的制度，由于各行業(yè)、地區(qū)具體情況有所不同，在會(huì)計(jì)制度上也應(yīng)體現(xiàn)各地區(qū)、行業(yè)的特點(diǎn)。這句話是對(duì)的

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

你好，補(bǔ)做購(gòu)進(jìn)分錄，然后做結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄就是了

全部回復(fù)

續(xù)寫つ未來(lái)：回復(fù)鄒老師跨年了

2022-11-25 12:11:45

續(xù)寫つ未來(lái)：回復(fù)鄒老師就幾百塊錢

2022-11-25 12:37:43

鄒老師：回復(fù)續(xù)寫つ未來(lái)你好，這個(gè)與是否跨年沒(méi)有關(guān)系漏記了采購(gòu)就補(bǔ)做采購(gòu)分錄就是了

2022-11-25 13:02:05

續(xù)寫つ未來(lái)：回復(fù)鄒老師哦哦結(jié)轉(zhuǎn)啥就正常唄

2022-11-25 13:29:04

鄒老師：回復(fù)續(xù)寫つ未來(lái)你好，是的，結(jié)轉(zhuǎn)就做這個(gè)分錄就是了，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；庫(kù)存商品

2022-11-25 13:58:05

續(xù)寫つ未來(lái)：回復(fù)鄒老師我有點(diǎn)懵就是這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn) 按庫(kù)存商品的入庫(kù)價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)嗎？先進(jìn)先出？

2022-11-25 14:08:12

鄒老師：回復(fù)續(xù)寫つ未來(lái)你好，結(jié)轉(zhuǎn)成本金額=銷售數(shù)量*單位購(gòu)進(jìn)成本至于是現(xiàn)金先出，還是月末一次加權(quán)平均，就看企業(yè)對(duì)發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法了

2022-11-25 14:26:54

續(xù)寫つ未來(lái)：回復(fù)鄒老師購(gòu)進(jìn)成本就是發(fā)票那個(gè)價(jià)吧

2022-11-25 14:46:16

鄒老師：回復(fù)續(xù)寫つ未來(lái)你好，如果一一對(duì)應(yīng)，那就是購(gòu)進(jìn)發(fā)票上面記載的單價(jià)

2022-11-25 15:01:59

續(xù)寫つ未來(lái)：回復(fù)鄒老師我懂了謝謝老師了

2022-11-25 15:17:25

鄒老師：回復(fù)續(xù)寫つ未來(lái)不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

2022-11-25 15:28:52

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好計(jì)入管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)科目填制費(fèi)用報(bào)銷單時(shí)按照日期填寫就好

全部回復(fù)

不見(jiàn)不散：回復(fù)bamboo老師計(jì)入管理費(fèi)用直接做虧損嗎？我看網(wǎng)上說(shuō)，是要記入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用--開(kāi)辦費(fèi)。等開(kāi)始經(jīng)營(yíng)之日在轉(zhuǎn)損益，而且，如果是跨年的才會(huì)有收入的話，之前是不確認(rèn)虧損年度的？

2022-11-27 09:26:19

bamboo老師：回復(fù)不見(jiàn)不散新準(zhǔn)則是直接計(jì)入管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)科目您也可以計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)科目的

2022-11-27 09:38:40

不見(jiàn)不散：回復(fù)bamboo老師那老師，籌辦期結(jié)束，是以第一筆收入進(jìn)來(lái)，這個(gè)判斷對(duì)嗎？我們的這個(gè)費(fèi)用可能會(huì)跨年，收入會(huì)很晚才有

2022-11-27 10:00:38

bamboo老師：回復(fù)不見(jiàn)不散籌建期是指企業(yè)被批準(zhǔn)籌建之日起至開(kāi)始生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)(包括試生產(chǎn)、試營(yíng)業(yè))之日的期間不是的您看下前面這句話

2022-11-27 10:16:35

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

您好，一般情況下，采用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，因?yàn)闀?huì)計(jì)準(zhǔn)則更符合現(xiàn)在的實(shí)際情況。區(qū)別如下：《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》兩者均屬于行政法規(guī)性的規(guī)范性文件，均對(duì)會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)、計(jì)量、披露或報(bào)告等作出規(guī)定，均由財(cái)政部制定并公布，均在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)施，所以同屬于國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算制度的組成部分。但會(huì)計(jì)制度是以特定部門、特定行業(yè)的企業(yè)或所有的企業(yè)為對(duì)象，著重對(duì)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、使用和會(huì)計(jì)報(bào)表的格式及其編制加以詳細(xì)規(guī)范；會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是以特定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(交易或事項(xiàng))或特定的報(bào)表項(xiàng)目為對(duì)象，它詳細(xì)分析各項(xiàng)業(yè)務(wù)或項(xiàng)目的特點(diǎn)，規(guī)定所引用概念的定義，然后以確認(rèn)與計(jì)量為中心并兼顧披露，對(duì)圍繞該業(yè)務(wù)或項(xiàng)目有可能發(fā)生的各種問(wèn)題做出處理的規(guī)范。兩者之間的不同之處在于：　　第一，適用范圍不同，具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則大多只適用于股份有限公司，有些也適用于其他企業(yè)。而《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》適用于除金融保險(xiǎn)企業(yè)以外的所有符合條件的大、中型企業(yè)。　　第二，側(cè)重點(diǎn)不同，具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則大會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)、計(jì)量、披露或報(bào)告方面作了原則性的規(guī)范。側(cè)重于確認(rèn)和計(jì)量，重點(diǎn)規(guī)范會(huì)計(jì)決策過(guò)程。而會(huì)計(jì)制度則側(cè)重于對(duì)會(huì)計(jì)要素的記錄和報(bào)告作可操作性規(guī)范，確認(rèn)和計(jì)量的內(nèi)容只是有機(jī)在體現(xiàn)在會(huì)計(jì)科目及使用說(shuō)明中。即會(huì)計(jì)制度重點(diǎn)規(guī)范會(huì)計(jì)的行為與結(jié)果。　　第三，結(jié)構(gòu)體系不同，統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度自成體系，它由三個(gè)層次構(gòu)成：《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《金融保險(xiǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》為第一層次；在此基礎(chǔ)上，分別一般企業(yè)、金融保險(xiǎn)企業(yè)、小企業(yè)建立各自操作性較強(qiáng)的有關(guān)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、具體賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制和對(duì)外提供辦法；對(duì)于各個(gè)行業(yè)、企業(yè)專業(yè)性較強(qiáng)的特殊業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算，財(cái)政部將陸續(xù)制定專業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法。而各具體準(zhǔn)則之間相互獨(dú)立，分別就企業(yè)的某項(xiàng)業(yè)務(wù)或某一方面核算內(nèi)容作出規(guī)定。第四，規(guī)范形式不同，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)范形式、語(yǔ)言表述比較符合國(guó)際通用形式，并已構(gòu)成國(guó)際通用會(huì)計(jì)慣例的一個(gè)組成部分。而會(huì)計(jì)制度的科目、報(bào)表式的規(guī)范形式則符合我國(guó)廣大會(huì)計(jì)人員長(zhǎng)期形成的思維方式和習(xí)慣，具有明顯的中國(guó)特色。

全部回復(fù)

歡喜老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA

4.98

解題: 0.09w

你好依據(jù)持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)。只有在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的前提下，才可以在使用年限內(nèi)，按照其價(jià)值和使用情況，確定采用某一折舊方法計(jì)提折舊

全部回復(fù)

故意的季節(jié)：回復(fù)歡喜老師那答案給的會(huì)計(jì)分期就是錯(cuò)的唄

2022-11-27 10:22:08

星河老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA

4.99

解題: 1.71w

同學(xué) 你好這個(gè)是持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

全部回復(fù)

venus老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 5.1w

歷史成本指企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際成本計(jì)量的一項(xiàng)原則，不是會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求。

全部回復(fù)

彭老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 0.05w

不可以的。一貫性原則

全部回復(fù)

利映蘭：回復(fù)彭老師那今年一月份能一起做調(diào)整嗎

2022-11-28 08:54:37

彭老師：回復(fù)利映蘭如果沒(méi)有特殊情況是不能隨意調(diào)整。

2022-11-28 09:22:23

軼塵老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 4.13w

結(jié)轉(zhuǎn)損益后計(jì)提。

全部回復(fù)

依＆沐#%：回復(fù)軼塵老師按照本年利潤(rùn)計(jì)提

2022-11-29 07:35:32

軼塵老師：回復(fù)依＆沐#%結(jié)轉(zhuǎn)損益后按本年利潤(rùn)計(jì)提

2022-11-29 07:46:29

三寶老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 1.19w

引用 @ 夢(mèng)圓發(fā)表的提問(wèn)：

老師您好！請(qǐng)問(wèn)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度會(huì)計(jì)差錯(cuò)，少結(jié)轉(zhuǎn)了成本，多計(jì)了利潤(rùn)多交了所得稅，可否在發(fā)現(xiàn)年度只在會(huì)計(jì)上調(diào)整以前年度損益并一同'調(diào)減應(yīng)交所得稅，還是必須報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)審查批準(zhǔn)，然后才能抵減當(dāng)期或以后期的應(yīng)納所得稅或申請(qǐng)退稅？謝謝！

需要在發(fā)現(xiàn)年度做賬務(wù)調(diào)整并同時(shí)去稅務(wù)局更正申報(bào)匯算清繳報(bào)表

全部回復(fù)

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.41w

您好，一般都是發(fā)送電子郵件到成本會(huì)計(jì)那里，無(wú)需去拿

全部回復(fù)