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固定資產(chǎn)折舊會計和稅法的區(qū)別
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思頓喬老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.62w
引用 @ 微笑 發(fā)表的提問：
今年清理了一個固定資產(chǎn)，今年的和明年的匯算清繳表里面的資產(chǎn)折舊表的固定資產(chǎn)原值、本年折舊、累計折舊分別怎么填？
您好，今年的匯算清繳是2020年的數(shù)據(jù)
91樓
2022-12-11 08:11:59
全部回復(fù)
思頓喬老師：回復(fù)微笑按照2020年固定資產(chǎn)填寫
2022-12-11 08:44:41
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 小鹿bita 發(fā)表的提問：
小企業(yè)酒店，購買家具電器的會計處理？是計入固定資產(chǎn)嗎？折舊年限和折舊方法如何確定？折舊的分錄怎樣做？
借：固定資產(chǎn)（或低值易耗品） 貸：銀行存款 這個具體的使用年限8-10年 折舊方法直線法計提折舊 具體的用途是什么，才能說計入哪個費用科目
92樓
2022-12-12 06:13:55
全部回復(fù)
小鹿bita：回復(fù)江老師 具體用途是客房用，是計入主營業(yè)務(wù)成本嗎？
2022-12-12 06:37:10
江老師：回復(fù)小鹿bita計入公司的主營業(yè)務(wù)成本
2022-12-12 06:55:33
小鹿bita：回復(fù)江老師 請問前期的客房裝修費用怎么計？
2022-12-12 07:10:55
江老師：回復(fù)小鹿bita計入“長期待攤費用——裝修費”，按受益期攤銷計入銷售費用——裝修費
2022-12-12 07:35:03
小鹿bita：回復(fù)江老師 裝修費，已經(jīng)裝修完成使用錢未付完，暫未取得發(fā)票，怎么辦？（客房已正常運營）
2022-12-12 07:54:55
江老師：回復(fù)小鹿bita可以采用預(yù)提費用這樣處理，及時催收裝修發(fā)票回來
2022-12-12 08:17:29
小鹿bita：回復(fù)江老師 老師您好，請問預(yù)提費用會計分錄？
2022-12-12 08:30:19
江老師：回復(fù)小鹿bita借：銷售費用——裝修費 貸：預(yù)提費用——XX裝修費
2022-12-12 08:41:41
小鹿bita：回復(fù)江老師 預(yù)提費用是費用類科目嗎？等發(fā)票到了再轉(zhuǎn)入長期待攤費用對嗎？那經(jīng)營期間的長期待攤費用又怎么攤銷呢？
2022-12-12 09:00:18
江老師：回復(fù)小鹿bita發(fā)費來了，沖銷預(yù)提費用
2022-12-12 09:28:35
小鹿bita：回復(fù)江老師 每月預(yù)提費用提多少？根據(jù)什么依據(jù)來提？
2022-12-12 09:45:21
江老師：回復(fù)小鹿bita就是根據(jù)攤銷的數(shù)據(jù)一樣的，如果沒有計提準確，還可以調(diào)賬，收到發(fā)票后進行調(diào)賬處理
2022-12-12 10:08:45
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ sdjjxygj 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn)年數(shù)總和法計提折舊的做法是怎么做？
假如折舊5年，第一年計提：5/(1+2+3+4+5),第二年：4/(1+2+3+4+5),
93樓
2022-12-12 06:22:37
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 學(xué)徒 發(fā)表的提問：
老師，請問一下補提固定資產(chǎn)折舊和調(diào)減固定資產(chǎn)折舊分別怎么記賬？
你好 補提固定資產(chǎn)折舊，借；管理費用等科目，貸；累計折舊 調(diào)減固定資產(chǎn)折舊，借；累計折舊，貸；管理費用等科目
94樓
2022-12-12 06:34:03
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 學(xué)堂用戶qvha4w 發(fā)表的提問：
企業(yè)一項固定資產(chǎn)的原價為10000元，預(yù)計使用年限為5年，預(yù)計凈殘值400元【要求】: 款利息 (1折舊折舊額 (2)采用雙倍余額遞減法計算該固定資產(chǎn)的折舊率與年折舊新(3)用數(shù)和法算該固定資產(chǎn)的折舊率與年折舊額
你好，請看圖片，劃線部分是什么意思？?
95樓
2022-12-12 06:40:03
全部回復(fù)
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn)加速折舊明細表中的會計折舊額和正常折舊額怎么填
一是“會計折舊額”：稅收上加速折舊，會計上未加速折舊的，本列填固定資產(chǎn)會計上實際賬載折舊數(shù)額。會計與稅法均加速折舊的,不填寫本列。二是“正常折舊額”：會計和稅收均加速折舊，為統(tǒng)計企業(yè)享受優(yōu)惠情況，假定該資產(chǎn)未享受加速折舊政策，本列填報該固定資產(chǎn)視同按照稅法規(guī)定最低折舊年限用直線法估算折舊額。當稅法折舊額小于正常折舊額時，第9列填寫本期實際折舊額，第14列按照本年累計數(shù)額填報。對于會計未加速折舊，稅法加速折舊的，不填寫本列。
96樓
2022-12-12 07:05:59
全部回復(fù)
大老師
職稱：初級會計師,中級會計師
4.99
解題: 0.12w
引用 @ 專一的果汁 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn)減值會導(dǎo)致賬面價值低于計稅基礎(chǔ)，確認遞延所得稅資產(chǎn)，如果是固定資產(chǎn)，稅法和會計上的折舊方法一致，因為提了減值，折舊額會計上的折舊額會低于計稅基礎(chǔ)，那這時候是新確認遞延所得稅負債呢，還是逐步轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)呢
您好稍等同學(xué)，老師這邊問題太多
97樓
2022-12-13 05:42:34
全部回復(fù)
專一的果汁：回復(fù)大老師 好的老師，不著急
2022-12-13 06:09:11
大老師：回復(fù)專一的果汁您好同學(xué) 這個是轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)，而不是重新確認遞延所得稅負債的。
2022-12-13 06:28:10
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 思 發(fā)表的提問：
稅務(wù)上允許一次性加速折舊5000元以下的固定資產(chǎn)的，會計上還有計提折舊嗎？會計可以不計提，一次折舊嗎？有什么情況是稅法和會計都采取加速折舊的？
可以的，直接計入管理費用吧
98樓
2022-12-13 06:07:38
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 風(fēng)聲 發(fā)表的提問：
老師怎么知道賬上固定資產(chǎn)計提折舊和稅法規(guī)定計提折舊金額相差多少?
你好，比如你固定資產(chǎn)入賬120萬，稅法按10年計提折舊，一年計提12萬 而會計按8年計提，每年15萬，那么相差就是 15-12=3萬了
99樓
2022-12-13 06:36:48
全部回復(fù)
風(fēng)聲：回復(fù)鄒老師 老師我賬上計提折舊是不一定按稅法規(guī)定的年限和殘值率嗎?
2022-12-13 07:01:52
鄒老師：回復(fù)風(fēng)聲你好，是的，可能是按稅法規(guī)定計提 也可能沒有按稅法規(guī)定計提的
2022-12-13 07:30:00
五條悟老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 0.57w
引用 @ 為考試注冊 發(fā)表的提問：
老師，中級財務(wù)管理中固定資產(chǎn)更新決策時，設(shè)備的折舊方法，稅法和會計不一樣時，按哪個計算折舊額
你好！中級財務(wù)管理中按稅法規(guī)定計算
100樓
2022-12-13 06:56:46
全部回復(fù)
三寶老師
職稱：高級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 務(wù)實的便當 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn)系統(tǒng)中的固定資產(chǎn)對賬科目和累計折舊的對賬科目分別是什么
固定資產(chǎn)和累計折舊的對賬科目就是固定資產(chǎn)（1601）和累計折舊（1602）。固定資產(chǎn)與賬務(wù)處理系統(tǒng)對賬的含義是將固定資產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)所有資產(chǎn)的原值、累計折舊和賬務(wù)系統(tǒng)中的固定資產(chǎn)科目和累計折舊科目的余額核對，看二者是否相等
101樓
2022-12-13 07:02:58
全部回復(fù)
何江何老師
職稱：中級會計師,高級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ Xyza 發(fā)表的提問：
老師，固定資產(chǎn)一次性扣除折舊好還是每個月計提折舊好？哪個方便，什么區(qū)別
你好同學(xué)，我建議你一次性折舊，這樣現(xiàn)在就扣了這個金額了，一則工作方便，二則你稅少交越早對企業(yè)資金有利。
102樓
2022-12-14 06:02:36
全部回復(fù)
Xyza：回復(fù)何江何老師 一次性扣除在稅務(wù)上怎么做，固定資產(chǎn)總共200萬，全部一次性扣除200萬，還是要減掉已經(jīng)提了1-6月的折舊
2022-12-14 06:31:39
何江何老師：回復(fù)Xyza要減掉已經(jīng)計提的掉舊，余下的一次折掉
2022-12-14 06:46:09
Xyza：回復(fù)何江何老師 200萬是總的，1-6月已提折舊18萬，
2022-12-14 07:10:16
Xyza：回復(fù)何江何老師
2022-12-14 07:36:22
Xyza：回復(fù)何江何老師 這個表怎么填
2022-12-14 07:54:30
何江何老師：回復(fù)Xyza你這個是本年的表，你直接在里面填200萬的總金額就可以了。
2022-12-14 08:10:05
Xyza：回復(fù)何江何老師 第四行第1列200，別的都不用填嗎
2022-12-14 08:33:16
何江何老師：回復(fù)Xyza1234都填 1寫原值多少錢 2寫的是折舊去年的寫0 34寫200萬，這樣就一次性折舊了
2022-12-14 08:50:24
方麗老師
職稱：中級會計師
4.95
解題: 0.05w
引用 @ 嘮叨的小籠包 發(fā)表的提問：
甲公司某項固定資產(chǎn)的原始價值為80000元，預(yù)計使用年限為5年，預(yù)計殘值收入為2500元，預(yù)計清理費用為500元。分別采用年限平均法和年數(shù)總和法計算該項固定資產(chǎn)的年折舊率，年折舊額，月折舊率，月折舊額
您好請看我的手寫板
103樓
2022-12-14 06:27:41
全部回復(fù)
方麗老師：回復(fù)嘮叨的小籠包上面是年數(shù)總和法的，下表是年限平均法的，
2022-12-14 07:17:31
方麗老師：回復(fù)嘮叨的小籠包如果有幫助到你，麻煩給我五星好評！祝你學(xué)習(xí)愉快。
2022-12-14 07:40:31
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 無情的奇跡 發(fā)表的提問：
2018年10月3日，企業(yè)取得一項固定資產(chǎn)，該固定資產(chǎn)的原值為240000元，預(yù)計凈殘值為24000元，預(yù)計使用期限為5年。請分別采用直線法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法計提折舊，計算該項固定資產(chǎn)2018年和2019年的折舊額
您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待
104樓
2022-12-14 06:39:18
全部回復(fù)
陳詩晗老師：回復(fù)無情的奇跡直線法，2018年，（240000-24000）/5/12*2 2018年，（240000-24000）/5 雙倍余額法 2018年，240000*40%/12*2=1.6萬 2019年，240000*40%-1.6=8萬，（240000-96000）*40%/12*2=9600，89600 年數(shù)總額法 2018年，（240000-24000）/15*5/12*2=12000 2019年，（240000-24000）/15*5-12000=60000，（240000-24000）/15*4/12*2=9600，69600
2022-12-14 07:12:15
無情的奇跡：回復(fù)陳詩晗老師 老師，這個您可以寫在紙上拍給我嗎？
2022-12-14 07:33:28
陳詩晗老師：回復(fù)無情的奇跡沒有紙喲，我現(xiàn)在在外面等，人手機上答給你的
2022-12-14 07:53:05
無情的奇跡：回復(fù)陳詩晗老師 老師你看一下是這樣的嗎
2022-12-14 08:22:52
陳詩晗老師：回復(fù)無情的奇跡是的喲，18和19年的折舊分別就是
2022-12-14 08:44:31
無情的奇跡：回復(fù)陳詩晗老師 直線法第二個應(yīng)該是2019嗎？
2022-12-14 09:10:09
陳詩晗老師：回復(fù)無情的奇跡直線法，2018年，（240000-24000）/5/12*2 2019年，（240000-24000）/5 你再看一下
2022-12-14 09:30:27
無情的奇跡：回復(fù)陳詩晗老師 好的老師沒問題了
2022-12-14 09:55:18
陳詩晗老師：回復(fù)無情的奇跡嗯嗯，祝你學(xué)習(xí)愉快。
2022-12-14 10:16:22
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.41w
引用 @ 大力的大門 發(fā)表的提問：
甲公司某項固定資產(chǎn)的原始價值為80000元，預(yù)計使用年限為5年，預(yù)計殘值收入為2500元，預(yù)計清理費用為500元。分別采用年限平均法和年數(shù)總和法計算該項固定資產(chǎn)的年折舊率，年折舊額，月折舊率，月折舊額
第一年折舊（80000-2000）*5/15=26000 第二年折舊（80000-2000）*4/15=20800 第三年折舊（80000-2000）*3/15=15600 第四年折舊（80000-2000）*2/15=10400 第五年折舊（80000-2000）*1/15=5200
105樓
2022-12-14 06:59:59
全部回復(fù)

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