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資產(chǎn)與負(fù)債一并轉(zhuǎn)讓的會(huì)計(jì)分錄
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小云老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 加油 發(fā)表的提問(wèn)：
附有銷(xiāo)售退回條件的銷(xiāo)售退回商品屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？
你好，借:以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi) 貸:銀行存款 借:庫(kù)存商品 貸:以前年度損益調(diào)整
31樓
2022-11-15 17:38:22
全部回復(fù)
加油：回復(fù)小云老師 可以說(shuō)明原因嗎？
2022-11-15 18:13:52
小云老師：回復(fù)加油跨年了，要用以前年度損益調(diào)整代替損益科目
2022-11-15 18:26:51
加油：回復(fù)小云老師 老師，那附有銷(xiāo)售退回條件的銷(xiāo)售退回商品不屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？
2022-11-15 18:39:54
小云老師：回復(fù)加油借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 貸:銀行存款 借:庫(kù)存商品 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2022-11-15 19:09:16
加油：回復(fù)小云老師 老師，怎么把主營(yíng)業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整？
2022-11-15 19:19:22
小云老師：回復(fù)加油完全兩回事，不需要結(jié)轉(zhuǎn)
2022-11-15 19:41:23
樸老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 46w
引用 @ 熱情的御姐 發(fā)表的提問(wèn)：
你好，去年預(yù)算一體化末財(cái)政收回應(yīng)返還額度歸0，今年把去年的結(jié)轉(zhuǎn)資金花了一部分，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表為負(fù)數(shù)，是不是會(huì)計(jì)分錄做錯(cuò)了
同學(xué)你好 上級(jí)撥款金額不足了嗎
32樓
2022-11-15 17:57:36
全部回復(fù)
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ ww 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，資產(chǎn)負(fù)債表中的存貨期末發(fā)生變化，要做怎樣的會(huì)計(jì)分錄？
你好，具體是什么業(yè)務(wù)使得存貨發(fā)生變化？
33樓
2022-11-15 18:14:59
全部回復(fù)
ww：回復(fù)鄒老師 就是自己?jiǎn)挝活I(lǐng)用材料物資用于建設(shè)施工
2022-11-15 18:36:19
鄒老師：回復(fù)ww借；在建工程 貸；原材料
2022-11-15 18:47:24
文老師
職稱(chēng)：中級(jí)職稱(chēng)
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 惡魔在身邊 發(fā)表的提問(wèn)：
年底調(diào)賬，把資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)總額減少的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
您好，您具體要調(diào)整什么，資產(chǎn)減少，需要有對(duì)應(yīng)的負(fù)債或所有者權(quán)益也應(yīng)該對(duì)應(yīng)減少
34樓
2022-11-16 16:35:48
全部回復(fù)
舟舟老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.44w
引用 @ autumn 發(fā)表的提問(wèn)：
假如處置其他權(quán)益工具投資之前，資產(chǎn)負(fù)債表日已調(diào)減公允價(jià)值，則處置其他權(quán)益工具時(shí)的 會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？
借：銀行存款 其他綜合收益 貸：其他權(quán)益工具投資——成本 ——公允價(jià)值變動(dòng)損益 留存收益
35樓
2022-11-16 16:54:49
全部回復(fù)
autumn：回復(fù)舟舟老師 我覺(jué)得您說(shuō)的有誤
2022-11-16 17:28:41
舟舟老師：回復(fù)autumn那您是怎么想的，可以說(shuō)一下嗎
2022-11-16 17:53:42
autumn：回復(fù)舟舟老師 其他權(quán)益工具投資——公允價(jià)值變動(dòng)，這個(gè)科目應(yīng)該在借方' 因?yàn)樵谔幹眠@個(gè)其他權(quán)益工具投資之前，已經(jīng)使其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值變動(dòng)調(diào)減呢，所以處置時(shí)就要把它轉(zhuǎn)出，然后這個(gè)時(shí)候就要位于借方
2022-11-16 18:22:11
舟舟老師：回復(fù)autumn您這么理解是正確的 面對(duì)實(shí)際問(wèn)題時(shí)，需要考慮處置時(shí)，二級(jí)科目的方向 通用分錄 借：銀行存款 其他綜合收益（可能在貸方） 貸：其他權(quán)益工具投資——成本 ——公允價(jià)值變動(dòng)損益（可能在借方） 留存收益（可能在借方）
2022-11-16 18:38:59
autumn：回復(fù)舟舟老師 不光是其他權(quán)益工具——投資公允價(jià)值變動(dòng)這一個(gè)科目要把它轉(zhuǎn)出，而且其他綜合收益——其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)這個(gè)科目原本在借方，現(xiàn)在也要把它位于貸方轉(zhuǎn)出，你完全說(shuō)錯(cuò)了
2022-11-16 19:07:31
autumn：回復(fù)舟舟老師 而且我在提問(wèn)題的時(shí)候已經(jīng)做出了前提，在處置這個(gè)投資之前，資產(chǎn)負(fù)債表日已經(jīng)調(diào)減了它的公允價(jià)值
2022-11-16 19:22:09
舟舟老師：回復(fù)autumn是的，其他綜合收益與公允價(jià)值變動(dòng)是對(duì)應(yīng)科目，在處置時(shí)都要沖掉 您這里掌握得非常好
2022-11-16 19:38:06
autumn：回復(fù)舟舟老師 所以您只需給我寫(xiě)出在調(diào)減的情況下，他的會(huì)計(jì)分錄該怎么寫(xiě)，而不應(yīng)該做出一個(gè)籠統(tǒng)的回答
2022-11-16 19:53:46
舟舟老師：回復(fù)autumn好的 借：銀行存款 其他權(quán)益工具投資——公允價(jià)值變動(dòng)損益 貸：其他權(quán)益工具投資——成本 其他綜合收益 留存收益（或者借方）
2022-11-16 20:20:20
閻老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.99w
引用 @ 行星環(huán)游 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄中，四舍五入保留兩位以后進(jìn)位了，影響最后的資產(chǎn)負(fù)債表嗎，可以做平嗎
你好，不影響，因?yàn)橛薪璞赜匈J借貸必相等，這個(gè)科目進(jìn)位了，對(duì)應(yīng)的對(duì)方科目也進(jìn)位了
36樓
2022-11-16 17:06:30
全部回復(fù)
行星環(huán)游：回復(fù)閻老師 我有一筆分錄，法定盈余公積進(jìn)了一位，任意盈余公積進(jìn)了一位，加起來(lái)就是兩位了，但是未分配利潤(rùn)只能進(jìn)一位怎么辦呢
2022-11-16 17:22:15
行星環(huán)游：回復(fù)閻老師 哦哦哦我懂了，謝謝
2022-11-16 17:46:40
閻老師：回復(fù)行星環(huán)游不客氣，如果問(wèn)題已解決請(qǐng)給五星好評(píng)。
2022-11-16 18:12:16
陳詩(shī)晗老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 軒轅縹緲 發(fā)表的提問(wèn)：
我想問(wèn)一下，我們公司借其他公司的款付的房租，會(huì)計(jì)分錄如何做？資產(chǎn)負(fù)債表如何填？
借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸：銀行存款
37樓
2022-11-16 17:32:19
全部回復(fù)
答疑-黃老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.88
解題: 0.14w
引用 @ 小雨 發(fā)表的提問(wèn)：
事業(yè)單位期初余額轉(zhuǎn)入分錄，資產(chǎn)負(fù)債表已上傳，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄 預(yù)算會(huì)計(jì)分錄 分別怎么做。
期初數(shù)據(jù)只要錄入，不需要通過(guò)分錄
38樓
2022-11-16 17:51:59
全部回復(fù)
樸老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 46w
引用 @ 會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 發(fā)表的提問(wèn)：
某上市公司2016年1月1日，向公司管理層160人每人授予100股股票期權(quán)，服務(wù)滿(mǎn)3年，可以以8元/股的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)100股本公司股票。該公司該項(xiàng)期權(quán)在授予日的公允價(jià)值為30元/份。第一年12人離職，估計(jì)后兩年還有15人離職；第二年8 人離職，估計(jì)第三年會(huì)有5人離職；第三年7 人離職。剩余到期全部行權(quán)（公司增發(fā)股份）。要求：1.計(jì)算每資產(chǎn)負(fù)債表日估計(jì)的最佳行權(quán)量2.編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
2016年底最佳行權(quán)量=100*30*（160-12-15）/3=133000 2017年最佳行權(quán)量=100*30*（160-12-8-5）/3*2=270000
39樓
2022-11-20 16:43:34
全部回復(fù)
樸老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師2018年最佳行權(quán)量是=100*30*（160-12-8-7）=399000 借：管理費(fèi)用 133000 貸：資本公積—其他 133000 借：管理費(fèi)用137000 貸：資本公積—其他 137000 借：管理費(fèi)用 129000 貸：資本公積—其他 129000
2022-11-20 17:10:39
言巖老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.27w
引用 @ 助教 發(fā)表的提問(wèn)：
能根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表編制出會(huì)計(jì)分錄嗎？
你好，正常的業(yè)務(wù)操作是 資產(chǎn)負(fù)債表是根據(jù)各個(gè)科目數(shù)據(jù)得來(lái)的。是根據(jù)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄，審核 記賬 得到數(shù)據(jù)，編制出資產(chǎn)負(fù)債表。
40樓
2022-11-20 17:10:06
全部回復(fù)
助教：回復(fù)言巖老師 那可以根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表反做出會(huì)計(jì)分錄嗎？
2022-11-20 17:41:07
言巖老師：回復(fù)助教你好，有的是可以倒推出來(lái)的，但是明細(xì)的就不能了。
2022-11-20 17:58:15
助教：回復(fù)言巖老師 公司要注銷(xiāo)，之前找的代帳公司，人家沒(méi)移交帳本，現(xiàn)在要財(cái)務(wù)報(bào)表，2016的年度財(cái)務(wù)報(bào)表，這個(gè)怎么做
2022-11-20 18:20:11
言巖老師：回復(fù)助教你好，那你就按照你的思路做吧，你的想法是一種解決方法，
2022-11-20 18:48:46
bamboo老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 云 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，你好我在做資產(chǎn)負(fù)債表，股東借款投入的資本，做會(huì)計(jì)分錄嗎？
您好 請(qǐng)問(wèn)投入的資本到公司賬上了么
41樓
2022-11-20 17:29:41
全部回復(fù)
云：回復(fù)bamboo老師 沒(méi)有全部到，注冊(cè)資本300萬(wàn)，是認(rèn)繳的，160000的錢(qián)買(mǎi)了開(kāi)辦費(fèi)的錢(qián)，現(xiàn)在到了
2022-11-20 17:59:01
bamboo老師：回復(fù)云那就把到賬的160000做分錄 借 銀行存款等 貸 實(shí)收資本
2022-11-20 18:10:29
云：回復(fù)bamboo老師 老師，我們公司注冊(cè)時(shí)候沒(méi)有開(kāi)戶(hù)，一直在個(gè)人賬戶(hù)上存的，現(xiàn)在買(mǎi)了辦公用品后剩下50000剛存進(jìn)去，這怎么做分錄
2022-11-20 18:29:04
bamboo老師：回復(fù)云借 銀行存款 庫(kù)存現(xiàn)金 貸 實(shí)收資本 借 管理費(fèi)用 貸 庫(kù)存現(xiàn)金
2022-11-20 18:46:32
云：回復(fù)bamboo老師 老師，管理費(fèi)用我買(mǎi)的辦公用品已經(jīng)做了分錄了，，現(xiàn)在做資產(chǎn)負(fù)債表了，資產(chǎn)我填了，負(fù)債所有者權(quán)益不知道咋填了
2022-11-20 19:09:53
bamboo老師：回復(fù)云您做的科目余額表呢
2022-11-20 19:37:00
云：回復(fù)bamboo老師 我做了科目余額表了，但是沒(méi)有做進(jìn)去我的160000
2022-11-20 19:55:57
云：回復(fù)bamboo老師 分錄沒(méi)有做這個(gè)錢(qián)，不知道應(yīng)不應(yīng)該做
2022-11-20 20:25:02
bamboo老師：回復(fù)云應(yīng)該也把160000做進(jìn)去
2022-11-20 20:51:32
云：回復(fù)bamboo老師 老師，最后的余額是平了，但是，我不知道做的對(duì)不對(duì)，應(yīng)該怎么核對(duì)
2022-11-20 21:20:30
bamboo老師：回復(fù)云您把余額表截圖給我看看好么
2022-11-20 21:41:33
云：回復(fù)bamboo老師 老師，已經(jīng)發(fā)過(guò)去了，您看到了嗎
2022-11-20 22:10:45
bamboo老師：回復(fù)云沒(méi)有收到啊 您看
2022-11-20 22:31:02
云：回復(fù)bamboo老師 老師，好像發(fā)不過(guò)去
2022-11-20 22:59:01
云：回復(fù)bamboo老師 老師，我做報(bào)表平了。但是我不知道對(duì)不對(duì)？有核對(duì)的方法嗎
2022-11-20 23:25:14
bamboo老師：回復(fù)云您根據(jù)科目余額表填的資產(chǎn)負(fù)債表是平的話(huà) 應(yīng)該沒(méi)有什么問(wèn)題
2022-11-20 23:49:42
云：回復(fù)bamboo老師 老師，實(shí)收資本寫(xiě)分錄時(shí)候，是股東投入資本嗎？
2022-11-21 00:17:19
bamboo老師：回復(fù)云您手機(jī)或者電腦不能上傳圖片么 實(shí)收資本分錄還沒(méi)有寫(xiě)么
2022-11-21 00:35:28
云：回復(fù)bamboo老師 老師謝謝你了，不能截圖
2022-11-21 00:49:34
bamboo老師：回復(fù)云拍照也不能上傳么？ 借 銀行存款 庫(kù)存現(xiàn)金 貸 實(shí)收資本 借 管理費(fèi)用 貸 庫(kù)存現(xiàn)金 這樣的分錄寫(xiě)了么
2022-11-21 01:16:57
暖暖老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.98
解題: 14.5w
引用 @ 粗心的西裝 發(fā)表的提問(wèn)：
2020年10月2日乙公司涉及一起訴訟案2020年十二月31日乙公司尚未接到人民法院的判決在咨詢(xún)了公司的法律顧問(wèn)后，需要賠償100萬(wàn)元，則乙公司在2020年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表中確認(rèn)一項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債金額為多少，并作出會(huì)計(jì)分錄
借營(yíng)業(yè)外支出100 貸預(yù)計(jì)負(fù)債100
42樓
2022-11-20 17:37:00
全部回復(fù)
玲老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 嬌嬌 發(fā)表的提問(wèn)：
我在填一個(gè)統(tǒng)計(jì)表時(shí)讓填 “負(fù)債與凈資產(chǎn)”的數(shù)，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)指的是什么 ？ 是 資產(chǎn)負(fù)債表上的哪個(gè)項(xiàng)目的數(shù) ？
你好 負(fù)債就是資產(chǎn)負(fù)債表上的負(fù)債合計(jì)數(shù)?? 凈資產(chǎn) 資產(chǎn)負(fù)債表的所有者權(quán)益 金額
43樓
2022-11-21 16:06:13
全部回復(fù)
嬌嬌：回復(fù)玲老師 比方負(fù)債3122 所有者權(quán)益-1732 ，那么這個(gè) 負(fù)債與凈資產(chǎn)填 什么
2022-11-21 16:37:46
玲老師：回復(fù)嬌嬌你好? 就是 這二個(gè)金額抄上就對(duì)了?
2022-11-21 17:04:22
嬌嬌：回復(fù)玲老師 就一個(gè)框，填一個(gè)數(shù)
2022-11-21 17:25:20
玲老師：回復(fù)嬌嬌對(duì)呀??負(fù)債3122? 凈資產(chǎn)填寫(xiě)?-1732
2022-11-21 17:44:49
嬌嬌：回復(fù)玲老師 老師麻煩您看下圖
2022-11-21 18:10:36
玲老師：回復(fù)嬌嬌這就一個(gè)格就填寫(xiě)二個(gè)數(shù)的合計(jì)金額? 加一起填寫(xiě)?
2022-11-21 18:21:51
樸老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 46w
引用 @ 趙輝 發(fā)表的提問(wèn)：
賓館總公司下有一分公司，季度報(bào)企業(yè)所得稅總公司與分公司一起報(bào)（合并兩家的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表）。其他稅種各報(bào)個(gè)的?，F(xiàn)在總公司進(jìn)行了股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)M(jìn)行稅務(wù)變更，要提供上月的資產(chǎn)負(fù)債表，是提供總公司的就可以，還是提供總公司和分公司合并負(fù)債表？
你好，要一起報(bào)的哦，滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
44樓
2022-11-21 16:27:15
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ mi_o守望*^O^*愺 發(fā)表的提問(wèn)：
小企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓股份，是按資產(chǎn)負(fù)債表中的總資產(chǎn)來(lái)計(jì)算轉(zhuǎn)讓額的嗎
您好 不是的 根據(jù)自己持有的股份轉(zhuǎn)讓
45樓
2022-11-21 16:36:59
全部回復(fù)
mi_o守望*^O^*愺：回復(fù)bamboo老師 假如當(dāng)初投入10萬(wàn)，現(xiàn)在也按10萬(wàn)計(jì)算轉(zhuǎn)讓嗎，幾年時(shí)間了，有增值的。公司總資產(chǎn)也翻了好幾倍了
2022-11-21 16:54:46
bamboo老師：回復(fù)mi_o守望*^O^*愺有增資的 按照增值后的對(duì)應(yīng)份額轉(zhuǎn)讓
2022-11-21 17:16:46
mi_o守望*^O^*愺：回復(fù)bamboo老師 增值數(shù)看那個(gè)，我現(xiàn)在就是弄不清楚
2022-11-21 17:42:29
bamboo老師：回復(fù)mi_o守望*^O^*愺看未分配利潤(rùn)金額就好了
2022-11-21 17:57:32
mi_o守望*^O^*愺：回復(fù)bamboo老師 我們老板說(shuō)，按總資產(chǎn)的數(shù)*占股比例
2022-11-21 18:07:41
bamboo老師：回復(fù)mi_o守望*^O^*愺如果不擔(dān)心資產(chǎn)貶值的話(huà) 也可以
2022-11-21 18:37:31
mi_o守望*^O^*愺：回復(fù)bamboo老師 我也是這么說(shuō)的，可以他說(shuō)不能看這個(gè)，因?yàn)橛匈Y產(chǎn)，
2022-11-21 18:49:56
bamboo老師：回復(fù)mi_o守望*^O^*愺比如固定資產(chǎn)可能會(huì)報(bào)廢 應(yīng)收賬款可能無(wú)法收回?
2022-11-21 19:03:18
mi_o守望*^O^*愺：回復(fù)bamboo老師 資產(chǎn)是含負(fù)債的，合理嗎
2022-11-21 19:28:08
mi_o守望*^O^*愺：回復(fù)bamboo老師 按資產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓額高很多
2022-11-21 19:39:01
bamboo老師：回復(fù)mi_o守望*^O^*愺要剔除負(fù)債? 所以就是應(yīng)該根據(jù)所有者權(quán)益?
2022-11-21 19:59:11
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