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固定資產(chǎn)折舊會(huì)計(jì)和稅法的區(qū)別
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玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 薪億-10744781 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn)折舊怎么填，固定資產(chǎn)科目和累計(jì)折舊科目分別填什么
您好，您這是填哪一個(gè)表？
31樓
2022-11-15 17:24:59
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 海之藍(lán) 發(fā)表的提問：
公司自13年成立以來，固定資產(chǎn)模塊中折舊選平均年限折舊法(二)，和平均年限折舊法(一)，有什么區(qū)別，我折舊明細(xì)表是以平均年限折舊法(一)算的？
你好！ 一樣的，沒有區(qū)別的
32樓
2022-11-16 16:24:35
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.5w
引用 @ blue 發(fā)表的提問：
老師，建筑業(yè)，固定資產(chǎn)折舊費(fèi)和固定資產(chǎn)使用費(fèi)，有什么聯(lián)系何區(qū)別嗎？怎么區(qū)分？
你好！嚴(yán)格來說，如果是自己公司的固定資產(chǎn)，一般就只有折舊費(fèi)。使用費(fèi)是指一些輔料的。比如你的汽車，是固定資產(chǎn)。那加油，路橋，算是使用費(fèi)
33樓
2022-11-16 16:51:05
全部回復(fù)
blue：回復(fù)宋生老師 那如果我的是建筑業(yè)一般納稅人，簡易征收項(xiàng)目，固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅我應(yīng)該怎么處理呢？以后有可能有一般計(jì)稅項(xiàng)目
2022-11-16 17:11:43
blue：回復(fù)宋生老師 還有現(xiàn)在采買的辦公用品，辦公軟件，我現(xiàn)在都是簡易征收項(xiàng)目，可以留抵，以后抵扣嗎
2022-11-16 17:34:56
宋生老師：回復(fù)blue你好！這個(gè)就看情況了，實(shí)操中一般都是正常抵扣。
2022-11-16 17:55:23
何江何老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ 小白 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn)折舊表里面引出來的折舊數(shù)字期間折舊和本年折舊有什么區(qū)別？納稅匯算清繳的時(shí)候填的本年折舊應(yīng)該填哪個(gè)數(shù)字？這邊清理了一個(gè)固定資產(chǎn)，就會(huì)導(dǎo)致期間折舊和本年折舊數(shù)字有差異
你好同學(xué)，是一樣的同學(xué)，
34樓
2022-11-16 17:09:55
全部回復(fù)
小白：回復(fù)何江何老師 不一樣吧？我比如今年處理了一個(gè)辦公桌。剩余的殘值結(jié)轉(zhuǎn)了，然后期間費(fèi)用里面就有這個(gè)數(shù)字，但是本年折舊里面就沒有這個(gè)數(shù)字，然后固定資產(chǎn)減少，原值里面也沒有了這個(gè)東西
2022-11-16 17:50:17
小白：回復(fù)何江何老師 老師 你看一下這個(gè)從財(cái)務(wù)系統(tǒng)里面出來的表。
2022-11-16 18:03:28
何江何老師：回復(fù)小白你好同學(xué)，你看一下這個(gè)是不是計(jì)算公式不對(duì)
2022-11-16 18:26:26
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 小白 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn)折舊表里面引出來的折舊數(shù)字期間折舊和本年折舊有什么區(qū)別？納稅匯算清繳的時(shí)候填的本年折舊應(yīng)該填哪個(gè)數(shù)字？這邊清理了一個(gè)固定資產(chǎn)，就會(huì)導(dǎo)致期間折舊和本年折舊數(shù)字有差異
本年折舊是填本年計(jì)提的折舊金額
35樓
2022-11-16 17:14:59
全部回復(fù)
小白：回復(fù)辜老師 不一樣吧？我比如今年處理了一個(gè)辦公桌。剩余的殘值結(jié)轉(zhuǎn)了，然后期間費(fèi)用里面就有這個(gè)數(shù)字，但是本年折舊里面就沒有這個(gè)數(shù)字，然后固定資產(chǎn)減少，原值里面也沒有了這個(gè)東西。
2022-11-16 17:51:20
辜老師：回復(fù)小白你處置辦公桌，你是怎么賬務(wù)處理的
2022-11-16 18:09:41
小白：回復(fù)辜老師 借：累計(jì)折舊 436.44 固定資產(chǎn)清理 1865.28 貸：固定資產(chǎn) 2301.72 借：銀行存款 1500 營業(yè)外支出 365.28 貸：固定資產(chǎn)清理 1865.28 然后財(cái)務(wù)軟件固定資產(chǎn)模塊減少該項(xiàng)固定資產(chǎn)，然后年終引出了的期間折舊和本年折舊的數(shù)字就不一樣，并且固定資產(chǎn)原值這個(gè)資產(chǎn)就沒有
2022-11-16 18:27:24
辜老師：回復(fù)小白你這個(gè)資產(chǎn)處置了，沒有了，但是你折舊費(fèi)用計(jì)入了費(fèi)用，還是要填列到折舊明細(xì)表里面的本年折舊表里面的
2022-11-16 18:55:43
小白：回復(fù)辜老師 老師能不能說清楚一些，第一這樣賬務(wù)處理沒有問題吧？另外只是系統(tǒng)里面引出來的數(shù)字就是這樣的。那這個(gè)數(shù)字是按照期間費(fèi)用的數(shù)字填寫還是按照本年累計(jì)折舊數(shù)字填寫，匯算清繳本年累計(jì)數(shù)字，
2022-11-16 19:25:12
辜老師：回復(fù)小白你這個(gè)期間折舊是包含了處置資產(chǎn)當(dāng)年計(jì)提的折舊的，本年折舊沒有包含，應(yīng)該是按期間折舊金額填列的
2022-11-16 19:49:34
小白：回復(fù)辜老師 老師那你看上面圖上，資產(chǎn)處置了，這個(gè)原值也少了這個(gè)資產(chǎn)。那匯算清繳填列的時(shí)候這個(gè)少了的原值要不要加上？還是按照系統(tǒng)帶出來的數(shù)字也就是上面的填列呢？
2022-11-16 20:16:03
辜老師：回復(fù)小白這個(gè)原值按處置后的填列
2022-11-16 20:32:17
小白：回復(fù)辜老師 什么意思老師，就是按照上面表格顯示系統(tǒng)引出來的，固定資產(chǎn)處置減少后的數(shù)字填列，不用人為把原來數(shù)字加上？
2022-11-16 21:00:19
辜老師：回復(fù)小白是的，你的理解是對(duì)的
2022-11-16 21:26:19
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ Allison404 發(fā)表的提問：
經(jīng)營租出固定資產(chǎn)折舊額和處置固定資產(chǎn)的凈損失分別計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目？
新年好 經(jīng)營租出固定資產(chǎn)折舊額，借：其他業(yè)務(wù)成本，貸：累計(jì)折舊 處置固定資產(chǎn)的凈損失，計(jì)入資產(chǎn)處置損益借方
36樓
2022-11-17 16:12:12
全部回復(fù)
Allison404：回復(fù)鄒老師 經(jīng)營租出固定資產(chǎn)收入是計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入嗎，還有處置投資性房地產(chǎn)的收入是計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目
2022-11-17 16:39:46
鄒老師：回復(fù)Allison404你好，經(jīng)營租出固定資產(chǎn)收入是計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入的。 處置投資性房地產(chǎn)的收入計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入
2022-11-17 16:51:52
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 雨花石 發(fā)表的提問：
老師，事業(yè)單位增加或減少固定資產(chǎn)和企業(yè)增加或減少固定資產(chǎn)計(jì)提折舊有什么區(qū)別？
你好，財(cái)政部印發(fā)的《政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第3號(hào)——固定資產(chǎn)》(財(cái)會(huì)[2017]4號(hào))第二條“關(guān)于固定資產(chǎn)折舊計(jì)提時(shí)點(diǎn)”規(guī)定：固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按月計(jì)提折舊，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月開始計(jì)提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不再計(jì)提折舊
37樓
2022-11-17 16:26:45
全部回復(fù)
紫藤老師：回復(fù)雨花石企業(yè)當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不計(jì)提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。
2022-11-17 16:53:26
雨花石：回復(fù)紫藤老師 是不是事業(yè)單位和企業(yè)的不同？
2022-11-17 17:09:45
紫藤老師：回復(fù)雨花石對(duì)，事業(yè)單位和企業(yè)的不同
2022-11-17 17:30:43
立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 小慧 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn)更新改造中轉(zhuǎn)銷固定資產(chǎn)，累計(jì)折舊為什么不用凈值直接轉(zhuǎn)？直接轉(zhuǎn)凈值和全部轉(zhuǎn)原值和折舊有什么區(qū)別？
你好，直接轉(zhuǎn)凈值，那么賬的固定資 產(chǎn)和累計(jì)折舊 的金額還是存在的，固定資產(chǎn)更新改造需要將原有的固定資 產(chǎn)的原值和折舊額在賬上注銷，就相當(dāng)于這個(gè)資產(chǎn)在賬上沒有了，改造好后以新的資產(chǎn)重新入賬。
38樓
2022-11-17 16:51:59
全部回復(fù)
許老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 若只如初見 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn)折舊，只知道固定資產(chǎn)的原值和折舊年限，用年限平均法，怎么計(jì)算月折舊額？
同學(xué)你好！殘值率為0的話 月折舊=固定資產(chǎn)原值/折舊年限/12
39樓
2022-11-20 16:33:28
全部回復(fù)
若只如初見：回復(fù)許老師 這個(gè)預(yù)計(jì)凈殘值是企業(yè)自己定的嗎？
2022-11-20 16:54:17
許老師：回復(fù)若只如初見是的? ?一般0~5%? ?自己決定的
2022-11-20 17:17:56
王超老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 8w
引用 @ Enjoylife 發(fā)表的提問：
經(jīng)濟(jì)法里，未投入使用機(jī)器設(shè)備不計(jì)提折舊。會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)固定資產(chǎn)里，未使用機(jī)器設(shè)備需計(jì)提折舊。請(qǐng)問有什么區(qū)別嗎？
你好， 企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)未使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行計(jì)提折舊，但是已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨(dú)計(jì)價(jià)入賬的土地除外；且固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按月計(jì)提折舊，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不計(jì)提折舊，從下月起計(jì)提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月仍計(jì)提折舊，從下月起不計(jì)提折舊。 不需計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)有： （1）房屋、建筑物以外未投入使用的固定資產(chǎn)。 （2）以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)； （3）以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn)； （4）已足額提取折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)； （5）與經(jīng)營活動(dòng)無關(guān)的固定資產(chǎn)； （6）單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地； （7）其他不得計(jì)算折舊的固定資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)折舊范圍企業(yè)在用的固定資產(chǎn)一般均應(yīng)計(jì)提折舊，具體范圍包括： （1） 房屋和建筑物﹔ （2） 在用的機(jī)器設(shè)備﹔ （3） 在用的儀器儀表﹔ （4） 在用的運(yùn)輸工具﹔ （5） 季節(jié)性停用、大修理停用的設(shè)備﹔ （6） 融資租入和以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)。
40樓
2022-11-20 16:43:12
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 香蕉你個(gè)布拿拿 發(fā)表的提問：
稅法上的固定資產(chǎn)折舊分別是多少
你好，你是指稅法規(guī)定的固定資產(chǎn)最低折舊年限？
41樓
2022-11-20 16:52:00
全部回復(fù)
香蕉你個(gè)布拿拿：回復(fù)鄒老師 是的
2022-11-20 17:14:39
鄒老師：回復(fù)香蕉你個(gè)布拿拿你好 （1）房屋、建筑物：20年 （2）飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備：10年 （3）與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等：5年 （4）飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具：4年 （5）電子設(shè)備：3年
2022-11-20 17:26:27
香蕉你個(gè)布拿拿：回復(fù)鄒老師 老師，還有一個(gè)問題，現(xiàn)在通行費(fèi)的抵扣都是3%了嗎？不分一級(jí)公路和二級(jí)了嗎？
2022-11-20 17:51:17
鄒老師：回復(fù)香蕉你個(gè)布拿拿你好，是的，一級(jí)公路和二級(jí)公路的通行費(fèi)都是可以計(jì)算抵扣的
2022-11-20 18:08:58
香蕉你個(gè)布拿拿：回復(fù)鄒老師 原來是3%和2%，現(xiàn)在都是3%了嗎？
2022-11-20 18:25:43
鄒老師：回復(fù)香蕉你個(gè)布拿拿你好，現(xiàn)在統(tǒng)一為3%了
2022-11-20 18:54:35
竇老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.12w
引用 @ Justin 發(fā)表的提問：
想問一下，補(bǔ)記2018年固定資產(chǎn)折舊的會(huì)計(jì)分錄， 2019年新購入的固定資產(chǎn)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)的會(huì)計(jì)分錄，和固定資產(chǎn)折舊的會(huì)計(jì)分錄
你好同學(xué)，補(bǔ)記18年固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計(jì)折舊 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款等 預(yù)算會(huì)計(jì)，借：事業(yè)支出 貸：銀行存款 同時(shí)借：固定資產(chǎn) 貸：固定基金
42樓
2022-11-21 14:41:06
全部回復(fù)
Justin：回復(fù)竇老師 19年新購入的固定資產(chǎn)折舊的會(huì)計(jì)分錄呢
2022-11-21 15:10:44
竇老師：回復(fù)Justin借記“固定基金”科目，貸記“累計(jì)折舊”科目。
2022-11-21 15:28:37
陳詩晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 重要的小兔子 發(fā)表的提問：
補(bǔ)記2018年固定資產(chǎn)折舊的會(huì)計(jì)分錄， 2019年新購入的固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)分錄，及固定資產(chǎn)折舊的會(huì)計(jì)分錄
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 借，單位管理費(fèi)用 貸，固定資產(chǎn)累計(jì)折舊 預(yù)算會(huì)計(jì)不做處理
43樓
2022-11-21 14:53:49
全部回復(fù)
程小峰老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 0.21w
引用 @ 羚羊 發(fā)表的提問：
最新稅法固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)折舊的最低年限是?
您好！稅法對(duì)這個(gè)沒有要求。
44樓
2022-11-21 15:02:41
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 徐亞娟 發(fā)表的提問：
那企業(yè)所得稅法不得計(jì)提折舊的沒有這幾項(xiàng)啊？還有在建期間的固定資產(chǎn)到底算不算折舊啊，會(huì)計(jì)規(guī)定不計(jì)提折舊跟稅法規(guī)定的到底怎么區(qū)分??？老師
你好? ? ?1. 在建期間的固定資產(chǎn)? ?還在在建工程掛著 ； 都沒有轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)去? 就沒法折舊的? 2；? ? ? 稅法上 是有最低折舊年限要求的； 會(huì)計(jì)上做賬是根據(jù)你實(shí)際業(yè)務(wù)來做的按月折舊? ??
45樓
2022-11-21 15:30:18
全部回復(fù)

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