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易老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.96

解題: 11.29w

你好借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用等貸：資本公積---專項(xiàng)儲(chǔ)備

全部回復(fù)

季老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,建造師

4.95

解題: 0.42w

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：借：資產(chǎn)類科目貸：負(fù)債及權(quán)益科目相當(dāng)于并賬。預(yù)算會(huì)計(jì)同樣。

全部回復(fù)

小雨：回復(fù)季老師老師，可以把預(yù)算會(huì)計(jì)的分錄幫我打出來(lái)一下嗎？

2022-12-09 07:08:26

季老師：回復(fù)小雨建議將資產(chǎn)負(fù)債表科目和預(yù)算科目作一對(duì)照，再錄入憑證借資產(chǎn)類貸負(fù)債類和結(jié)余類科目

2022-12-09 07:30:03

小雨：回復(fù)季老師只有這一張資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)政補(bǔ)助為負(fù)數(shù)怎樣做預(yù)算會(huì)計(jì)凈資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)

2022-12-09 07:40:06

小雨：回復(fù)季老師只做財(cái)政應(yīng)返還額度可以嗎

2022-12-09 07:50:52

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.59w

合并資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+利潤(rùn)表中歸屬于母公司的凈利潤(rùn)

全部回復(fù)

鐘存老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格

4.98

解題: 3.81w

同學(xué)你好根據(jù)換出資產(chǎn)的公允價(jià)值計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額的貸方

全部回復(fù)

王超老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 8w

不能這樣分紅的，需要你按照具體的資產(chǎn)來(lái)進(jìn)行分紅

全部回復(fù)

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

你好需要你先去修改你的報(bào)表然后再填會(huì)影響

全部回復(fù)

潔凈的冥王星：回復(fù)meizi老師是稅務(wù)哪里有什么影響嗎，老師

2022-12-11 08:26:22

meizi老師：回復(fù)潔凈的冥王星你賬上和你申報(bào)表不一致是要去更正的股權(quán)轉(zhuǎn)讓也是需要看你之前實(shí)繳資本的

2022-12-11 08:44:45

Kim

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.93

解題: 0.29w

資產(chǎn)類未負(fù)數(shù)，那你要重分類一下

全部回復(fù)

從容的羊：回復(fù)Kim 資產(chǎn)類年末負(fù)數(shù)，不正確吧？

2022-12-11 08:32:44

Kim：回復(fù)從容的羊你是什么科目上出現(xiàn)了負(fù)數(shù)？

2022-12-11 08:51:27

稅劍法盾

職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊(cè)稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員

4.99

解題: 0.55w

引用 @ 簡(jiǎn)單最快樂(lè) 發(fā)表的提問(wèn)：

納稅人在資產(chǎn)重組過(guò)程中，通過(guò)合并、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實(shí)物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負(fù)債和勞動(dòng)力一并轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人，不屬于增值稅的征稅范圍，其中涉及的貨物轉(zhuǎn)讓，不征收增值稅。這個(gè)條件有沒(méi)有前提，免增值稅這一項(xiàng)

您好！根據(jù)財(cái)稅（2016）36號(hào)文只有在資產(chǎn)重組中，資產(chǎn)負(fù)債勞動(dòng)力一并打包轉(zhuǎn)讓時(shí)才不征增值稅，不是免稅，可開(kāi)不征稅的普票。

全部回復(fù)

孺子牛老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 0.6w

引用 @ cherry 發(fā)表的提問(wèn)：

題一：甲公司為上市公司。2017年1月1日,甲公司向其200名管理人員每人授予100份股票期權(quán),這些管理人員必須從2017年1月1日起在公司連續(xù)服務(wù)3年,服務(wù)期滿時(shí)才能夠以每股5元的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)100股甲公司股票。公司估計(jì)該期權(quán)在授予日(2017年1月1日)的公允價(jià)值為12元人民幣。2017年有20名管理人員離開(kāi)甲公司,該公司估計(jì)三年中離開(kāi)的管理人員比例將達(dá)到20%，2018年又有10名管理人員離開(kāi)公司,公司將估讓的管理人員離開(kāi)比例修正為18%;2019年又有8名管理人員離開(kāi)。2019年12月31日,未離開(kāi)公同的管理人員全部行權(quán)。要求:(1)編制甲公司在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日的會(huì)計(jì)分錄:(6分)(2)編制2019年12月31日,管理人員行權(quán)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。(6分)

圖片，請(qǐng)看圖片，在圖片上

全部回復(fù)

cherry：回復(fù)孺子牛老師不好意思，我沒(méi)有看到?jīng)]有圖片發(fā)過(guò)來(lái)

2022-12-12 06:45:09

孺子牛老師：回復(fù)cherry抱歉，可能是網(wǎng)絡(luò)不好，我再發(fā)給你。

2022-12-12 07:02:25

cherry：回復(fù)孺子牛老師打擾一下

2022-12-12 07:20:49

孺子牛老師：回復(fù)cherry是正數(shù)，就是三年的資本公積金額相加。

2022-12-12 07:36:17

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

借，Xx債權(quán) 貸，銀行存款收到款項(xiàng) 借，銀行存款貸，Xx債權(quán) 投資收益，差額部分

全部回復(fù)

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

同學(xué)你好，一般情況下，是資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)項(xiàng)目取數(shù)公式不正確的原因。

全部回復(fù)

梁老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師,通過(guò)司法考試

5.00

解題: 0.16w

引用 @ JK 發(fā)表的提問(wèn)：

母公司2018年轉(zhuǎn)讓全資子公司，2017年子公司的凈資產(chǎn)為800261.37萬(wàn)，收到轉(zhuǎn)讓資金199738.63萬(wàn)，當(dāng)時(shí)編制分錄借：銀行存款 ? ? ? ?199738.63? ? ?投資收益 ? ? ? 800261.37? ?貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 ? ? ? ? ? 1000000? ? ??子公司2018年1-2月的利潤(rùn)為-10萬(wàn)，現(xiàn)在編制2018年的合并報(bào)表，1、合并資產(chǎn)負(fù)債表，按書(shū)上講的資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)不變，那就是按2017年年底合并報(bào)表填列嗎？2、合并資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)就是填寫(xiě)母公司的資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)？3、利潤(rùn)表需要把子公司的1-2月的收入費(fèi)用利潤(rùn)合并，請(qǐng)問(wèn)利潤(rùn)表如何編抵銷分錄，請(qǐng)老師列示，謝謝

假設(shè)母公司轉(zhuǎn)讓該子公司股權(quán)后沒(méi)有其他的子公司，您的理解是正確的。

全部回復(fù)

JK：回復(fù)梁老師您說(shuō)的是我第一問(wèn)和第二問(wèn)我的理解是對(duì)的？

2022-12-12 07:49:01

JK：回復(fù)梁老師還有第三問(wèn)分錄請(qǐng)老師給列示一下，謝謝。

2022-12-12 08:01:53

梁老師：回復(fù)JK在講被處置子公司1-2月份利潤(rùn)表并入的基礎(chǔ)上，做以下調(diào)整分錄：借：年初未分配利潤(rùn) 199738.63 貸：投資收益199738.63

2022-12-12 08:20:33

Helen老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 0.34w

同學(xué)好權(quán)益抵消的分錄就是子公司權(quán)益類各項(xiàng)目與母公司長(zhǎng)投和少數(shù)股東權(quán)益進(jìn)行抵消。

全部回復(fù)

張蓉老師

職稱：中級(jí)

4.98

解題: 0.42w

您好，因?yàn)槔麧?rùn)表的將利潤(rùn)累計(jì)數(shù)只是本年的利潤(rùn)累計(jì)，而資產(chǎn)負(fù)債表中的期末未分配利潤(rùn)是公司建賬開(kāi)始到本月的累計(jì)數(shù)，資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤(rùn)-期初未分配利潤(rùn)=利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)累計(jì)數(shù)。

全部回復(fù)