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固定資產(chǎn)折舊會(huì)計(jì)和稅法的區(qū)別
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暖暖老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.98
解題: 14.41w
引用 @ 歐云 發(fā)表的提問(wèn)：
固定資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量題目多選第三題和第五題，一個(gè)說(shuō)的是改良過(guò)程的固定資產(chǎn)不需要提折舊，一個(gè)說(shuō)大修理停用的固定資產(chǎn)要提折舊，這個(gè)大修理停用和改良有什么區(qū)別，怎么區(qū)分
你好大，修理只是簡(jiǎn)單的修理，改良的時(shí)候是替換某些重要部分的部件。
46樓
2022-11-21 15:51:59
全部回復(fù)
meizi老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 悅耳的大船 發(fā)表的提問(wèn)：
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和累計(jì)折舊有什么區(qū)別呀，就是在寫(xiě)分錄的時(shí)候
你好；? ??http://www.360doc.com/content/20/1016/11/37758361_940742922.shtml這個(gè)是區(qū)分?你看看 ；? 一個(gè)是減值的時(shí)候才做； 一個(gè)是? 折舊才做的??
47樓
2022-11-22 14:00:30
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 多啦A夢(mèng)＊ 發(fā)表的提問(wèn)：
是不是所有的固定資產(chǎn)折舊方法額度要考慮會(huì)計(jì)年度和折舊年度
你好！ 是的。
48樓
2022-11-22 14:12:25
全部回復(fù)
雷蕾老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.22w
引用 @ 孝順的花卷 發(fā)表的提問(wèn)：
某企業(yè)2018年12月購(gòu)入項(xiàng)固定資產(chǎn)原值為1 000萬(wàn)元。會(huì)計(jì)規(guī)定按直線法計(jì)提折舊，折舊年限為5年:稅法規(guī)定按直線法計(jì)提折舊，折舊年限為10年。假定無(wú)凈殘值。201 9年年末該項(xiàng)固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)及相應(yīng)的暫時(shí)性差異分別為( )
201 9年年末該項(xiàng)固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)為：1000-1000/10=900 賬面價(jià)值：1000-1000/5=800 暫時(shí)性差異為：900-800=100
49樓
2022-11-22 14:21:25
全部回復(fù)
益馨
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.25w
引用 @ 肖婷 發(fā)表的提問(wèn)：
稅收上加速折舊，但部分資產(chǎn)會(huì)計(jì)上加速折舊，另一部分資產(chǎn)會(huì)計(jì)上未加速折舊，如何填寫(xiě)固定資產(chǎn)加速折舊表？比如說(shuō)A設(shè)備會(huì)計(jì)和稅法上加速折舊一致，B設(shè)備會(huì)計(jì)和稅法上加速折舊不一樣 這該如何填呢？
建固定資產(chǎn)臺(tái)賬，分別列明加速折舊和正常提折舊的統(tǒng)計(jì)清單，以便備查
50樓
2022-11-22 14:36:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 櫻桃小兔子 發(fā)表的提問(wèn)：
某企業(yè)2011年5月1日，購(gòu)入一臺(tái)生產(chǎn)用設(shè)備，不需安裝，設(shè)備原值為500000元，預(yù)計(jì)凈殘值率為4%，預(yù)計(jì)使用年限為5年，采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，則2012年年末可收回金額為25000元，則計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是（）元。 A、114000 B、154000 C、103334 D、36667 首先，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，次月開(kāi)始計(jì)提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不再計(jì)提折舊； 其次，在用年數(shù)總和法計(jì)算折舊時(shí)，注意折舊年度和會(huì)計(jì)年度的區(qū)別，當(dāng)折舊年度和會(huì)計(jì)年度不一致時(shí)，折舊要分段計(jì)算
需要計(jì)提的減值準(zhǔn)備=500000-（500000-20000）*5/15*8/12-（500000-20000）*5/15*4/12-（500000-20000）*4/15*8/12-25000
51樓
2022-11-23 10:34:05
全部回復(fù)
鐘存老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.81w
引用 @ 裴文龍 發(fā)表的提問(wèn)：
固定資產(chǎn)一次性折舊扣除時(shí)，會(huì)計(jì)處理和稅法上的處理方法一致嗎？
同學(xué)你好 會(huì)計(jì)上正常折舊就行
52樓
2022-11-23 10:54:48
全部回復(fù)
趙海龍老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 1.25w
引用 @ 胤礽太子 發(fā)表的提問(wèn)：
下列各項(xiàng)中，關(guān)于固定資產(chǎn)折舊的說(shuō)法正確的有（ ）。 A A、企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)所有的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊 B B、固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值會(huì)影響計(jì)提的折舊額 C C、年限平均法需要考慮固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值 D D、固定資產(chǎn)在計(jì)提折舊時(shí)無(wú)論采用何種方法，計(jì)提折舊的總額均相等
B )固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值會(huì)影響計(jì)提的折舊額 C 年限平均法需要考慮固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值 是對(duì)的 AD錯(cuò)誤
53樓
2022-11-23 11:11:15
全部回復(fù)
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 曉冉 發(fā)表的提問(wèn)：
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和折舊是有什么區(qū)別，折舊每月都提，那減值準(zhǔn)備呢？
你好，一個(gè)是減值，一個(gè)是計(jì)提的折舊 比如賬面價(jià)值高于未來(lái)可收回金額，就需要計(jì)提減值準(zhǔn)備
54樓
2022-11-23 11:36:59
全部回復(fù)
曉冉：回復(fù)鄒老師 那什么時(shí)候需要計(jì)提呢？有規(guī)定的時(shí)間嗎？
2022-11-23 11:57:55
鄒老師：回復(fù)曉冉你好，一般是月末或年末
2022-11-23 12:19:06
曉冉：回復(fù)鄒老師 那要怎么知道未來(lái)可回收金額是多少呢？
2022-11-23 12:34:18
鄒老師：回復(fù)曉冉你好，題目一般會(huì)給定
2022-11-23 13:00:07
小鎖老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 10.18w
引用 @ 平淡最真 發(fā)表的提問(wèn)：
同一個(gè)固定資產(chǎn)分別用四種折舊方法計(jì)提的折舊額相同嗎？
您好，這個(gè)肯定是不相同的
55樓
2022-11-24 10:40:43
全部回復(fù)
平淡最真：回復(fù)小鎖老師 老師也不舉例講解一下，我們?cè)趺粗滥兀?/div>
2022-11-24 11:02:56
小鎖老師：回復(fù)平淡最真首先這幾種折舊方法你會(huì)算不？
2022-11-24 11:27:30
平淡最真：回復(fù)小鎖老師 這個(gè)老師授課不喜歡，不如王僑老師講的明白，透徹
2022-11-24 11:51:06
平淡最真：回復(fù)小鎖老師 按照公式，會(huì)
2022-11-24 12:04:50
小鎖老師：回復(fù)平淡最真那你這幾種辦法會(huì)算不同學(xué)，你要會(huì)計(jì)算就知道不一樣的地方了，主要是有加速折舊
2022-11-24 12:24:56
飛飛老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
0.00
解題: 0w
引用 @ 仿佛片刻就要老去 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)折舊年限如果長(zhǎng)于稅法規(guī)定的最低折舊年限，其按會(huì)計(jì)折舊年限計(jì)提的折舊低于按稅法規(guī)定的最低折舊年限計(jì)提的折舊部分，不做納稅調(diào)整？
您好，這個(gè)題目你可以代入時(shí)間去理解，例如：企業(yè)按10年計(jì)提折舊，稅法最低要求折舊年限5年。那么企業(yè)每年計(jì)算的折舊金額比稅法規(guī)定的折舊金額要小。企業(yè)所得稅稅前扣除的金額是要小的，沒(méi)有在稅前多扣，所以這部分不需要調(diào)整。
56樓
2022-11-24 10:54:14
全部回復(fù)
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 邵會(huì)計(jì)，外貿(mào)公司代賬 發(fā)表的提問(wèn)：
固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)折舊年限大于稅法折舊年限要不要調(diào)減?
你好，超過(guò)是可以的，不需要做納稅調(diào)整減少 低于是需要做納稅調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額的
57樓
2022-11-24 11:00:21
全部回復(fù)
鄭裕期
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.2w
引用 @ 甜蜜的手套 發(fā)表的提問(wèn)：
下列各項(xiàng)中，關(guān)于固定資產(chǎn)折舊的說(shuō)法正確的有（）（單選題） A.企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)所有的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊 B.固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值會(huì)影響計(jì)提的折舊額 C.固定資產(chǎn)在計(jì)提折舊時(shí)無(wú)論采用何種方法，計(jì)提折舊的總額均相等
你好，這道題答案選擇B
58樓
2022-11-24 11:11:44
全部回復(fù)
小彭老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.06w
引用 @ 干凈的自行車(chē) 發(fā)表的提問(wèn)：
會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)固定資產(chǎn)的折舊金額和累計(jì)折舊金額不一樣該怎么填寫(xiě)固定資產(chǎn)
你好 折舊金額是代表當(dāng)期，累計(jì)折舊代表過(guò)去到現(xiàn)在所有折舊之和，兩者是不相等的哦
59樓
2022-11-24 11:24:59
全部回復(fù)
冉老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ 和諧的中心 發(fā)表的提問(wèn)：
1、w公司于2019年12月31日購(gòu)入一臺(tái)生產(chǎn)用設(shè)備，原始價(jià)值160000元，預(yù)計(jì)使用年限5年，預(yù)計(jì)凈殘值率為4%。 要求: (1)根據(jù)上述資料采用年限平均法計(jì)算固定資產(chǎn)的年折舊率、月折舊率、年折舊額、月折舊額。 (2)根據(jù)上述資料分別采用雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法計(jì)算固定資產(chǎn)的年折舊率和年折舊額。 (3)分別編制各年度計(jì)提折舊的會(huì)計(jì)分錄。
您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待
60樓
2022-11-25 09:50:56
全部回復(fù)
冉老師：回復(fù)和諧的中心你好 1、年折舊率=（1-4%）/5=19.20% 月折舊率=19.20%/12=1.6% 年折舊額=160000*19.20%=30720 月折舊額=30720/12=2560 2、雙倍余額遞減法固定資產(chǎn)的年折舊率=2/5=40% 雙倍余額遞減法固定資產(chǎn)的年折舊額 2020年折舊=160000*40%=64000 2021年折舊=（160000-64000）*40%=38400 2022年折舊=（160000-64000-38400）*40%=23040 2023年折舊=（160000-64000-38400-23040-160000*4%）/2=14080 2024年折舊==（160000-64000-38400-23040-160000*4%）/2=14080 年數(shù)總和法固定資產(chǎn)的年折舊率 2020年折舊率=5/(1%2B2%2B3%2B4%2B5)=33.33% 2020年折舊=160000*(1-4%)*33.33%=51200 2021年折舊率=4/(1%2B2%2B3%2B4%2B5)=4/15 2021年折舊=160000*(1-4%)*4/15=40960 2022年折舊率=3/(1%2B2%2B3%2B4%2B5)=3/15 2022年折舊=160000*(1-4%)*3/15=30720 2023年折舊率=2/(1%2B2%2B3%2B4%2B5)=2/15 2023年折舊=160000*(1-4%)*2/15=20480 2024年折舊率=2/(1%2B2%2B3%2B4%2B5)=1/15 2024年折舊=160000*(1-4%)*1/15=10240 3、折舊分錄按照下面，金額按照上面我計(jì)算的 借：生產(chǎn)成本 貸；累計(jì)折舊
2022-11-25 10:32:59
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